UNIVERSIDAD AUTONOMA GABRIEL RENE MORENO

FACULTAD INTEGRAL DEL NORTE CARRERA:

INGENIERIA INDUSTRIAL

TRABAJO DE GRADO

“Proyecto de factibilidad para la implementación de una Fábrica

de Helados de Acerola en la ciudad de Montero”

Presentado para obtener el título de:

Licenciado(a) en Ingeniería Industrial

POSTULANTE:

Cristhian Mercado Languidey

ASESOR:

Ing. Lourdes Susan Lee Cadena Abastoflor

Santa Cruz – Bolivia

Diciembre 2020
 DEDICATORIA

El presente trabajo se lo dedico principalmente a Dios, por ser el inspirador y darme fuerza
para continuar en este proceso de obtener uno de mis anhelos más deseados.

A mis padres, por su amor, trabajo y sacrificio en todos estos años, gracias a ustedes he
logrado llegar hasta aquí y convertirme en lo que soy.

A toda mi familia, por estar siempre presente, acompañándome y brindándome su apoyo

moral a lo largo de esta etapa.

A todas las personas que me han apoyado y han hecho que este trabajo sea una realidad, en
especial a aquellos que me abrieron las puertas y compartieron sus conocimientos.
 AGRADECIMIENTOS

Agradezco a Dios, por haberme permitido llegar aquí y darme la oportunidad de egresar en
la carrera que siempre soñé, porque sin el nada es posible, gracias por estar en cada
momento y situación de mi vida.

A mis padres, por ser los principales promotores de mis sueños, gracias a ellos por cada día
confiar y creer en mí y en mis expectativas, gracias por cada consejo y por cada una de sus
palabras que me guían diariamente.

Al plantel docente de la carrera de Ingeniería Industrial de la Facultad Integral del Norte,

por sus consejos y enseñanzas haciendo que siempre busque la mejora continua en todo lo
que me proponga.

Gracias a la vida por este nuevo triunfo, gracias a todas las personas que me apoyaron y
creyeron siempre en mí.
 RESUMEN EJECUTIVO

En este proyecto de factibilidad, el producto en estudio es el helado de Acerola. El mismo

es un alimento congelado que aporta nutrientes y vitaminas, especialmente la vitamina C,
actualmente una vitamina de gran demanda en nuestro medio para fortalecer el sistema
inmunológico y combatir el Covid-19. Por ese motivo se consideró evaluar la factibilidad
para crear e implementar una fabrica de helados de Acerola en la ciudad de Montero.

Para el desarrollo del proyecto, se realizaron diferentes estudios como: estudio de mercado,
de localización, legal y financiero. Los mismos aportaron diferentes puntos de vista que
ayudar a tomar la decisión para la implementación del proyecto.

El mercado objetivo para el proyecto es para las edades con un rango de 5-75 años, edades
en las que se consume el helado regularmente, según datos obtenidos del INE corresponde
al 80% de la población de Montero.

En el estudio técnico a través del método de evaluación por puntos se ha determinado la

localización ideal y tamaño del proyecto, donde se pretende contar con terreno propio y
maquinarias y equipos para la puesta en marcha del proyecto.

En el estudio legal se plantea que la figura jurídica de la organización sea sociedad

anónima. El proyecto requiere de licencias ambientales, además de registros en el
municipio para tributar. La organización contará con un total de 4 trabajadores mismos que
cuentan con sus manuales de funciones y tareas designadas.

En la proyección de Costos totales para del primer año de producción se tiene un costo fijo
de $us. 24.867,24; Depreciación de los costos fijos por Sus. 5.150,00; Los Costos variables
por $us. 18.314,59. Para los ingresos, se proyecta un ingreso en el primer año de $us.
61.920 correspondientes a las ventas del producto envasado de 250 ml.

En el estudio financiero, el VAN es igual a $us. 54.119,38; el TIR es igual al 27% y la

Relación Beneficio Costo es igual a 1,51, este último indica que por cada dólar invertido se
obtendrá 0,51 dólares, por lo que el proyecto es factible.
 INDICE DE CONTENIDOS

CAPITULO I GENERALIDADES..............................................................................................................1

1. GENERALIDADES.....................................................................................................................2

1.1. INTRODUCCIÓN..................................................................................................................2

1.2. DESCRIPCIÓN......................................................................................................................2

1.3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA......................................................................................2

1.3.1. IDENTIFICACION DEL PROBLEMA....................................................................................2

1.3.2. FORMULACION DEL PROBLEMA.....................................................................................3

1.4. OBJETIVOS...............................................................................................................................3

1.4.1. OBJETIVO GENERAL..............................................................................................................3

1.4.2. OBJETIVO ESPECIFICO...........................................................................................................3

1.5. JUSTIFICACION........................................................................................................................3

1.5.1. JUSTIFICACION TECNICA.......................................................................................................4

1.5.2. JUSTIFICACION ECONOMICA................................................................................................4

1.5.3. JUSTIFICACION SOCIAL.........................................................................................................4

1.5.4. JUSTIFICACION AMBIENTAL..................................................................................................4

1.6. ALCANCE.................................................................................................................................4

1.6.1. ALCANCE TEMATICO.............................................................................................................4

1.6.2. ALCANCE GEOGRAFICO........................................................................................................5

1.6.3. ALCANCE TEMPORAL............................................................................................................5

CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO..................................................................................................6

2.1. DEFINICION DE PRODUCTO.....................................................................................................7

2.2. ESTRUCTURA DEL MERCADO...................................................................................................7

2.3. ANALISIS DE DEMANDA...........................................................................................................8

2.4. ANALISIS DE LA OFERTA..........................................................................................................8

 2.5. DETERMINACION DE LA DEMANDA DEL PROYECTO................................................................9

2.6. ANALISIS DE PRECIOS............................................................................................................10

2.7. PLAN DE COMERCIALIZACION...............................................................................................11

CAPITULO III ESTUDIO TECNICO.......................................................................................................12

3. TAMAÑO Y LOCALIZACION.......................................................................................................13

3.1. DETERMINACION DEL TAMAÑO............................................................................................13

3.2. DETERMINACION DE LA LOCACION.......................................................................................13

4. INGENIERIA DEL PROYECTO......................................................................................................15

4.1. CARACTERIZACION TECNICA DEL PROYECTO........................................................................15

4.2. PROCESO PRODUCTIVO.........................................................................................................16

4.3. MAQUINARIA Y EQUIPO........................................................................................................17

4.5. DISTRIBUCION EN PLANTA....................................................................................................22

4.6. PROGRAMA DE PRODUCCION...............................................................................................22

4.7. REQUERIMIENTO DE PRODUCTO..........................................................................................23

4.8. INFRAESTRUCTURA...............................................................................................................23

4.9. MANTENIMIENTO.................................................................................................................23

4.10. SEGURIDAD INDUSTRIAL.....................................................................................................25

4.11. SEGURIDAD AMBIENTAL.....................................................................................................26

CAPITULO V ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL..................................................................................27

5.1. ESTRUCTURA LEGAL..............................................................................................................28

5.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL...........................................................................................28

5.3. MANUAL DE FUNCIONES.......................................................................................................28

5.4. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS............................................................................................30

CAPITULO VI ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO...........................................................................32

6.1. INVERSIONES.......................................................................Error! Bookmark not defined.

6.2. ESTUDIO ECONOMICO......................................................Error! Bookmark not defined.

 6.3. ESTUDIO FINANCIERO......................................................Error! Bookmark not defined.

6.4. ESTRUCTURA DE COSTOS................................................Error! Bookmark not defined.

6.4.1. Materiales.............................................................................Error! Bookmark not defined.

