UNIVERSIDAD NACIONAL “PEDRO

RUIZ GALLO”
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

⮚ Integrantes:
Flores Jiménez Mikey
Fiestas Sandoval Luis
Reluz Uypan Ericka Noemi
Ruiz Mera Wendy Brigit
Samillan Paredes Xiomara Danixa
Yamaguchi Chávez Aiko Elizabeth

⮚ Docente:
Merly del Rocío Nevado Chauca

⮚ Asignatura:
Auditoría y Peritaje

⮚ Ciclo:
9°

2021
I. METODOLOGÍA DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

1.1. Planeación

1.1.1. Objetivos

1.1.1.1 Objetivo general

Verificar en el área del almacén el proceso de recepción y despacho de la empresa Magsa
E.I.R.L en el último trimestre del año 2021

1.1.1.2. Objetivos específicos

1. Observar en el área del almacén que el proceso de recepción y despacho de la
empresa Magsa se esté realizando de manera correcta.
2. Detectar las deficiencias que presenta el área de almacén en el proceso de recepción y
despacho de la empresa Magsa.
3. Elaborar un informe de Auditoría administrativa para la empresa Magsa donde se
recomiende qué aspectos debe mejorar para que el proceso de recepción y despacho
se realice de una manera adecuada

1.1.2. Factores a revisar

1.1.2.1 Proceso Administrativo

● Planeación:
- Nombre de la empresa: Magsa Operador Logístico

Figura 1: Logo de Magsa E.I.R.L

Fuente:Magsa E.I.R.L

- RUC: 20481253102
- Ubicación: Panamericana Norte 779.5 km
- Misión: Brindar a nuestros clientes soluciones logísticas integrales necesarias
para sus operaciones que les permita enfocarse en sus negocios y ayudándolos a
encontrar oportunidades de mejoras y ahorro en sus costes.
 - Visión: Ser el operador logístico líder en el mercado peruano y reconocido por
nuestra calidad en los servicios, satisfaciendo las necesidades y expectativas de
nuestros clientes en la cadena logística.
- Estrategias:
➢ Reparto express: Atienden hasta el 100% de cada remesa local y confiamos
el despacho a todos los destinos de reenvío dentro de las primeras 24 horas.
➢ GPS: Nuestro sistema de Traking, permite la trazabilidad completa de la
operación pudiendo determinar geo cercas de seguridad, estimados de entrega
con márgenes más exactos, y análisis de eficiencia por cuadrante o sector.
➢ Póliza de seguro: Contamos con el respaldo de dos de las compañías de
seguros internacionales más reconocidas del mundo CHUBB y LIBERTY
coberturan nuestras operaciones, tanto en reparto capilar como en almacén.
Esto además de todas las consideraciones de seguridad, como cámaras de
seguridad, alarmas contra incendio, Prosegur activa, resguardo de ex policías
en las unidades de reparto, mapa del delito, todo para garantizar la seguridad
de tu producto.
➢ Personal capacitado: El personal de MAGSA es el motor de la compañía, y
como tal, las capacitaciones externas e internas son constantes. Logística,
Seguridad, Calidad, Liderazgo, Trabajo en equipo, Atención al cliente, Uso de
herramientas y sistema, Manipulación de maquinaria, etc.
➢ Red de distribución: Contamos con colaboradores en todo el norte del país.
Nuestra red abarca provincias, distritos, pueblos, caseríos, anexos y cualquier
destino en la región.
- Políticas:
⮚ De almacén
● El horario de atención para el despacho de materiales en los almacenes es:
Almacén de 7.00 a.m. a 1:00 p.m. y de 3:00 p.m. a 6:00 p.m.
● El acceso a los almacenes será limitado al personal que labore en los mismos,
así como el personal autorizado o comisionado para realizar trabajos
específicos.
● Está prohibido fumar, ingerir bebidas alcohólicas u otros estupefacientes en
los ambientes del almacén.
● Se debe mantener en todo momento las vías de acceso libres de obstáculos
⮚ De recepción
 ● La recepción se hace en el lugar donde se produjo, verificando que toda la
mercadería llegue en óptimas condiciones.
● No se aceptarán productos en condiciones deplorables, cualquier irregularidad
debe estar notificado en el cargo, y reportado.
● En la zona de recepción de materiales deberá poder identificarse zonas
destinadas para carga y descarga.
⮚ De almacenamiento
● El almacenamiento de la mayoría de los materiales es de carácter temporal,
solo deberán permanecer almacenados el tiempo máximo 24h mercadería
destinada a zona local y 48h mercadería destinada a alrededores.
● En caso de permanecer más del tiempo establecido, el almacenero deberá
informar a jefe de operaciones.
● Las áreas usuarias en la medida de lo posible deberán dar uso adecuado de
suministros en desuso u obsoletos, tomando las medidas más ventajosas para
la empresa.
● Emitir mensualmente el reporte de mercadería con el movimiento de ingreso,
salida y el saldo de mercadería.
● Determinar la capacidad de almacenaje total.
● El almacenero que mantengan en sus almacenes productos perecibles,
reportarán al cierre de mes el tiempo de expiración restante de cada uno de
ellos (caso medicinales)
⮚ De despacho
● Toda salida de materiales del almacén deberá realizarse únicamente con el
verificado de despacho generado por el sistema.
● La entrega del bien o material se hará a la persona encargada del reparto
correspondiente.
● Toda carga despachada, tendrá su orden de salida correspondiente indicando la
cantidad de bultos y el número de guías a despachar.
● Logística escogerá el tipo de embalaje y transporte de equipos en coordinación
con los usuarios.
● Logística apoyará al resto de áreas en el traslado de materiales, equipos y
mobiliario.
- Procedimientos:
➢ Recepción
 Table 1 Recepción

PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD

1 El transportista se dirige a almacén y entrega la
guía de remisió n correspondiente

2 En almacén se valida la informació n

3 Auxiliar de
Se procede con la descarga y correspondiente
operaciones
paletizado separado por tamañ o
4 Se revisa el estado de llegada de la mercadería y
coloca la observació n sea el caso necesario
5 La recepció n se registra en el sistema de ingreso
6 Se lleva a almacén temporal
7 Se firma (nombre de la persona que recepcionó ,
hora y día), sella y entrega guía FO al
transportista una vez finalizada la recepció n
 ÁREA DE RECEPCIÓN
Auxiliar de operaciones

inicio

Recepció n

Se valida la informació n

se realiza la descarga y
paletizado por tamañ os

si no

¿se recibió
mercadería?

La recepció n se registra
en el sistema de ingreso

no
¿la mercadería
está en buenas Colocar observació n
condiciones?

si
Llevar a almacé n
temporal

Se firma, sella y entrega guía de FO

una vez finalizada la recepció n

FIN
 ➢ Almacenaje
Tabla 2: Procedimiento de almacenaje

PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD

1 Se revisa si los estantes y palets están en buenas
condiciones y guardan distancia para facilitar el manejo
de mercancía.
2 Se mantiene el despejada y libre de materiales ajenos a
Auxiliar de almacén
3 operaciones Se autoriza el almacenamiento
4 Se realiza el pesado de la mercadería

5 Se procede a ubicar la mercadería de acuerdo a la zona

de reparto
6 Se procede a elevar la mercadería en los racks
7 Se instruye al personal externo, en el manejo del
almacenamiento de mercancía.
Figura 2: Flujograma del procedimiento del área de almacén

ÁREA DE ALMACÉN
Auxiliar de operaciones
 Inicio

Revisar si los estantes y palets están

en buenas condiciones y guardan
distancia para facilitar el manejo de
mercancías.

¿Se mantiene el
Se despeja el área No despejada y libre
de almacén de materiales
ajenos a almacén?

Sí

Se autoriza almacenamiento

Se realizado el pesado de la
mercancía.

Se procede a ubicar la
mercadería de acuerdo a la zona
de reparto.

Se procede a elevar la
mercadería en los racks

Fin

➢ Despacho:
Tabla 3: Procedimiento de Despacho
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD
1 Se realiza una zonificación de guías de remisión electrónicas

2 Se arma la plantilla macro de despacho

3 Se realiza el pistoleo de guías en la plantilla macro de despacho

Auxiliar de
4 operaciones Se procede con el pistoleo de cajas y se valida si todo está
conforme

5 Se procede a ubicar la mercadería de acuerdo a la zona de reparto

6 Se realiza la creación de una orden de salida, especificando la

cantidad de bultos, el número de guías, nombre de repartidor,
cliente, firma de almacén y personal de reparto

7 Se procede a subir la ruta creada al sistema drivin.in donde se

realiza el monitoreo en tiempo real

8 Se inicia ruta en app drivin móvil de cada personal de reparto

.
 ÁREA DE DESPACHO
Auxiliar de operaciones

INICIO

SI Se inicia ruta en app drivin

NO ¿Se aprueba
Se realiza una zonificación de la ruta? móvil de cada personal de
guías de remisión reparto
electrónicas

