Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Señora
Lic. Fanny Edith Apolinario Dominguez
Presidente del Directorio
SUB CAFAE DE LA UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL N° 10 DE HUARAL
Av. Las Américas Mz. F Lote. 29 Urb. San Martin de Porres
De nuestra consideración:
A través de la presente, nos es muy grato dirigirnos a usted para expresarle nuestro más cordial
saludo y a la vez, someter a su consideración nuestra propuesta de servicios profesionales para la
auditoría financiera y administrativa del SUB CAFAE DE LA UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL
N° 10 (en adelante Sub Cafae) por los años terminados al 31 de diciembre del 2018, 2019, 2020 y
por el periodo de 01 de enero al 30 de junio de 2021.
En Penadillo & Vásquez Auditores Asociados S. Civil de R.L. trabajamos comprometidos con brindar
la más alta calidad de servicio, el cual se enmarca en valores que orientan nuestra conducta,
definen nuestra misión y constituyen la base que cimentará nuestra relación profesional.
Muy atentamente,
PROPUESTA DE SERVICIOS
PROFESIONALES A:
Nuestra auditoría es presencial, con alto grado Moisés Manuel Penadillo Castro
de involucramiento de mis socios a cargo; Socio Principal
quienes se encargarán de mantener
comunicaciones claras y continuas con la Alta
Administración y de igual modo velar por el
cumplimiento de los compromisos asumidos.
INDICE
Páginas
Enfoque de auditoría 9 - 12
Equipo de trabajo 16 - 19
Principales Procedimientos 22 - 25
Honorarios propuestos 26 - 27
Otros asuntos 28 - 29
Anexo A: Relación de los principales clientes y/o trabajos realizados en los últimos años
QUIENES SOMOS
QUIENES SOMOS
Penadillo & Vásquez Auditores Asociados S. Civil de R.L. es una Sociedad de Auditoría,
integrada por profesionales especializados en temas de auditoría financiera, gubernamental,
tributarios y contables; fue constituida con el compromiso de contribuir con el éxito de los
negocios de nuestros clientes, a través de la creación de valor producto de nuestro actuar
profesional. La presentación de nuestros servicios profesionales se caracteriza por presentar
soluciones innovadoras y creativas, que potencien el crecimiento, competitividad y
rentabilidad de los negocios de nuestros clientes. El servicio que brindamos lo efectuamos con
equipos multidisciplinarios e integrados con nuestros clientes, siendo la transferencia de
enfoques, metodologías y conocimientos, los principales beneficios que obtienen nuestros
clientes de nuestra actuación profesional. Buscamos relaciones de largo plazo.
A continuación, presentamos los factores claves que explican porque estamos seguros que
nuestra Firma es la adecuada para prestar servicios y agregar valor el Sub Cafae.
Atención personalizada. Nuestros servicios son atendidos directamente en el campo por los
socios encargados del trabajo.
Confidencialidad. Las normas de ética profesional de la Firma son practicadas por cada uno
de nuestros colaboradores y aseguran discreción y confidencialidad de la información de
nuestros clientes.
Estamos comprometidos con la calidad. Para asegurar que nuestro servicio sea de alta
calidad y exceda las expectativas de nuestros clientes hemos desarrollado programas internos
de revisión y control de calidad que son practicados por socios de experiencia y ajenos al
equipo asignado al trabajo.
Auditoría enfocada a los procesos. Nuestro servicio está basado en el conocimiento del
negocio y en los riesgos que se derivan de él. Por tanto, estamos en capacidad de generar
recomendaciones que añaden valor agregado al Sub Cafae.
Honorarios competitivos. Nuestros honorarios reflejarán un valor justo para nosotros por los
servicios que se proveerán y serán estimados considerando las horas necesarias para realizar
la auditoría. Las horas se calcularán tomando como base el tamaño de operaciones del Sub
Cafae y las eficiencias en el desarrollo de la auditoría.