6.4.2. Otros gastos...........................................................................Error! Bookmark not defined.

7. EVALUACION DEL PROYECTO..........................................Error! Bookmark not defined.

CAPITULO VI ESTUDIO ECONOMICO......................................Error! Bookmark not defined.

6.1. INVERSIONES....................................................................................................................33
 INDICE DE TABLAS

Tabla 1. Tabla que determina la ubicación ideal del proyecto según método por puntos...............13
Tabla 2. Distribución en planta.........................................................................................................22
Tabla 3. Programa de producción....................................................................................................22
Tabla 4. Requerimiento de producto...............................................................................................23
Tabla 5. Gerente...............................................................................................................................28
Tabla 6. Contador.............................................................................................................................29
Tabla 7. Trabajador Operativo.........................................................................................................30
Tabla 8. Manual de procedimientos.................................................................................................31
Tabla 9. Estudio económico.................................................................Error! Bookmark not defined.
Tabla 10. Costo Materiales...................................................................Error! Bookmark not defined.
Tabla 11. Depreciaciones y amortizaciones.....................................................................................33
Tabla 12. Costos Operación..............................................................................................................34
Tabla 13. Proyección de costos e ingresos.......................................................................................34
Tabla 14. Fuente de uso y fondos.....................................................................................................35
Tabla 15. Flujo de caja......................................................................................................................36
Tabla 16. Determinación del VAN....................................................................................................38
Tabla 17. Determinacion de la TIR..................................................................................................39
Tabla 18. Simulación Montecarlo.....................................................................................................40
 INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Locación.............................................................................................................................13
Figura 2. Proceso Productivo............................................................................................................16
Figura 3. Computadora de escritorio................................................................................................17
Figura 4. Impresora HP.....................................................................................................................18
Figura 5. Batidora Industrial.............................................................................................................19
Figura 6. Refrigerador.......................................................................................................................20
Figura 7. Selladora............................................................................................................................21
Figura 8. Extractor de jugo...............................................................................................................21
Figura 9. Infraestructura...................................................................................................................23
Figura 10. Estructura Organizacional................................................................................................28
Figura 11. Flujo de caja.....................................................................................................................36
 CAPITULO I
GENERALIDADES

1
1. GENERALIDADES
1.1. INTRODUCCIÓN
El presente proyecto tiene una estructura de 6 capítulos que comienza con la
introducción, estudio del mercado, estudio de materia prima, ingeniería del proyecto,
organización y comercialización, inversiones y financiamiento, presupuesto de ingresos,
egresos, por último, la evaluación económica.

1.2. DESCRIPCIÓN
Este proyecto de factibilidad quiere dar a conocer la creación de una fábrica de helados
de acerola en la ciudad de montero, que busca ofrecer un producto de calidad, con un
alto valor nutritivo, a un bajo costo y de igual manera aprovechar las oportunidades de
negocios y desarrollo empresarial dentro del mercado, que aún no han sido exploradas.

1.3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En la ciudad de Montero no existe una oferta de helados que aporten el valor nutritivo y
requerido de vitamina C para el correcto desarrollo e inmunización de los
consumidores.

1.3.1. IDENTIFICACION DEL PROBLEMA

 Poca organización del trabajo
 Mala comunicación interna
 Falta de supervisión y de control en los procesos
 Demora en la realización de sus productos
 Disminución en la calidad de los productos
 Demora en la entrega de los productos
 Disminución en la calidad de los productos a los clientes, lo que a su vez genera
insatisfacción.
 Incremento en los costos de cada producto
1.3.2. FORMULACION DEL PROBLEMA
La fábrica de helados de acerola es una empresa ubicada en la ciudad de

Montero, del departamento de santa cruz de la sierra, uno de los nueve

Departamentos de Bolivia.

Es una ciudad en crecimiento, cada día se incrementan las empresas a la

ciudad, por ello la fabricación de helados de acerola ofrece a

sus consumidores los mejores helados a un precio justo y de excelente calidad.

su propósito es posicionar la marca y convertir el helado en un buen hábito

alimenticio y que siempre esté presente en las neveras de todas las familias

montereñas.

1.4. OBJETIVOS
1.4.1. OBJETIVO GENERAL
Realizar un proyecto de factibilidad orientado a la creación de una fábrica de

Helados de Acerola, para ofrecer un producto de calidad con alto valor nutritivo.

1.4.2. OBJETIVO ESPECIFICO

 Realizar un estudio aplicando una matriz FODA
 Realizar una encuesta para medir las preferencias de los consumidores
 Formular un proyecto donde se contemplen estrategias eficientes y claras para la
creación de la fábrica de helados de Acerola

1.5. JUSTIFICACION
La ciudad de Montero actualmente solo cuenta con helado de sabores artificiales

Y que nutritivamente no aportan nada al organismo debido a que no son sabores

Naturales, a corto plazo genera un incremento en el nivel de azúcar en la

Sangre, es por eso que se necesita crear una fábrica de helados de acerola, que

Ofrecerá una nueva opción sana y nutritiva para todos los consumidores.
1.5.1. JUSTIFICACION TECNICA
La siguiente justificación se enfocará en estudiar los hábitos técnicos de la

Empresa, para el cumplimiento de los objetivos previstos, tales como cada

Etapa de fabricación desde el inicio hasta el final.

1.5.2. JUSTIFICACION ECONOMICA

Radicara en los beneficios y utilidades que reportara para la población,

Constituye base esencial y punto de partida para realizar un mejoramiento

Económico

1.5.3. JUSTIFICACION SOCIAL

Tendrá una importancia para la sociedad, en eventos sociales en los cuales se

Podrá compartir en familia, entre amigos, no solo con la satisfacción de comer

Helados con este clima caluroso, sino también por la alta propiedad de

Vitaminas y de saber que está consumiendo un producto saludable.