Se arma la plantilla macro de FIN

Se procede a subir la ruta
despacho
creada al sistema drivin.in
donde se realiza el
monitoreo en tiempo real

Se realiza el pistoleo de guías

en la plantilla macro de
despacho
Se descarga la ruta creada
en un formato Excel

Validación de Se especifica el tiempo por

guía de entrega, el número de la
remisión con salida, placa de la unidad, y
cajas personal de reparto

Se realiza la creación de una

orden de salida,
Se procede con el pistoleo especificando la cantidad de
de cajas y se valida si todo bultos, el número de guías,
está conforme nombre de repartidor,
cliente, firma de almacén y
personal de reparto
● Organización
- Estructura organizacional

- División y distribución de funciones

⮚ Gerente general
Funciones:
- Establecer, diseñar y desarrollar el plan estratégico de la empresa.
- Liderar la gestión comercial y operativa.
- Revisar los estados financieros de la empresa.
- Establecer los objetivos y metas para las áreas operativas.
- Aprobar o implementar políticas que garanticen el éxito del negocio.
- Liderar la implementación y cumplimiento de las normas adoptadas
por la empresa en su Sistema de Gestión (Calidad, Seguridad,
Medioambiente) así como la legislación vigente
⮚ Administradora
Funciones:
- Elaborar el presupuesto y plan operativos para cada área.
 - Revisar diariamente los correos enviados por los clientes (pendientes)
y gestionar la respuesta inmediata.
- Realizar monitoreo constante a los jefes de zona, Asistente de
Operaciones y Asistente de Logística.
- Realizar la facturación y cobro de la mercadería a los clientes, además
del seguimiento respectivo.
- Supervisar a las diferentes sedes de MAGSA al interior del país.

⮚ Jefe de operaciones
Funciones:
- Coordinar y planificar todas las operaciones asegurando el 100% del
reparto de la mercadería que ingrese a los almacenes a nivel nacional,
dentro de los plazos establecidos por nuestros Clientes.
- Velar que los indicadores de desempeño se mantengan acorde a las
exigencias de la empresa.
- Supervisar y coordinar el trabajo en campo. (Monitorear que los
repartidores y proveedores cumplan con los todos los requisitos que
permitan mantener un servicio de calidad solicitado por los Clientes).
- Buscar nuevos proveedores (repartidores, locales, resguardo, móviles,
transporte, etc.)
- Responsable de elaborar un backup de proveedores y repartidores con
el fin de no perjudicar la distribución diaria, es decir si algún repartidor
dejará de laborar tendría que reponerlo inmediatamente, de igual
manera con el proveedor.
⮚ Asistente de Operaciones
Funciones:
- Emitir reporte de producción, pendientes de entrega y KPI
solicitados por la Gerencia, Administración y Jefe de Operaciones.
- Realizar programación de reparto (rutas y cantidad).
- Coordinar el envío solicitud de requerimientos para los costos.
- Ejecuta trabajo de supervisión en campo a transportistas.
- Ejecuta el Plan de Contingencia de robos y accidentes
- Ejecuta normas y procedimientos que garanticen el reparto dentro de
los compromisos establecidos por el cliente
⮚ Supervisor
Funciones:
- Coordinar operaciones de mercadería (hoja de llegada, despacho, etc.)
- Seguimiento del cierre de reparto.
- Apoyar al jefe de operaciones en la supervisión del trabajo de campo
(llevar controles).
- Seguimiento de las entregas del reparto de mercadería.
- Informe de incidencias en el reparto de mercadería
- Implementar en sus procesos a cargo las normas adoptadas por la
empresa en su Sistema de Gestión (Calidad, Seguridad,
Medioambiente) y el Cumplimiento legal vigente.
⮚ Repartidor
Funciones:
- Encargado de realizar el 100% de las entregas de la mercadería
asignada diariamente.
- Encargado de rutear pedidos y guías de acuerdo a las zonas asignadas
(cajas y guías).
- Encargado de cargar la totalidad de la mercadería asignada en las
móviles.
- Encargado de registrar el 100% de las entregas en línea, utilizando los
Sistemas de nuestros Clientes y propios.
- Encargado de liquidar diariamente los cargos de las entregas asignadas.

