1. ¿En qué consiste el diagnostico financiero?

El diagnóstico financiero es un estudio que tiene por objeto identificar y evaluar la condición
financiera de la empresa, como la base de información financiera y de mercado proporcionada
por la organización obtenida de fuentes públicas. Los resultados y conclusiones de las
evaluaciones van acompañados de la opinión personal del desarrolló futuro de la compañía y
sirven como sustento para el proceso de toma de decisiones por parte de su directorio, con el
fin de definir una estrategia corporativa o de financiamiento. El diagnostico financiero se
puede definir como un conjunto de principio técnicos y procedimiento que se utilizan para
transformar la información reflejada en los estados financiero, en información procesada,
utilizable para la toma de decisiones económicas como nuevas inversiones fusiones, concesión
de créditos.

2. ¿Qué aspectos se deben tener en cuenta en el análisis cualitativo?

En un diagnóstico financiero se deben tener en cuenta, adema de las variables cuantitativas,

aspectos cualitativos tales como:

• Organización: objetivo de la empresa, estructura jurídica, estilo de dirección, planificación.

• Económico financiera: situación financiera, resultados económicos, costos y márgenes,

crecimiento, presupuesto a corto y largo plazo.

• Comercial: mercado, competencia, precio, producto, publicidad, distribución, servicios de

post – venta, imagen de la empresa, gama de productos, clientes y zona geográficas donde
participa, estacionalidad de las ventas, situación y movimiento de los principales
competidores.

• Industrial: tecnología, investigación, capacidad productiva, productividad, calidad y proceso

de fabricación.

• Factor humano: clima laboral, motivación, ausentismo.

• Factor legal: datos legales de la empresa, marco legal que la regula, propietarios o
accionistas, administración, capital o patrimonio, relaciones de participación.

• Datos generales: objetivo y cultura de la empresa, evolución histórica de la empresa,

organigrama y principales directivos, compromisos contractuales con otras empresas,
información fuentes externas, datos de marqueting.

3. ¿Con base a que se dimensiona el tamaño de un negocio?

 Desde el punto de vista técnico:
 Según el montante del equipo productivo que dispone la impresa.
 Según el volumen de la producción.
 Según la explotación en base al consumo
 Según el número de operarios
 Otros actores miden el tamaño de la empresa con relación a factores productivos
como medida de la dimensión, por ejemplo, capital y trabajo.
  Desde el punto de vista financiero: según el montante del capital del que dispone, es
decir, el total de activos.
 Desde el punto de vista comercial: según el volumen de venta.
 Desde el punto de vista organizativo: según la administración, según la complejidad del
equipo administrativo.
4. ¿En qué tipo de activos debe estar representada primordialmente la inversión de una
empresa?

Dependiendo del tipo de negocio, cada empresa tendrá el mayor porcentaje de la inversión en
activos, en los reglones que estén relacionados con su operación. Lo ideal que dichos rubros
representen por lo menos el 80% del total de los activos y de los demás renglones representar
una valoración marginal. Si se observa las diferentes actividades y sectores empresariales se
debe tener en cuenta que la participación de los activos es diferente en cada caso.

5. ¿En materia de activos diferidos, que es lo ideal en cuanto su tamaño?

Lo ideal es no tener tanta inversión en este tipo de activos ya que representa gastos pagados por
anticipados que deben ser absorbidos en partes por los costos o gastos de periodos posteriores,
además porque una vez pagados no son reembolsados.

6. ¿Cuáles deben ser los principales activos de una empresa manufactureras?

Los principales activos de una empresa manufacturera son los activos fijos que incluyen
propiedades, planta y equipos y los inventarios de materia prima, producto en proceso y
producto terminado.

7. ¿Cuáles deben ser los principales activos de una empresa comercializadora?

Los principales activos de una empresa comercializadora deben estar concentrados

principalmente en activos corrientes o circulares como caja, banco, inventario a corto plazo y
cuentas por pagar.

8. ¿Cuáles deben ser los principales activos de una empresa de salud?

Los principales activos de una empresa de salud se pueden definir como cualquier factor o
recurso que potencie la capacidad de los individuos de las comunidades y poblaciones para
mantener la salud y el bienestar, según lo anteriores.

9. ¿Cuáles deben ser los principales activos de una empresa agropecuaria?

Los principales activos deben ser el terreno entre el 30 y 50%

10. ¿en qué circunstancias es recomendable un elevado apalancamiento financiero?

EL apalancamiento financiero es recomendable y provechoso solo en épocas de expansión
económica, es decir cuando las ventas son satisfactoria y crecientes al igual que las utilidades de
la operación,
11. ¿Cuál es el problema de un alto endeudamiento bancario en épocas de recesión
económica?
El problema es que los gastos financieros pueden llegar a ser superiores a las utilidades de
operación y producir así perdidas para la empresa.

12. ¿para qué un patrimonio sea bueno, en que renglones debe estar concentrado?
Para que un patrimonio sea bueno o de calidad debe estar concentrado debe estar concentrado
en los dos primeros renglones, que son capital y prima en colocación de acciones.
13. ¿En cuánto los pasivos, cuales son los más recomendable, para una empresa y porque?
Lo mas recomendable es que una empresa tenga concentración en pasivos que no impliquen
costo de intereses, que se puedan pagar con los productos que la empresa fabrica y que en lo
posible sea a largo plazo. Proveedores, anticipos recibidos. Estos pasivos en la práctica son más
manejables como lo pueden ser las obligaciones financieras, pues pueden tener condiciones mas
elásticas y en caso se podría devolver la mercancía a proveedores, y por el lado de los anticipos
es más fácil de pagar ya que estos se cancelan entregando el producto que la misma empresa
fabrica.
14. ¿Cuándo se dice que una empresa está vendiendo bien?
Se aplica cuando han alcanzado su punto de equilibrio financiero
Se dice esto cuando el valor de las ventas esta guardando una proporcionalidad razonable con el
valor de los activos.

 Empresa comercializadora, su esfuerzo primordial es vender y no tienen que

invertir en planta ni en equipos productivos, el min exigido es por cada peso
invertido en activos debe vender 2 pesos, de ahí en adelante entre mas alta sea
la proporción mejor será para el negocio

 Empresa manufacturera, esfuerzo repartido entre producir y vender, y la

importante inversión requerida en planta maquinaria y equipos, la relación
exigida mínima es que por cada peso invertido en los activos debe vender un
peso.

 Empresas de servicios, las que no tienen mayor inversión en activos fijos

pueden asimilarse a las empresas comercializadoras, y las que si tengan un tipo
de proceso productivo e inversiones significativas en maquinaria y equipo se
asimilan a las empresas manufactureras.
15. Como deben de crecer las ventas, en época de expansión y en época de recesión.
• En épocas de expansión, las ventas anuales deben tener un incremento superior en
algunos puntos a la tasa de inflación de este periodo estudiado, para que sea vea así el
incremento real o crecimiento.
• En épocas de recesión, se consideran resultados satisfactorios que las ventas crezcan al
ritmo de la inflación.
16. Como deben estar concentradas las utilidades operacionales y netas.
• Utilidad operacional, empresa comercializadora, debe estar entre 5 y 10% de las ventas,
empresas manufactureras, debe estar entre el 10 y 20% de las ventas.
• Utilidad neta, empresa comercializadora, debe estar entre el 2 y 3%, para empresas
manufactureras, entre el 5 y 10%.
Se espera que tanto la utilidad operacional como la utilidad neta crezcan en una proporción
similar al crecimiento de ventas, y preferiblemente, y un poco mas, teniendo los costos fijos no
crecen al ritmo de las ventas.