1.5.4. JUSTIFICACION AMBIENTAL

La contaminación ambiental es un fenómeno que afecta directamente e

Indirectamente a la salud, por ello buscamos conseguir basureros con el logo

De la empresa para poder buscar la manera de crear una cultura ecológica en

Habitantes de Montero.

1.6. ALCANCE
1.6.1. ALCANCE TEMATICO
El presente trabajo está dirigido al público en general de todas las edades, se

Producirá helados de acerola, contiene muchas vitaminas y propiedades

Nutricionales y el cual será muy beneficioso para el consumidor.

1.6.2. ALCANCE GEOGRAFICO
El trabajo de investigación aprobara conocimientos científicos sobre la fruta de

Acerola a la población de Montero los cuáles serán los primeros en beneficiarse al

consumirse este producto.

1.6.3. ALCANCE TEMPORAL

Los alcances de cobertura del mercado están estrechamente ligados a la evolución de la

evolución de la demanda global en el interior de cada producto mercado y de una

forma general con las tendencias que lo caracterizan.

CAPITULO II
ESTUDIO DE
MERCADO
2.1. DEFINICION DE PRODUCTO
El helado de acerola es un lácteo solidificado producido por el congelamiento de una
mezcla pasteurizada por agitación para incorporar aire y garantizar una uniformidad en la
consistencia la pulpa de acerola.

En general los productos utilizados en su elaboración son: leche, azúcar, pulpa de acerola,
edulcorantes, nata de leche, huevo, frutas, chocolate, yogurt, agua mineral y estabilizantes

2.2. ESTRUCTURA DEL MERCADO

Estudios de mercado realizados por las empresas estiman que el negocio de helados en
Bolivia en 2014 alcanzó las 5.000 toneladas, mientras que hace diez años se hablaba de
3.500 toneladas. A pesar de que estos indicadores muestran un ascenso prometedor, Bolivia
todavía está lejos de los estándares de consumo per cápita de los países vecinos, y aún más
lejos de las tasas de crecimiento de otros países.

A pesar de la variedad en sabores y precios de las ofertas de las empresas nacionales, Arcor
mantiene su posición en el mercado, gracias a que sus precios pueden ser competitivos
como resultados de las 40 plantas de elaboración industrial de alimentos que tiene en el
mundo.

De momento, la oferta que trae al mercado local proviene de su planta ubicada en

Argentina. "Lo que busca siempre Arcor en los países donde está presente es tener
productos de mayor calidad que los de las ofertas locales y la innovación; sacamos más de
300 innovaciones por año”, enfatiza Lahore.

El lanzamiento de los helados PIL, según el gerente de marketing de Arcor en el país, es

una noticia positiva "que ayuda a que el mercado se desarrolle e innove; nosotros siempre
hemos sido un helado de calidad, un poco más caro que el resto y eso nos ha convertido en
los Premium”. El ingreso de Arcor, dice, impulsó también a que las empresas quieran
mejorar en calidad.

De acuerdo con datos de Delizia, esa empresa tiene el sitial número uno de este rubro hace
ya varios años en el país, sin embargo, hace 26 años arrancó "como todos, siendo menos del
1% del mercado”.
2.3. ANALISIS DE DEMANDA
El mercado de helados tiene una característica muy importante que es la de ser muy
estacional: no es común ver o escuchar a un heladero u observar a alguien tomando un
helado durante tiempo de invierno, es aquí en donde salen a relucir los diferentes factores
tanto de la demanda como oferta de helados. Los factores que más influyen en la demanda
de helados son:

 El clima
 El ingreso del consumidor
 El precio del bien
 Preferencias o gustos.
 Precios de los bienes relacionados

El factor más importante que influye en la demanda de helados entre los demás factor sería
sin lugar a duda el clima, pues depende mucho de este factor si consumen o no helados.

2.4. ANALISIS DE LA OFERTA

Se realizaron varias preguntas a los principales competidores del mercado, la respuesta
coincide con el propósito del proyecto, que es ofrecer un producto nutritivo y que pueda
aportar vitaminas a todos los que consuman el helado.

2.4.1 CANTIDAD DE COMPETIDORES

En el mercado actual, se encuentran las siguientes marcas competidoras:

 Arcor
 Cabrera
 Delizia
 Pil
 Kivon
2.4.2 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DE LOS COMPETIDORES
La competencia presenta la siguiente capacidad de producción:

MARC CAPACID UNIDA

A AD D
ARCOR 60000 Ud/añ
o
CABRE 90000 Ud/añ
RA o
DELIZI 65000 Ud/añ
A o
PIL 75000 Ud/añ
o
KIVON 70000 Ud/añ
o

2.4.3 PRODUCTO OFERTADO POR LOS COMPETIDORES

La competencia oferta los siguientes productos a los consumidores de la ciudad de Montero:

 Helado en cono
 Helado en paletas
 Helados en vasos

2.4.4 PROYECCIÓN DE LA OFERTA

Para los 5 años de duración del proyecto, se tiene proyectado a producir las siguientes
cantidades:

Año 2021 2022 2023 2024 2025

Cantidad de producciòn 72000 75600 79380 83349 87516
Uds/año

2.5. DETERMINACION DE LA DEMANDA DEL PROYECTO

Para realizar la proyección de la demanda, se hará uso de la tasa de crecimiento de la
población de la ciudad de Montero que es del 1,5% anual según datos del Instituto Nacional
de Estadísticas (INE).

A continuación, se proyecta la demanda estimada de helados en Montero:

AÑO DEMAN UNIDA

DA D
2021 103100 Ud/añ
o
2022 108255 Ud/añ
o
2023 113668 Ud/añ
o
2024 119351 Ud/añ
o
2025 125319 Ud/añ
o
2.6. ANALISIS DE PRECIOS
Según el artículo del periódico de circulación nacional La Razón, la marca Delizia lanzó al
mercado una línea de helados premium con sabores internacionales, un envase novedoso y
apetitoso relleno que le permitirá a la empresa boliviana competir con los productos de las
marcas internacionales. Durante seis meses, el área de producción de Delizia trabajó en la
elaboración de un helado cuya calidad esté por encima de los estándares de firmas similares
multinacionales, pero que sea hecho por manos bolivianas, dijo el director ejecutivo de la
compañía Delizia.

La empresa informó que en los próximos 60 días lanzará nuevos sabores “internacionales”
entre los que estarán Tiramisú, Suspiro y Fresa. La producción de Enigma “tardó un poco
más de lo previsto, pero valió la pena. Los ejecutivos de la compañía expresaron su
confianza en que el nuevo helado de Bs 8 tendrá una buena aceptación en el mercado.

“Hemos visto que en Bolivia los productos de calidad y con precios relativamente elevados
son bastante requeridos por gran parte de la población”, dijo el gerente Comercial de la
Compañía de Alimentos, Sergio López. Explicó que, en Bolivia, el precio de los helados de
marcas nacionales oscila entre los Bs 0,50 y 7, mientras que el costo en marcas
internacionales como Arcor o PIL varía entre Bs 7 y 12.