NUESTRO COMPROMISO
CON EL SUB CAFAE
NUESTRO COMPROMISO CON EL SUB CAFAE
Mantendremos la calidad de nuestros servicios, para ello asumimos los siguientes compromisos
con ustedes:
Disponibilidad inmediata
a) Reuniones con la Presidencia, Directivos y/o funcionarios de las áreas operativas para
confirmar nuestro entendimiento y responsabilidades en el proceso de la auditoría. En
estas reuniones también identificaremos los riesgos y los controles claves que ha
adoptado la Administración para minimizar esos riesgos. Asimismo, conversaremos
sobre sus expectativas respecto de nuestra auditoría.
d) Penadillo & Vásquez Auditores Asociados S. Civil de R.L. se obliga a mantener reserva y
confidencialidad en cuanto a esta auditoría, aún después de haber concluido.
OBJETIVOS Y ALCANCE
DEL SERVICIO
OBJETIVOS Y ALCANCE DEL SERVICIO
Auditoría Financiera. -
Auditaremos e informaremos sobre los estados financieros del Sub Cafae, presentados en
base a principios de contabilidad generalmente aceptados por los años terminados al 31 de
diciembre de 2018, 2019, 2020 y por el periodo de 01 de enero al 30 de junio de 2021.
Nuestra auditoría será realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que la auditoría se planifique y realice para
obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores
importantes, ocasionados por error o fraude.
Como parte de nuestra auditoría consideraremos el control interno del Sub Cafae,
únicamente con el propósito de planificar y determinar la naturaleza, oportunidad y alcance
de nuestros procedimientos de auditoría. Esta consideración no será suficiente para
permitimos proporcionar seguridad sobre el control interno o para identificar todas las
condiciones reportables.
De acuerdo con las normas legales y profesionales vigentes en el Perú, la Presidencia del Sub
Cafae, es responsable de los estados financieros y de establecer y mantener una estructura
de control interno efectiva, para registrar correctamente las operaciones en los registros
contables, salvaguardar los activos y garantizar la presentación razonable de los estados
financieros; así como de identificar y asegurar que el Sub Cafae, cumpla con las leyes y
regulaciones aplicables a sus actividades.
El presente trabajo estará liderado por el suscrito, Abogado y Contador Público Colegiado
con matrícula No. 28446 del Colegio de Contadores Públicos de Lima, con más de 30 años de
ejercicio profesional, con maestría en Contabilidad con mención en auditoría. El Gerente del
equipo de auditoría será el Sr. CPCC Carlos Alvarado Rabanal, con más de 30 años de
ejercicio profesional brindando sus servicios como asesor contable y auditor en diferentes
empresas públicas y privadas.
Socio Encargado
Manuel Penadillo C.
Auditor Financiero
CPC Carlos Alvarado
Rabanal
Asistente de Auditoría
CPC Susan Quinteros
Espada
EQUIPO DE TRABAJO (Continuación)
Mag. CPCC Moisés Manuel Penadillo Castro. Contador Público y Abogado Colegiado, socio
fundador de la firma Penadillo & Vásquez Auditores S. Civil de R.L, con Maestría en
Contabilidad con mención en auditoría. Estudios de Post Grado en ESAN mediante el PEE en
Derecho Corporativo con mención en Tributación Empresarial; cuenta con diversos estudios
de especialización en auditoría financiera, gubernamental y tributaria, peritaje contable
judicial, tributación, finanzas y NIIF, habiendo obtenido primeros puestos. Solida información
académica y experiencia laboral en el área de auditoría y contabilidad obtenida en más de
30 años de experiencia laboral auditando y asesorando diversas empresas Privadas y
Públicas del País. Cuenta con experiencia docente a nivel universitario. Aprobó el proceso de
evaluación para ser incorporado al Registro de Auditores Independientes del CCPL. Asesor y
Consultor en fiscalización tributaria en defensa del contribuyente con marcado éxito, Perito
Fiscal adscrito al Ministerio Público, Actual Director Secretario del Colegio de Contadores
Públicos de Lima.
CPCC Carlos Alvarado Rabanal Contador Público Colegiado, con estudios de especialización
en auditoría financiera, tributación y NIIF.
CPCC Susan Quinteros Espada Contador Público Colegiado, cuenta con más de 5 años de
experiencia en el Área Contable, Tributaria y Laboral, asesorando a diversas empresas del
sector privado.