⮚ Jefe de Almacén
Funciones:
- Elaborar y ejecutar el plan que contenga los objetivos a realizarse
dentro de los almacenes (Objetivos a corto y largo plazo)
- Encargado de asegurar y velar por la recepción de la mercadería en
nuestros almacenes, en los horarios que indiquen nuestros clientes.
- Encargado de asignar a personal que recepcione la mercadería, de
acuerdo a los horarios que nuestros Clientes asignen.
Encargado de asegurar y supervisar el cumplimiento de los envíos de
la mercadería a zonas de reenvíos dentro de los plazos establecidos por
nuestros Clientes.
 ⮚ Auxiliar de Almacén
Funciones
- Encargado de recepción de mercadería, en los horarios indicados por
su jefe inmediato,
- Encargado de reportar inmediatamente faltantes al momento de
recepcionar la mercadería.
- Encargado de ejecutar la zonificación de pedidos y guías recibidas en
los almacenes.
- Encargado de clasificar, empaquetar, embalar y despachar las valijas
de las zonas de reenvíos
- Encargado de realizar la liquidación de cargos en las órdenes de salida.
- Encargado de realizar inventarios y proporcionar stock diario.
(Kardex)
- Encargado de ejecutar el plan de Mantenimiento y limpieza de los
locales.
- Encargado de Realizar un registro de las guías de remisión, ordenes de
salida, órdenes de fletes.

- Cultura organizacional:
⮚ Responsabilidad.
⮚ Honestidad
⮚ Transparencia
⮚ Respeto

- Recursos humanos:
⮚ Mikey Antonio Flores Jiménez
Auxiliar de operaciones en MAGSA Operador Logístico
⮚ Renato Bracamonte Chavez
Supervisor en magsa operador logístico
⮚ Roberto Marin Pella
Director de operaciones en MAGSA
⮚ Maximiliano Reyes
Jefe de operaciones de venta en MAGSA Operador Logístico
- Instrumentos técnicos de apoyo
 ⮚ Manual de organización y funciones (MOF)
● Dirección
- Comunicación
La comunicación entre jefe - trabajador es de manera indirecta y bidireccional
ya que se comunican a través de correos electrónicos.
- Grupos y equipos de trabajo
Los grupos y equipos de trabajo están delimitados en la estructura
organizacional.
- Información y tecnología Toma de decisiones
Acciones formativas que la empresa pone a disposición de los trabajadores
con la intención de obtener mayores conocimientos y habilidades:
 Capacitación sobre creación de planes
 Capacitación sobre rastreo de paquetes
 Capacitación sobre monitoreo de unidades
 Capacitación sobre tiempos de entrega
 Capacitación sobre trato del cliente
● Control
Indicadores de:
- Servicio
- Calidad
- Efectividad
- Eficiencia

1.1.2.2 Elementos Específicos

● Proveedores:
- Empresa Yanbal Perú
- Itsanet Perú
- Immunotec
- Dxn Perú
- Ransa
● Servicio al cliente:
- Atención al cliente: Manejan una red de operadoras altamente capacitadas y
dispuestas a atenderlo siempre.
 ● Almacenes e inventarios
- Magsa maneja una política de inventarios de cero stocks debido a que los
productos que se almacenan deben tener una rápida rotación.

1.1.3 Fuentes de estudio

● Fuente interna:
Obtendremos la información del trabajador: Mikey Antonio Flores Jiménez, que
ocupa el puesto de Auxiliar de operaciones en Magsa.

1.1.4. Preparación del proyecto de auditoria

1.1.4.1. Propuesta técnica

● Naturaleza: Auditoría externa
● Alcance: Área de almacén
● Antecedentes: No se ha realizado ninguna auditoría.
● Objetivos: Verificar en el área del almacén el proceso de recepción y despacho de la
empresa Magsa Eirl en el último trimestre del año 2021
● Estrategias: Obtendremos información relevante de la empresa a través de un
trabajador del área de almacén.
● Justificación: demostración de la necesidad de instrumentarla. Se realiza esta
auditoría porque se desea evaluar si se realiza de manera eficiente y correcta el
proceso de recepción y despacho en el área de almacén de la empresa MAGSA,ya que
ésto permitirá saber en qué aspectos debería mejorar la empresa
● Acciones: iniciativas o actividades necesarias para su ejecución
- Observar en el área del almacén que el proceso de recepción y despacho de la
empresa Magsa se esté realizando de manera correcta.
- Detectar las deficiencias que presenta el área de almacén en el proceso de
recepción y despacho de la empresa Magsa.
- Elaborar un informe de Auditoría administrativa para la empresa Magsa donde
se recomiende qué aspectos debe mejorar para que el proceso de recepción y
despacho se realice de una manera adecuada
● Recursos:
- Recursos humanos:
⮚ Fiestas Sandoval Luis Angel
 ⮚ Flores Jiménez Mikey Antonio
⮚ Reluz Uypan Ericka Noemi
⮚ Ruiz Mera Wendy Brigit
⮚ Samillan Paredes Xiomara Danixa
⮚ Yamaguchi Chavez Aiko
- Materiales:
⮚ Lapiceros
⮚ Papel bond
- Recursos tecnológicos:
⮚ Laptops y/o computadoras
⮚ Celulares
⮚ Internet