De acuerdo con datos propios, la participación de la Compañía de Alimentos en el mercado

de helados del país es del 51%. Vera recordó que Delizia se caracteriza por tener
productos certificados con altos estándares de calidad.

El consumo per cápita de helado en Bolivia es de al menos 2,5 litros (l) por año, informó el
director ejecutivo de la Compañía de Alimentos Delizia, Felipe Vera. “Según los estudios
que tenemos, el consumo de helado por habitante es de 2,5 litros por año” en el país. Esta
cantidad “es bajísima porque, por ejemplo, en Estados Unidos se consume al menos 20
litros

cada año”, afirmó. El ejecutivo explicó que los mayores consumidores del producto se
encuentran en La Paz, Cochabamba y Santa Cruz. “En el verano sube el consumo, pero
usualmente (se compra el alimento) por antojo y gusto del producto”.

La empresa boliviana determinó que en los habitantes de los departamentos del oriente del
país antes que helados prefieren consumir líquidos, como gaseosas, jugos, agua o café.
De acuerdo con datos a 2012 de la Asociación Internacional de Productos Lácteos, el
ranking del consumo mundial de helados (en litros al año por habitante) lo lidera Nueva
Zelanda, con 26,3 litros, le siguen Estados Unidos (24,5 litros), Australia (17,8), Suiza
(14,4), Suecia (14,2) y Finlandia (13,9). En el ámbito mundial, el helado que más se
consume es el de vainilla, y el momento del año en que más helados se fabrican es el mes
de junio, indica el informe.

2.7. PLAN DE COMERCIALIZACION

Para realizar el plan de comercialización se toma en cuenta:

Primero: La elección del mercado y de la misión es una declaración en la que la empresa

describe su actividad, principios y mercado, siendo esto de vital importancia ya que,
dependiendo del entorno de la empresa, se desprende un clima de confianza ante la
sociedad, es decir, de manera externa, y de manera interna otorga al personal una
comprensión de los objetivos perseguidos y un punto de vista unitario que favorece la
creación de una cultura de empresa.

Segundo: Considerando el enfoque de referencia la empresa puede pretender practicar

diferentes estrategias.

Tercero: Las decisiones de cobertura del mercado están estrechamente ligadas a la

evolución de la demanda global en el interior de cada producto mercado y de una forma
general con las tendencias que lo caracterizan.

Cuarto: Se basa en el análisis FODA, es decir conocer las situación interna y externa de la
empresa.

Quinto: Definir su objetivo es una cosa, saber cómo conseguirlo es otra, por ello es
importante precisar las orientaciones generales a seguir, apoyándose en informaciones
recogidas en las auditorías o diagnósticos realizados.

Sexto: Son las acciones específicas para emprender para cada uno de los componentes del
esfuerzo de marketing y en medios que permitan tales acciones, estos medios comprenden
recursos humanos, un programa de acción y un presupuesto.
CAPITULO III
TAMAÑO Y
LOCALIZACIÓN
3. TAMAÑO Y LOCALIZACION
Para determinar la ubicación de la fábrica se hizo el cálculo mediante el sistema de
calificación por puntos y el resultado fue el siguiente:

DATOS GUABIRÁ EL NARANJAL PARQUE

INDUSTRIAL

P
FACTORES Pes Calificaci Calificaci Calificaci
es Calificaci Calificaci Calificaci
DE o ón ón ón
o ón ón ón
LOCALIZACI % Ponderad Ponderad Ponderad
(1
ÓN a a a
-
10)
Proximidad
5 0,1 10 1,52 8 1,21 8 1,21
52
del
Mercado
Accesibilidad 4 0,1 8 0,97 7 0,85 10 1,21
21
Cercanía con los
7 0,2 3 0,64 7 1,48 7 1,48
Proveedores
12
Área Transitada 7 0,2 1 0,21 8 1,70 6 1,27
12
Transporte 6 0,1 9 1,64 6 1,09 8 1,45
82
Seguridad de la
Zona 4 0,1 5 0,61 6 0,73 9 1,09
21
TOTAL 33 1 5,58 7,06 7,7
Tabla 1. Tabla que determina la ubicación ideal del proyecto según método por puntos

3.1. DETERMINACION DEL TAMAÑO

Se elige el parque industrial debido a que tiene el mayor puntaje ponderado entre los tres
lugares analizados anteriormente.

3.2. DETERMINACION DE LA LOCACION

El terreno estará ubicado en Montero, en la zona del parque Industrial:
Figura 1. Locación
 CAPITULO IV
INGENIERIA DEL
PROYECTO
4. INGENIERIA DEL PROYECTO
A continuación, se detalla el proceso de elaboración de los helados de Acerola:

Los ingredientes para elaborar la base neutra de los helados serán distintos tipos de leches
como: leche normal, leche evaporada, crema de leche, leche condensada, además de otros
insumos como esencias, frutas y sal.

En cuanto a materiales se precisa de: una espátula de plástico, cucharadas medidoras,

recipientes herméticos y etiqueta adhesivas.

Referentes a equipos electrónicos se requiere de: una balanza electrónica, una batidora
industrial, y refrigerador (freezer).

4.1. CARACTERIZACION TECNICA DEL PROYECTO

 Licencia de construcción: Es un documento certificado por las autoridades
municipales de tu localidad que avala el proyecto que habrás de construir,
autorizando que los materiales, su calidad, las medidas, la distribución y los
cálculos estructurales son correctos, idóneos para una vivienda digna y adecuada y
absolutamente seguros.
 En el caso de una licencia para obra mayor: los datos de la carátula son los
mismos, pero en este caso sí se exige la información del responsable director de
proyecto y del director de obra, además de: comprobante de propiedad, deslinde
catastral, número oficial, pago del impuesto predial, proyecto ejecutivo completo en
plano y digital (con firma del director de proyecto y director de obra), memoria de
cálculo estructural, bitácora y programa de obra.
 Requisitos del proyecto ejecutivo: el proyecto ejecutivo debe contar con lo
siguiente: planta arquitectónica y fachadas con niveles, planta de conjunto, de
entrepiso, cubiertas y azotea, planta de cimentación, planta de localización, cortes,
detalles constructivos, dimensiones en sistema métrico decimal, escala, sistema
contra incendios, plano eléctrico, plano hidráulico y de drenajes, y en caso de
ampliación, definir la zona existente y diferenciarla del proyecto.
 Terminación de obra: Una vez finalizados los trabajos, realizar el trámite de
Terminación de obra. Este documento cerrará tu caso y le dará el carpetazo al
trámite que iniciaste, evitando en el futuro notificaciones o multas por algún detalle
faltante o por trámites sin concluir.
4.2. PROCESO PRODUCTIVO
A continuación se muestra el diagrama de flujo de proceso donde se efectúan como
procedimientos de la elaboración de un producto o servicio.

