ENTREVISTA DE CONTROL INTERNO

1.1.Antecedentes

¿Esta es la primera auditoria de la empresa o existen otras?

¿Cuándo inicio sus actividades la empresa?

¿Ha realizado usted auditorias anteriores?

¿Usted ha realizado auditorías a este proceso?

¿Cuál es el motivo por el cual usted quiere realizar auditorías?

¿Cuál fue su ultimo periodo auditado?

1.2.Motivo de la auditoria

¿Por qué razón quiere realizar una auditoría en la empresa?

¿Que le motiva a realizar una auditoía?

1.3.Alcance de auditoria

¿Que periodos contables necesita auditar usted?

¿Va a realizar la auditoría financiera todas las áreas o de solo una en especifica?

1.6. Conocimiento de la entidad y su base legal

¿Tiene usted un acta constitutiva en la empresa?

¿Existe procedimientos para el control que se realiza dentro de la empresa?

¿Cuántos dueños tiene la empresa?

¿Esta registrada en la Superintendencia de compañías?

¿Cuenta con RUC?

¿Nos puede facilitar una copia del RUC?

¿Esta al dia con todos los documentos del SRI?

¿Hay un organismo de control a quien usted rinde cuentas?

¿A que otro organismo tiene que rendir cuentas?

¿Cuántos empleados tiene la empresa?

¿Cuántos años tiene la empresa en sus actividades?

¿Esta obligado a llevar contabilidad?

¿Reporta información al SRI?

¿Reporta información al IESS?

¿A que organismo de control reporta información?

¿Qué normas contables utiliza?

¿Bajo que estatutos trabaja la empresa?

1.7. Mision, Vision y Objetivos Institucionales

¿La empresa posee con un documento escrito donde refleje la misión y visión?

¿Se encuentran bien definidos los Objetivos Institucionales?

¿Los empleados de la empresa tienen claro la misión y visión?

1.8. Principales actividades, operaciones e instalaciones

¿Esta empresa tiene sucursales?

¿Tienen sudaministradores las sucursales?

¿Cuál es su ubicación local?

¿Cuál es el numero de sucursales que tiene la empresa?

1.9. Principales políticas y estrategias institucionales

¿Cada que tiempo modifica las políticas y estrategias institucionales?

¿Existe en la empresa un plan operativo anual?

¿Existe en la empresa un plan estratégico?

¿Qué tipos de política utiliza la empresa?

1.10. Aspectos Juridicos

¿La empresa esta pasando por algun juicio jurídico?

¿La empresa atraviesa por algun proceso legal?

¿La empresa tiene algun juicio a favor o en contra?

¿Qué tipo de juicio tiene?

CHECK LIST ENTREVISTA

Auditorias anteriores: CUMPLE NO CUMPLE

Periodos auditados: 2018 2019 2020

Motivos de auditoría: OBLIGATORIO NOTIFICADO VERASIDAD DE ESTADOS F.

SOSPECHA DE FRAUDE

Cuentas a auditar: ACTIVO PASIVO PATRIMONIO OTROS

Base legal de la empresa: SRI SUPER DE COMPAÑIAS CODIGO DE TRABAJO

IESS PATENTE MUNICIPAL LEY DE COMPAÑIAS

NIC NIFF

Mision: CUMPLE NO CUMPLE

Vision: CUMPLE NO CUMPLE

Objetivos Institucionales: CUMPLE NO CUMPLE

Sucursales: LOCALES PROVINCIALES CANTONALES

Producción y Comercialización: CUMPLE NO CUMPLE

Comercialización de bienes y servicios: CUMPLE NO CUMPLE

PEI: CUMPLE NO CUMPLE

POA: CUMPLE NO CUMPLE

Politicas Contables: CUMPLE NO CUMPLE

Manual de capacitación: CUMPLE NO CUMPLE

Manual de reclutamiento: CUMPLE NO CUMPLE

Manual de ventas: CUMPLE NO CUMPLE

Manual de compras: CUMPLE NO CUMPLE

OTRAS: SI NO

Juicios a favor de la empresa: SI NO

Juicios en contra de la empresa: SI NO