● Costos:

Recursos Monto
Materiales Papel y lapiceros S/ 10.00
Servicios Internet S/ 100.00
Pasajes S/ 30.00
Total S/ 140.00

● Resultados: beneficios que se espera obtener

⮚ Ayudar a la empresa Magsa a optimizar el proceso de recepción y despacho en el
área de almacén
⮚ Evitar la demora en la entrega de los pedidos.
⮚ Controlar y monitorear de mejor manera las unidades y productos almacenados
⮚ Determinar las capacitaciones que se deben reforzar en el área auditada

1.1.4.2. Programa de trabajo

● Identificación: Auditoría externa en el almacén de la empresa Magsa operador
Logístico.
● Responsable(s):
Fiestas Sandoval Luis Ángel
 Flores Jiménez Mikey Antonio
Reluz Uypan Ericka Noemi
Ruiz Mera Wendy Brigit
Samillan Paredes Xiomara Danixa
Yamaguchi Chávez Aiko Elizabeth
● Área(s): Área de almacén de la empresa MAGSA.
● Actividades y fases: pasos específicos para captar y examinar la información

1.2 Instrumentación de la Auditoría

1.2.1 Técnicas de recolección

- Cuestionario: Compuesto por 20 preguntas cerradas, dirigidas a los auxiliares de
almacén.
- Entrevista: compuesta por 25 preguntas abiertas dirigidas al jefe de operaciones.
- Análisis documental:
 Reglamento interno
 Organigrama
 Manual de procedimientos
 Dirección Directoral Nº 0011-2021-EF-/54.01.
 Ley N.º 29783(Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo).

II. OBSERVACIONES

2.1. Actividad 01: Recepción de mercancía

a. Criterio: El criterio en el proceso de recepción de mercancía, en el Manual de
procedimientos indica que la mercancía debe ser revisada en presencia del
transportista, validando que la mercancía esté conforme a lo que indica el despacho
virtual y el FO (First out) enviado con el transportista de manera presencial, de ser el
caso necesario colocar observaciones de cómo se está ingresando la mercancía,
posteriormente se continúa con el firmado del FO, indicando nombre del encargado a
recepcionar, hora y fecha, DNI y firma; además según Reglamento Interno de la
empresa capítulo X, Art.69 , los trabajadores al observar la mercadería en mal estado,
tendrán que informar en el acto a su superior inmediato; por más leve que sea.
 b. Situación: El auxiliar de operaciones observó una caja en mal estado (leves marcas
de abolladura) sin embargo no informó a su superior inmediato, continuando con el
proceso de almacenaje.
c. Causa: El auxiliar de operaciones no tiene conocimiento del Reglamento Interno de
la empresa ni del Manual de procedimientos.
d. Efecto: Los transportistas trasladan las mercancías en mal estado, generando
incomodidad a la hora de brindarla a los clientes finales ya que estos perciben que el
aspecto de la mercancía no es el adecuado, concluyendo que el contenido interno está
dañado, lo que ocasiona que el cliente no acepte la mercadería obteniendo así pérdidas
de tiempo y sobretodo económicas.

2.2. Actividad 02: Almacenamiento

a. Criterio: El criterio en el proceso de almacenaje de mercancía, en el Manual de
Procedimiento capítulo X Art. 71 indica que el área de donde se almacenan las
mercaderías debe estar despejada de elementos ajenos a la de almacén, de manera que
la mercancía que está por ser almacenada sea separada por tamaños y zonas de
reparto, las cuales cuentan con un lugar específico además en el Reglamento Interno
capítulo III Art. 11 menciona que el nuevo trabajador deberá recibir instrucciones
sobre el Reglamento Interno de Trabajo, sus funciones y condiciones de trabajo así
como una adecuada orientación con el fin de integrarlo a la empresa y lograr la
identificación con las políticas, reglamentos, normas y procedimientos de ésta.
b. Situación: El nuevo personal (los auxiliares de operaciones) en varias ocasiones
erraban en almacenar las mercancías.
c. Causa: El nuevo personal no recibe la inducción adecuada de cómo almacenar las
mercancías considerando diferentes criterios: tamaño, proveedor, etc.
d. Efecto: Las mercancías sufren daños ya que el nuevo personal desconoce cómo llevar
a cabo el procedimiento de almacenaje de la manera adecuada