Figura 2. Proceso Productivo

4.3. MAQUINARIA Y EQUIPO
Los requerimientos en maquinaria y equipo necesarios para el proceso de elaboración del
helado de acerola son:

Para poner en marcha se hará uso de la siguiente tecnología o maquinaria.

COMPUTADORA DE ESCRITORIO

Figura 3. Computadora de escritorio

Fuente= fabricante y vendedor de equipos electrónicos

Especificaciones técnicas:

1) Computadora Samsung DP300A2A-B02MX

2) Sistema operativo Windows, en sus versiones Windows vista, Windows 7 o Windows 8,

Windows 10 de 32 o 64 bits.

3) Procesador Dual Intel o Amd de 1,7 GHz

4) 2 GB de memoria RAM

5) 1.5 GB de disco duro, para la instalación

IMPRESORA HP

Figura 4. Impresora HP

Fuente=fabricante y vendedor de equipos

Especificaciones técnicas:

 Imprime recibos en cualquier lugar de la tienda gracias a la posibilidad de

conectar la impresora TM-m10 con cualquier dispositivo inteligente, además de
a su diseño ultra compacto y flexible.

 Pequeña y compacta: La impresora de recibos de 58 mm más pequeña del sector¹

 Para puntos de venta con Tablet: Centrada en la conectividad y de reducido tamaño

 Conectividad NFC: Imprime fácilmente de forma táctil mediante Tablet o

dispositivo móvil equipado con NFC

 Fácil instalación: Colocación horizontal o vertical

BATIDORA INDUSTRIAL

Figura 5. Batidora Industrial

Fuente=Fabricante de equipos industrial

Características:

 Dimensiones: 420 x 520 x 760 mm

 Capacidad:20 litros

 Velocidades: 3

 Potencia: 750 w

 Peso: 78 kg
REFRIGERADOR

Figura 6. Refrigerador

Fuente= Senherg electronic (KL)

Características:

 Capacidad: de 600 litros

 Color: blanco

 Temperatura: -25° c- 10°c

 Sistema de enfriamiento directo

 Puerta de espuma

 Descongelamiento manual
SELLADORA

Figura 7. Selladora

Características: Control de temperatura e impresor de precio, lote, exp,elb. El ancho de sello

es 1cm grafilado para mejor cierre de la bolsa voltaje 220V.

EXTRACTOR DE JUGO

Figura 8. Extractor de jugo

Características

 Es confeccionado para usarlo y limpiarlo con facilidad.

 Inteligente sistema de cierre de presión para cerrar de las abrazaderas laterales y
el simple proceso de ensamblado de sólo tres pasos.
  El extractor de jugo es de acero, de buena calidad y de plástico durable.
 Engranajes gemelos de acero inoxidable de alta resistencia y pantallas de acero
inoxidable de alta precisión con marco de plástico.
 Producción: 60 lts/hr.
 Expulsión automática de bagazo.
 3,450 RPM, 0.25 HP.
 Switch on - off.
 Potencia: 370 watts.
 Voltaje: 220 volts.
 Medidas 0.44x0.36x0.52

4.5. DISTRIBUCION EN PLANTA

Tabla 2. Distribución en planta

4.6. PROGRAMA DE PRODUCCION

A continuación, se detalla el plan de producción requerido para los 5 años del proyecto:

CRE
DEMANDA FRUTA LECHE
MERCA MA AZÚCA TOTAL HELAD
A INSATISFEC ACERO CONDENSA
DO DE R (KG) HELAD OS CAJA
Ñ HA (U) LA DA (LT)
META LEC OS
O (KG)
HE
(KG)
20 30000 15000 7500 11910 3000 3000 180000 30000
20
20 30450 15225 7613 12089 3045 3045 182700 30450
21
20 30907 15454 7727 12270 3091 3091 185442 30907
22
20 31370 15685 7843 12454 3137 3137 188220 31370
23
20 31840 15920 7960 12640 3184 3184 191040 31840
24
Tabla 3. Programa de producción
4.7. REQUERIMIENTO DE PRODUCTO
Cantidad Unidad Descripción
1550 Lt Helado en vaso
Tabla 4. Requerimiento de producto

4.8. INFRAESTRUCTURA
Representación gráfica de la estructura física de la empresa:

Como se indicó anteriormente para esta empresa se necesita un espacio físico de 150 metros
cuadrados los cuales se distribuyen de la siguiente forma:

Figura 9. Infraestructura

4.9. MANTENIMIENTO
Esta sección es responsable de mantener los equipos e instalaciones y restablecer los
equipos o maquinarias a las condiciones de funcionamiento predeterminado; con eficiencia
y eficacia para obtener la máxima productividad por lo tanto se contratará un personal
especializado para llevar a cabo las dichas tareas de mantenimiento ya que el
mantenimiento incide en la calidad y cantidad de la producción:

Mantenimiento preventivo, para que los equipos estén en condiciones de ser usado cuando
se necesitan.

Mantenimiento correctivo, se lleva con el fin de corregir los defectos o averías que se
presenten en los equipos en el transcurso del proceso.
Los tipos de mantenimientos ayudarán a:

-Disminución de inventarios

-Menor tiempo de parada de equipos

-Mejorar la productividad

-Ahorro de costos

Programa preventivo

No basta con que una planta de elaboración de helados posee un buen edificio, buen
equipamiento y buenas técnicas de procedimiento de productos, tan importante como lo
anterior constituye al mantenimiento de toda la planta, al que debe hacerse de manera
planificada y permanente. El mantenimiento se ve asegurado si se cumplen los reglamentos
internos de trabajo de la empresa, así como los dispositivos de seguridad industrial
aplicados a una industria alimentaria. Se implementará un sistema de mantenimiento
preventivo mediante el cual se realizará inspecciones periódicas para detectar las
condiciones de operaciones que pueden causar averías, detención de la producción o
perdidas que perjudiquen las funciones, combinadas con mantenimiento destinado a
eliminar, controlar o remediar preventiva, la inspección periódica y la restauración
planificada del deterioro basada en los resultados de las inspecciones.

Repuestos

Los repuestos serán provistos por el mismo proveedor de los equipos, el cual, previamente
cumplió con este requisito de stock de partes y repuesto antes de ser seleccionados como
proveedor de los equipos del proyecto.