INFORMES A EMITIR, FECHA
DEL SERVICIO Y OTROS
INFORMES A EMITIR, FECHAS DEL SERVICIOS Y OTROS
calendario
Las fechas definitivas serán coordinadas posteriormente con la Presidencia del Sub Cafae, y se
efectuará una vez que se nos haya entregado la carpeta de los estados financieros, sus notas y el
análisis de las cuentas que la conforman, de manera detallada, correspondientes a los años
materia de la auditoría, así como la documentación sustentatoria solicitada.
PRINCIPALES
PROCEDIMIENTOS
PROCEDIMIENTOS A APLICAR
AUDITORIA FINANCIERA
Evaluar los controles y respuestas orientadas a reducir el impacto de los riesgos en los
procesos contables significativos identificados.
Revisión de ingresos y gastos de los ejercicios 2018, 2019, 2020 y por el periodo de 01
de enero al 30 de junio de 2021.
Revisión de las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre del 2018, 2019, 2020 y por
el periodo de 01 de enero al 30 de junio de 2021
Evaluación en forma selectiva si la base imponible de los tributos a cargo del Sub
Cafae es la más razonable.
Revisión de la razonabilidad de los saldos por las deudas financieras contraídas y sus
correspondientes intereses, de corresponder.
Evaluación de los aspectos laborales del Sub Cafae, y su grado de cumplimiento con
respecto a las normas laborales vigentes aplicables a su sector.
Hemos estimados nuestros honorarios por el examen de auditoría de los estados financieros
del Sub Cafae al 31 de diciembre 2018, 2019, 2020 y por el periodo de 01 de enero al 30 de
junio de 2021, la auditoria administrativa y la auditoria agrícola en la suma S/ 11,000 (ONCE
MIL Y 00/100 SOLES). Cabe indicar que este monto incluye impuestos y gastos de viaje,
alimentación y estadía. La forma de pago es la siguiente: 50 % a la aceptación de la
presente propuesta y el saldo 50% a la entrega del informe final de Auditoría.
Debido a la importancia de las manifestaciones orales y por escrito que podríamos recibir de
la Administración en el transcurso del trabajo, el Sub Cafae, exonera de responsabilidad e
indemnizará a Penadillo & Vásquez Auditores Asociados S. Civil de R.L. y a su personal por
cualquier reclamo, pasivo, costo y gasto derivado de una manifestación deliberadamente
incorrecta que nos proporcione la gerencia.
En ningún caso Penadillo & Vásquez Auditores Asociados S. Civil de R.L. será responsable
ante terceros, ya sea en virtud de un reclamo contractual o extracontractual o de otra
índole, por ningún daño y perjuicio directo o indirecto, por lucro cesante o similar que se
relacione con los servicios de Penadillo & Vásquez Auditores Asociados S. Civil de R.L.
contemplado en lo presente carta de contratación, excepto en la medida en la que
finalmente se determine que el reclamo surge de una conducta deshonesta, intencional o
comportamiento fraudulento de Penadillo & Vásquez Auditores Asociados S. Civil de R.L.
vinculado con dichos servicios y hasta por el monto de los honorarios percibidos en razón de
tales servicios.
Por la Presidenta
Fecha:
ANEXO A: RELACION DE LOS
PRINCIPALES CLIENTES Y/O
TRABAJOS REALIZADO EN
LOS ULTIMOS AÑOS
C & R Contratistas y Servicios Generales S.A.C.
Junta de Usuarios de Agua del Sector Hidráulico de Chancay – Huaral
Junta de Usuarios de Agua del Sector Hidráulico de Huaura
Grifo Rubén e Hijos S.A.C.
Transporte Rodríguez S.A.C.
Automotriz Huacho Vip S.A.C.
Empresa de Transportes San Martín de Porres S.A.
CSM Corporación Oriente S.A.C. – Iquitos
Universidad Nacional José Faustino Sánchez Carrión
Transportes Vicky y VIP S.A.C.
Propack P & E S.A.C.
Distribuidora Vicky y Eva S.AC.
Sub Cafae de la UGEL 10
Envases Alimentarios S.A.
SEMAPA Barranca S.A.C.
Aguas de Lima Norte S.A.C.