2.3. Actividad 03: Escaneo de código de barras “Dificultades para en el proceso

tecnológico”
a. Criterio: De acuerdo con la Dirección Directoral Nº 0011-2021-EF-/54.01, en el
artículo 11. Equipamiento de almacén inciso 11.1 “El almacén debe contar con
mobiliario, equipos y tecnologías que garanticen un adecuado desarrollo de las
actividades, de acuerdo con la naturaleza de sus funciones.”
 b. Situación: La empresa cuenta una laptop Lenovo, con un procesador N4100 intel,
ram 4 gb, el cual se utiliza para el proceso de traslado de información, esta
herramienta tecnológica actualmente no es la más indicada, debido a su antigüedad y
capacidad limitada.
c. Causa: Antigüedad de las herramientas tecnológicas.
d. Efecto: Retrasa el proceso de despacho, lo que ocasiona un retraso en la salida de
mercadería.
2.4. Actividad 04: Proceso de abordaje de mercadería
a. Criterio: Dirección Directoral Nº 0011-2021-EF-/54.01, en el artículo 38 inciso d)
“Cargar los bienes muebles solicitados en un transporte adecuado a las características
de los bienes muebles a trasladar”
b. Situación: En el proceso de abordaje para la salida de mercadería se observó que el
colaborador de reparto Yan Aguinaga de placa M2H-338, cuenta con una unidad muy
pequeña para la cantidad asignada para su despacho, lo que ocasiona que mercadería
sea llevada en el exterior de la unidad (parrilla)
c. Causa: Unidad de reparto de pequeña dimensión,
d. Efecto: Mercadería expuesta a que sufra daños o pérdidas en el transcurso al cliente
final.

2.5. Actividad 05: Seguridad Laboral

a. Criterio: Artículo 19.- Seguridad para el personal En todas las fases de
almacenamiento y distribución de bienes muebles se cumplen con las disposiciones
establecidas en la Ley Nº 29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo, y su
Reglamento, aprobado por el Decreto Supremo Nº005-2012-TR.
b. Situación: La empresa brinda los implementos de seguridad a los auxiliares de
operaciones como: cascos, guantes y botas de seguridad; sin embargo los auxiliares de
operación no usan estos implementos.
c. Causa: La falta de conciencia e interés por parte de los trabajadores al no cumplir con
las normas establecidas de seguridad.
d. Efecto: Los auxiliares de operación están expuestos a sufrir un accidente y dañar su
integridad física.
2.6. Actividad 06: Jornada laboral, control de asistencia y jornada Extra
a. Criterio: De acuerdo al Art. 32.- Son obligaciones de los trabajadores: Cumplir con la
jornada establecida de trabajo, asistiendo puntual e ininterrumpidamente a su centro de
trabajo y permanecer en el centro de trabajo, hasta haber concluido su jornada de trabajo y las
responsabilidades inherentes a su puesto.
Art. 34.- La jornada de trabajo se rige por lo siguiente: La jornada ordinaria es de lunes a
sábado: 8 horas diarias y de 48 horas semanales para los trabajadores administrativos
Artículo 37.-Indica que los trabajadores están obligados: A registrar personal y
puntualmente su ingreso y salida, utilizando el medio de control que la empresa
disponga (aplicativos) y se le otorgará 5 minutos de tolerancia ante circunstancias
excepcionales que impidan al personal llegar puntual
Art. 47.- La EMPRESA se reserva el derecho de autorizar expresamente el Trabajo fuera del
horario establecido, así como designar al trabajador que lo ejecute, previo acuerdo con el
mismo
Art. 48.- La labor realizada por el trabajador en los días de descanso o feriados se consideran
como trabajo extraordinario y es remunerado de acuerdo a las sobretasas previstas en las
disposiciones legales vigentes en cada oportunidad de pago. La EMPRESA podrá también
compensar el trabajo extraordinario con descansos de igual extensión al sobre tiempo
realizado.
b. Situación: El horario para los trabajadores es de 8:00am a 4:00 pm, sin embargo, el
registro de asistencias (ingreso y salida) de los trabajadores no lleva un control
adecuado.
c. Causa: La empresa no cuenta con un control adecuado y constante sobre las
asistencias de los trabajadores.
d. Efecto: Los trabajadores no cumplen con las horas establecidas en la jornada laboral
es decir suelen irse antes de terminar su jornada laboral o “aparentar” que realizan
horas extras ya que la empresa lleva el control de las asistencias a través de un
aplicativo en el que se puede manipular la ubicación de dónde se encuentran los
trabajadores.
2.7. Actividad 07: Cross - Docking
a. Criterio: En la Dirección Directoral Nº 0011-2021-EF-/54.01. Artículo 59. Cross-
Docking, inciso 59.1. “Comprende el conjunto de actividades que agiliza los flujos
logísticos, a través de las cuales se gestionan las fases de almacenamiento y
distribución de los bienes muebles, para su inmediato despacho, sin aplicar la fase de
internamiento.”
 b. Situación: La mercadería que está destinada a lugares más alejados de la ciudad se
tiene almacenada más de 24h.
c. Causa: Las zonas alejadas de la ciudad no cuenta con personal externo de reparto, por
ende se realiza una solicitud de requerimiento de dinero al área de contabilidad en
Trujillo para que estas entregas se efectúen.
d. Efecto: Área de contabilidad no agiliza los requerimientos, ocasionando incomodidad
por parte de los trabajadores, que en ocasiones tiene que sustentar los gastos
momentáneamente, e incomodidad con el cliente final por la demora en la entrega de
pedidos.