Guía para la limpieza y desinfección

En una empresa de este tipo debe presentarse especial atención a la limpieza y desinfección.
Esto obliga a disponer de equipos de limpieza y desinfección, como la máquina de helado,
frízer, batidoras, y otra más, para efectuar lavados con agua caliente utilizando además de
soluciones microbicidas y desinfectantes. Los compartimientos en donde se debe hacer una
minuciosa limpieza y desinfección son las cámaras de refrigeración, pasteurizadores,
mezcladores, de hipoclorito de calcio, entre otras. Después de usar algunas de estas
soluciones, se puede lavar y enjuagar bien los pisos, paredes y puertas

4.10. SEGURIDAD INDUSTRIAL

La seguridad industrial es el conjunto de normas y procedimientos que están orientadas a la
protección del trabajador a todo tipo de riesgo que atente contra su integridad física y sus
consecuencias. Además de mantener la continuidad de los procesos productivos y la
intangibilidad patrimonial del centro laboral.

Así mismo se realizará un plan preventivo de incidentes laborales. Adjuntado a lo

anteriormente mencionado se trabajará en una buena distribución y señalización en planta
para mejorar la circulación de los operadores en la elaboración de helados

En el proyecto se contempla crear el reglamento interno de seguridad y salud en el trabajo,

para promover una cultura de prevención de accidentes ocupacionales. Por lo cual se deberá
entregar a cada trabajador una copia del mismo y capacitarlos para que cumplan con lo
establecido. El reglamento interno debe contener:

Objetivos y alcances de la política de salud y seguridad

Liderazgo, compromiso y la política de salud y seguridad

Funciones y responsabilidades de los trabajadores

Organización interna para la gestión.

Implementación de registros y documentación del sistema de gestión.

Estándares de seguridad y salud en las operaciones

Estándares de seguridad y salud en los servicios y actividades.

Estándares de control de peligros existentes y riesgos evaluados.

Preparación y respuesta para casos de emergencia.

También se entregarán a los trabajadores los equipos de protección personal necesarios para
que los usen durante la estadía en la planta. La entrega deberá ser registrada y firmada por
cada trabajador.
Equipo de protección personal: los trabajadores utilizan los equipos de protección personal
lo básico, como se ve en la figura

4.11. SEGURIDAD AMBIENTAL

Se realizará un estudio de impacto ambiental (EIA) antes de iniciar el proyecto, para

determinar las consecuencias al medio ambiente que podría presentar la planta en su
construcción, instalación y al iniciar la producción. Para ello, se procederá a utilizar la
Matriz de Leopold.
 CAPITULO V
ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
5.1. ESTRUCTURA LEGAL
La empresa tradicional es una empresa unipersonal

5.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

GERENTE GENERAL

CONTADOR

TRABAJADOR TRABAJADOR
1 2
Figura 10. Estructura Organizacional

5.3. MANUAL DE FUNCIONES

NOMBRE DE CARGO GERENTE
DEPENDENCIA AREA ADMINISTRATIVA
NUMERO DE CARGOS(nombre del 1
cargo)
REQUISITO DEL CARGO
REQUISITOS DE FORMACION TITULO EN ADMINISTRACION
DE
EMPRESAS
REQUISITOS DE EXPERIENCIA DOS (2) AÑOS DE
EXPERIENCIA
PROFECIONAL RELACIONADAS
Tabla 5. Gerente

OBJETIVO PRINCIPAL: El gerente general de nuestra empresa actúa como

representante legal de la empresa, fije las políticas operativas, administrativas y de calidad
en base a los parámetros fijados. Es responsable por los resultados de las operaciones y el
desempeño organizacional, dirige y controla las actividades de la empresa. Ejerce autoridad
funcional sobre el resto de los trabajadores de la organización. Su objetivo principal es el de
crear un valor agregado en base a los productos que ofrecemos, maximizando el valor de la
empresa para los accionistas.
FUNCIONES:

1. Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas propuestas por
la junta directiva
2. Crear un ambiente en el que las personas pueden lograr las metas de grupo con la
menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir optimizando los recursos
disponibles.
3. Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos que contenga
los elementos necesarios para el desarrollo de los planes de acción
4. Definir necesidades de personal competente y desarrollar programas de
entretenimiento para potenciar sus capacidades.
5. Seleccionar personal competente y desarrollar programas de entrenamiento para
potenciar sus necesidades.
6. Ejercer un liderazgo dinámico en el personal de trabajo.
7. Desarrollar un ambiente de trabajo que motive positivamente a los individuos y
grupos organizacionales.
8. Medir continuamente la ejecución y comparar resultados reales con los planes y
estándares de ejecución (autocontrol y control de gestión)

NOMBRE DE CARGO CONTADOR

DEPENDENCIA GERENTE GENERAL
NUMERO DE CARGOS 1
REQUISITO DEL CARGO
REQUISITOS DE FORMACION TITULO EN LIC. EN CONTADURIA
REQUISITOS DE EXPERIENCIA DOS (2) AÑOS DE
EXPERIENCIA PROFECIONAL
RELACIONADAS
Tabla 6. Contador

FUNCIONES:

1. Elaborar estados financieros en fechas requeridas con información oportuna y

verídica.
2. Examinar procedimientos contables y realizar ajustes correspondientes.
3. Revisar movimientos de cuentas
4. Verificar y depurar cuentas contables
5. Controlar el correcto registro de cuentas
6. Coordinar en la elaboración de presupuesto general y dar seguimiento al mismo
 NOMBRE DE CARGO TRABAJADOR OPERATIVO
DEPENDENCIA GERENTE GENERAL
NUMERO DE CARGOS 2
REQUISITO DEL CARGO
REQUISITOS DE FORMACION TITULO TECNICO EN
MECANICA
INDUSTRIAL
REQUISITOS DE EXPERIENCIA DOS (2) AÑOS DE
EXPERIENCIA
PROFECIONAL RELACIONADAS
Tabla 7. Trabajador Operativo

FUNCIONES:

1. Ser el primer punto de contacto en el área de producción

2. Preparar los envases y seguimiento a unidades terminadas
3. Gestionar y controlar el correcto uso y funcionamiento de las maquinarias y equipos

5.4. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Los ingredientes para elaborar la base neutra de los helados serán distintos tipos de
leches como: leche normal, leche evaporada, crema de leche, leche condensada,
además de otros insumos como esencias, frutas y sal.
En cuanto a materiales se precisa de: una espátula de plástico, cucharadas medidoras,
recipientes herméticos y etiqueta adhesivas.
Referentes a equipos electrónicos se requiere de: una balanza electrónica, una batidora
industrial, y refrigerador (freezer).
Almacenamiento de Materia prima Una vez completada la recepción de
materia prima, el producto (Acerola) es
almacenado en la bodega, donde se
quedará hasta cuando
se llegue a la etapa de agregar el
producto en el proceso.
Medición de Insumos líquidos La medición de insumos líquidos se
trabajará en la unidad de litros, estos
serán vertidos directamente en la
mezcladora desde sus envases de origen,
por ya encontrarse con el volumen
indicado. En cuanto a la medición de
insumos solidos serán medidos de
balanzas electrónicas en unidad de
gramos, donde serán extraídos sus
envases con cucharas medidoras y
llevados hacia las balanzas.
Mezclado El mezclado se refiere a la unión de
diferentes elementos. Para ello se verterá
en el recipiente de la batidora industrial
todos
los ingredientes tanto líquidos como
solidos como está establecido en la
receta. Este
 proceso se realizará
aproximadamente
durante 5 minutos hasta que
quede homogénea la mezcla.
Envasado Lo siguiente a realizar es verter el
preparado neutro de forma manual en un
recipiente, con la ayuda de una espátula
de plástico de forma manual, para extraer
toda la mezcla de forma eficiente, para
consecuentemente tapar el recipiente y
así evitar su contaminación con otros
aromas y bacterias, así mismo evitar la
degradación del preparado

Etiquetado El operador toma el recipiente y pega la

etiqueta sobre la tapa del recipiente que
contiene la fecha de elaboración de la
mezcla, y la cantidad en litros que fueron
preparados.

Enfriado Una vez realizado el envasado de la

preparación este es llevado al
refrigerador para posteriormente ser
utilizado en la elaboración de rollos de
helado.
Tabla 8. Manual de procedimientos
CAPITULO VI
ESTUDIO
ECONOMICO
FINANCIERO
6.1. INVERSIONES
Son los valores de los recursos asignados para la fabricación, creación, Producción o

adquisición de los bienes de capital con los cuales el proyecto producirá durante su vida útil

los bienes o servicios a cuya producción está destinado.

Es un plan esencialmente numérico que se anticipa a las operaciones que se

Pretenden llevar a cabo. También se puede indicar que es un sistema que

Permite a la dirección planear y controlar las actitudes de una empresa de

modo que puede plasmar sus objetivos en cuanto a ganancias y servicios.

Inversión Fija: Inversión es la adición de bienes de capital al stock existente, se puede

decir que

La inversión fija considera todos los bienes tangibles que se han definido

Previamente para así poder realizar el proceso productivo.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Se recomienda conseguir el crédito de la entidad financiera BDP “Capital Semilla”, por las

facilidades y beneficios que el mismo brinda a los jóvenes profesionales ofreciendo un

interés del 7%.

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Expresado en dólares americanos:

ACTIVOS Va $US Vua años td D $us Da VR

Puesta en marcha 4.000 40 2,5% 100 0 4.000
Constitucion de la 1.250 8 12,5% 156,25 0 1.250
empresa
Licencias 1.200 10 10,0% 120 0 1.200
Depreciación total 376,25 6.450

Tabla 9. Depreciaciones y amortizaciones

 6.2 ESTUDIO ECONOMICO

DETERMINACIÓN DE COSTOS DE OPERACIÓN

Transporte de producto Lubricantes

Costo unitario Producción 1er año Producción 1er año Costo
55Bs/lote Consumo 0,14kg/lote
Costo 72000Uds/año Precio lubricantes Producciòn 1er año Consumo lubricantes
7,18$us/kg
72,00lotes/año Costo de lubricantes 72,00Lote/año
3960Bs/Año 10,08kg/año
568,97$us/Año 72,41$us/año

Tabla 10. Costos Operación

PROYECCIÓN DE COSTOS E INGRESOS

PROYECCION DE COSTOS TOTALES
1 2 3 4 5
Cantidad de producciòn Uds/año 72000 75600 79380 83349 87516
Costo Fijo $us/año 24867,24 24867,2 24867,2 24867,2 24867,2
4 4 4 4
Costo Variable $us/año 18314,59 19230,3 20191,8 21201,4 22261,4
195 355 272 986
COSTO TOTAL 43181,83 44097,56 45059,07 46068,66 47128,74

PROYECCION DE INGRESOS TOTALES

1 2 3 4 5
Cantidad de producciòn Uds/año 72000 75600 79380 83349 87516
Precio de producto terminado 0,86 0,86 0,86 0,86 0,86
$us/ud
INGRESO TOTAL 61920,00 65016,0 68266,8 71680,1 75264,1
0 0 4 5

Tabla 11. Proyección de costos e ingresos

6.3 ESTUDIO FINANCIERO

FUENTE DE USO Y DE FONDOS

Ejecución Operación $us

N DETAL $us año
o LE
Año o Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
FUENTES 107.137 61.920 65.016 68.267 71.680 75.264
APORTE PROPIO 90.000
APORTE EXTERNO 17.137
INGRESOS 61.920,00 65.016,00 68.266,80 71.680,14 75.264,15
USOS 107.137 23.560 24.249 24.994 25.798 26.668
INVERSION 107.137 0 0 0 0 0
Activo Fijo 92.500
Activo Diferido 7.000
Activo Corriente 7.637
COSTO OPERACIÓN 0 16.541,78 16.541,78 16.541,78 16.541,78 16.541,78
Costos Fijos (s/D) 0 16.542 16.542 16.542 16.542 16.542
Costos Variables 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
AMORTIZACION DE 0 2724,4706 3037,7847 3387,1299 3776,6499 4210,9646
CREDITO 3 5 9 4 9
Amortizacion 2724,4706 3037,7847 3387,1299 3776,6499 4210,9646
3 5 9 4 9
IMPUESTOS 0 4293,5625 4669,8776 5065,0085 5479,8960 5915,5279
7 9 6
IT 1857,6 1950,48 2048,004 2150,4042 2257,9244
1
IVA 2435,9625 2719,3976 3017,0045 3329,4918 3657,6034
7 9 6 9
CAPITAL LIQUIDO 0 38.360 40.767 43.273 45.882 48.596
Fuentes 107.137 61.920 65.016 68.267 71.680 75.264
Usos 107.137 23.560 24.249 24.994 25.798 26.668
CAPITAL ACUMUADO 0 38.360 79.127 122.399 168.281 216.877

35
Tabla 12. Fuente de uso y fondos

35
FLUJO DE CAJA

A
DETALLE Ñ
O
0 1 2 3 4
INVERSION 106.5
87
INGRESOS 61.920,00 65.016,00 68.266,80 71.680,14
COSTOS OPERACIÓN 16.542 16.542 16.542 16.542
UTILIDAD BRUTA 45.378 48.474 51.725 55.138
IMPUESTOS 4.294 4.670 5.065 5.480
UTILIDAD 41.085 43.804 46.660 49.658
NETA
DEPRECIACI 6.450 6.450 6.450 6.450
ON
AMORTIZACION 2.724 3.038 3.387 3.777
VALOR DE SALVAMENTO 0
CAPITAL DE TRABAJO 0