III. CONCLUSIONES

3.1 Actividad 01: Recepción de mercancía

En el proceso de recepción auditado, se observan problemas con el traslado de mercancía, lo
que ocasiona daños en el interior de la mercadería, lo cual es fácil de evidenciar al momento
de realizar proceso de recepción, este inconveniente resulta ser un aspecto no complicado de
mejorar respecto a los procedimientos establecidos.

3.2 Actividad 02: Almacenamiento

En el proceso de almacenaje auditado, se observa un adecuado proceso de almacenamiento,
los encargados de dicha función saben cuál es la manera y pasos a seguir durante este
proceso.

3.3 Actividad 03: Escaneado de código de barras “dificultades en el proceso

tecnológico”
La empresa no cuenta con equipos modernos para realizar sus actividades diarias como el
monitoreo y seguimiento de las mercaderías.

3.4 Actividad 04: Proceso de abordaje de mercadería

En el proceso de abordaje se puede apreciar que la empresa no cuenta con una unidad
adecuada para transportar los productos, exponiendo de esta manera a que la mercancía pueda
salir dañada llevando a reclamos en los clientes finales.
3.5 Actividad 05: Seguridad Laboral
En el proceso auditado se observa la falta de responsabilidad de parte de los trabajadores para
cuidar su integridad física usando adecuadamente los implementos de seguridad obligatorios
en el almacén.

3.6 Actividad 06: Jornada laboral, control de asistencia y jornada Extra

En el proceso auditado, se observa que la empresa no cuenta con un control adecuado y
constante sobre las asistencias de los trabajadores lo que ocasiona que los trabajadores no
cumplan con sus horas establecidas.

3.7 Actividad 07: Cross - Docking

En el proceso auditado se observa la poca agilidad de los requerimientos por parte del área
contable, lo que conlleva a la incomodidad tanto de clientes como de trabajadores puesto que
los primeros reciben con retraso sus entregas y los últimos en varias situaciones sustentan los
gastos y demoran las regularizaciones.

IV. RECOMENDACIONES

4.1 Actividad 01: recepción de mercancía

Capacitar y motivar al personal encargado del abordaje de la mercadería a la unidad de
transporte.

4.2 Actividad 02: Almacenamiento

Motivar al personal, a seguir manteniendo el correcto cumplimiento de las actividades y no
bajar el rendimiento con el que se vienen desempeñando.

4.3 Actividad 03: Escaneado de código de barras “dificultades en el proceso

tecnológico”
La empresa debería adquirir equipos modernos ya que estos son unas de las herramientas
indispensables para realizar las actividades día a día.
4.4 Actividad 04: Proceso de abordaje de mercadería
Se recomienda a la empresa implementar una unidad la cual se encargue de transportar de
manera segura toda mercancía que ésta reciba, para así evitar cualquier tipo de daño que
pueda ocasionarse en el descargue de éstas.