FCN - 44.8 47.2 49.7 52.3

106.58 10 17 23 32
7

Tabla 13. Flujo de caja

36
 Figura 11. Flujo de caja

37
 CAPITULO VII
EVALUACIÓN DEL
PROYECTO
7.1 INDICADORES ECONOMICOS

DETERMINACIÓN DE VAN

PRECIO DEL PRODUCTO RENTABILIDADA DEL PROYECTO

60000 Bs/Tn VAN=57.781,58
Variación del precio de venta0,00%

CONSUMO DE
HELADO
Consumo de Helado 71,42 gr/dia persona
0,000%
variación de consumo de Helado

PRECIO DE LA MATERIA
PRIMA
Costo Mp 4250,00 Bs/Tn
0,000%
Variación del porcentaje de exportación

ANALISIS DE SENSIBILIDAD EN EQUILIBRIO

VARIAB UNIDAD VALOR PTO. % Recipro
BASE EQUILIBRIO VARIACIÓ co
LE
N
PRECIO DEL PRODUCTO Bs/Tn 60.000,00 46.941,18 -19,369% 5,16
CONSUMO DE HELADO gr/dia 71,42 55,88 -20,269% 4,93
persona
PRECIO DE LA MATERIA PRIMA Bs/Tn 7.003,51 270,63 63,244% 1,58

38
Tabla 14. Determinación del VAN

38
DETERMINACIÓN DE LA TIR

ANALISIS ESTADISTICO DE RIESGO

MAXIMA CANTIDAD DE CONSUMO DE HELADO (Escenario optimista)
Cantidad maxima: 107,14 gr/persona

MINIMO CANTIDAD DE CONSUMO DE HELADO (Escenario pesimista)

Cantidad minima: 35,71 gr/persona

VAN ESPERADO SEGÚN ESCENARIOS

Escena
rio
Bas optimis pesimi
e ta sta
Probabilidad de ocurrencia 50% 25% 25%
VAN por escenario 57.782,0 170.988, -
0 08 53.182,7
6
VAN probabilidad (VANxPb) 28.891,0 42.747,0 -
0 2 13.295,6
9

VAN ESPERADO (VAN promedio) 58.342,33 $us

PROPIEDAD DE INTERVALOS DE UNA DISTIBUCIÓN NORMAL

Varianza: 6281884658 PROYECTO CON RIESGO CONSIDERABLE
Desv. Estandar (): 79.258,34 $us Proyecto con riesgo moderado
Proyecto con bajo riesgo
probabili interv Míni Maxi
dad alo mo mo
68,26% 1 - 137.60
20.91 0,67
6,01
95,44% 2 - 216.85
100.17 9,01
4,35
99,74% 3 - 296.11
179.43 7,35
2,69

Probabilidad que el VAN sea mayor o igual a cero: Probabilidad que el VAN sea mayor o igual al valor
base:
X= 0,00 X=52.046,53
z= -0,73610334 z= -0,07943392
Prob.VAN>=0:76,92% Prob.VAN>=valor base:53,17%

Razón de Rentabilidad 2,14

Existe una probabilidad de 1 entre 2 que el proyecto no sea rentable

Coeficiente de variación:

39
 cv: 1,3585049

Por cada unidad de rentabilidad esperada el proyecto entrega 1

unidades de riesgo

Tabla 15. Determinacion de la TIR

39
SIMULACIÓN MONTECARLO

VARIABLE CRITICA CV 1er AÑO 8927,5 $us VAN 0

9 (x)
Producc. 1er AÑO 72000 Tn A1 -
0,509389
9
Cantidad maxima 107,14 gr/dia persona c CV unitario 0,12399 $us/ A2 0,001887
425 ud 553
Cantidad minima 35,71 gr/dia persona a CV 123,994 $us/ A3 1,507502
253 Tn 348
Cantidad mas 71,42 gr/dia persona b h2 3,26974E-
probable 08
VAN Mas Probable 57.782 b
Iteraciones 10499
Periodo DEMANDA (Personas) OFERTA (Tn/año) VAN maximo 9243854 c
5,6
1 119386 1831 VAN minimo 3115786 a
8,9
2 122241 1874 Capital Esperado: 5867550
0,7
3 125097 1918 Desviacion estandar: 148117
57
4 127953 1962 Coeficiente de correlaciòn: 0,25243
512
5 130809 2006 Probabilidad de que el VAN=>0 0,60487
307
Probabilidad de que el VAN=> al 0,77498
base 372
40
Tabla 16. Simulación Montecarlo

41
Tabla 19. Ejemplo de Base de Datos para Simulación Montecarlo
 CAPITULO VIII
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES

42
 CONCLUSIONES

En el presente proyecto se realizó el estudio de mercado, donde se observa que el producto

estudiado, “Helado de Acerola”, aún no ha sido introducido en el mercado por la
competencia, así también en el estudio de ingeniería de proyectos a través del método por
puntos, se determinó que el proyecto debe ubicarse en la plaza en el parque industrial de
Montero, por contar con los requerimientos básicos exigidos para el proyecto.

Se determinó de acuerdo con el tamaño del proyecto que el terreno ocupará un espacio de
150 metros cuadrados, donde se distribuye el área de producción, almacenaje de producto,
área de limpieza y oficina de gerencia.

En el análisis costos e ingresos se estima un ingreso anual para el primer año de $us 61.920
dólares y un costo total de $us 43.181,83 dólares, obteniendo una utilidad neta en el primer
año de $us 18.738,17 dólares.

En el flujo financiero se obtiene un valor actual neto (VAN) de $us 54.119 con una tasa
interna de retorno (TIR) del 27%. Mientras que la tasa de recuperación (TR) es de 2.27 años
indicando que después de 2 años y 3 meses la inversión para este proyecto estará
recuperada, por lo tanto, según los indicadores expuestos anteriormente se puede concluir
que la implementación de una fabrica de Helados de Acerola en la ciudad de Montero es
factible.
 RECOMENDACIONES

Para el proyecto de factibilidad en estudio se tienen las siguientes recomendaciones:

I. Se debe evaluar constantemente las preferencias y tendencias de los consumidores

en la ciudad de Montero para estar pendiente a cualquier cambio que se pueda dar
en el mercado y los competidores.
II. Realizar nuevos estudios de mercado que contribuyan datos actualizados sobre los
consumidores para sacar nuevos sabores o envases al mercado.
III. Realizar periódicos análisis de los productos ofertados por la competencia para
mantener un producto nutritivo y satisfactorio para el consumidor.
IV. Debido a que es un producto estacional, generalmente las ventas caen en el
invierno, se recomienda sacar promociones en esa estación para mantener un nivel
de ventas que permita generar márgenes de ganancias.
V. Se recomienda plantear una futura expansión a las distintas ciudades aledañas de
Montero, para luego contar con presencia del producto en estudio en toda la
provincia Obispo Santistevan.