4.5 Actividad 05: Seguridad Laboral

Se recomienda ser más exigentes y enfatizar el uso obligatorio de los implementos de
seguridad, asimismo generar conciencia en los empleados y en los riesgos a los que pueden
ser propensos.

4.6 Actividad 06: Jornada laboral, control de asistencia y jornada Extra

Se propone llevar un control más eficaz y constante de asistencias, para así evitar el tema de
horas extras y que la jornada laboral se cumpla de manera correspondiente.

4.7 Actividad 07: Cross - Docking

Se propone contar con una caja chica semanal en la sede de Chiclayo, ya que los gastos son
similares por semana.
V. ANEXOS

5.1 Anexo 01: Cuestionario

Respuestas Especificación
Preguntas  (sea el caso necesario)
Sí No

1. ¿Recibió alguna capacitación cuando ingresó a la empresa?

2. ¿Recibe constantemente capacitaciones de

acuerdo al cargo que desempeña?

3. ¿La empresa brinda el manual de procedimientos para

desempeñar el cargo adecuadamente?

4. ¿La entidad cuenta con un Manual de Organización y Funciones

debidamente actualizado?

5. ¿Existe un procedimiento documentado para el control de

ingresos y salidas de la mercadería?

6. ¿Existe una metodología para la identificación,

almacenamiento, protección, recuperación y
disposición de los registros?

7. ¿Se informa al cliente sobre la llegada y estado

de su mercancía?

8. ¿Elabora los informes y/o reportes solicitado

por su jefe de operaciones ?

9. ¿Entrega toda la documentación técnica que

soporte la entrega de la mercadería al cliente ?

10. ¿Los documentos empleados son legibles e identificables?

11. ¿Revisa con frecuencia los documentos de

información enviados por la sede principal?

12. ¿Existe una supervisión constante en el área?

13. ¿Han ocurrido eventos de pérdida y/o robos en el área

de almacén? 

14. ¿Existen rótulos para el almacenamiento de los

productos?
 15. ¿Existen devoluciones de los productos por parte de los
clientes?

16. ¿El seguimiento de la mercadería se da a

través de algún sistema? 

17. ¿La rutas de entregas, están reflejadas en algún

sistema?

18. ¿Se maneja una base de datos de los clientes?

19. ¿Existen sobrantes en el almacén? 

20. ¿La mercadería sobrante, cuenta con algún proceso?

5.2 Anexo 02: Guía de entrevista

Guía de Entrevista
1. ¿Cuáles son los objetivos estratégicos de su área?

2. ¿Cuántos trabajadores tiene el área de almacén?

3. ¿Cuáles son las herramientas tecnológicas que soportan su operación?

4. ¿Con qué periodicidad hace seguimiento a los indicadores de su área?

5. ¿Cuál cree que sería el proceso clave en su área?

6. ¿Cuáles son los documentos que se manejan en el área?

7. ¿Cuándo considera usted que sus operaciones están marchando bien?

8. ¿Todas las políticas y procesos de su área están documentados? 

9. ¿Tiene personal trabajando de manera remota? 

10. ¿La empresa ha implementado controles para el manejo de confidencialidad en la información

personal del cliente?

11. ¿Los procesos de recepción, almacenaje y despacho cuentan con una adecuada asignación de
funciones entre el personal? 

12. ¿El área de almacén de Magsa está centralizada o está disgregada en diferentes sitios o ciudades? 

13. ¿Cuenta con indicadores para el seguimiento periódico del área? ¿Cuáles son?

14. En relación con la pregunta 13 ¿Cómo se encuentran los indicadores en el último periodo
evaluado?

15. ¿En su área han ocurrido eventos de pérdida y/o robos? 

16. ¿Se han realizado auditorías en esta área? ¿Hace cuánto fue?

17. En el caso de inconformidad con los productos, la devolución al proveedor, ¿se hace al
mismo momento de la recepción?

18. ¿La ubicación del inventario está clasificado por zonas y productos? ¿Esta ubicación está
identificada en el sistema?  
 19. ¿Para la toma de inventario físico, es capacitado el personal con el procedimiento
establecido para tal fin?

20. ¿Se asigna personal externo e independiente al área para la toma física de inventario?

21. ¿Cada qué tiempo se realizan los inventarios?

22. ¿Existen rótulos para el almacenamiento de los productos?

23. ¿Qué criterios toman en cuenta para almacenar los productos?

24. ¿Cuáles son los riesgos que pueden afectar el desarrollo de las actividades en el
área logística?

25. ¿Existen sobrantes en el almacén? ¿La mercadería sobrante, cuenta con algún proceso?