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Estados Financieros
1. Estado de Situación Financiera 1/31/2015
Estado de Resultados 1/31/2015
Formato (F_01)
2. El Formato se construye con el fin de servir de guia para registrar
cada operación
A_Operación
3
Se considera que una unica venta de mercancia
A_Financiación
4
Se considera que una unica venta de mercancia
A_Inversión
5
Se considera que una unica venta de mercancia
Instrucción
Traslade al formato las cuentas contables al formato y a su vez traslade si es Fuente o Uso
Disminución de Activos
Aumento de Pasivos o Patrimonio
Se considera Uso cuando.
Aumento de Activos
Disminución de Pasivos o Patrimonio
SE TRASLADA AL FORMATO Y SE CLASIFICA LA ACTIVIDAD
Analisis 01
3A
Se trasladan los valores de la cuentas de la venta al F_01
Analisis 02
4A
Se trasladan los valores de la cuentas del prestamo del Banco al F_01
Analisis 03
5A
Se trasladan los valores de la cuentas de la compra de maquinariaF_01
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A Diciembre 31 de 2016
2015 2016
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 Enero a 31 Diciembre de 2016
2,015 2,016
Ingresos 170,000 30,000
Costo de Venta 81,600 12,000
Uilidad Bruta 88,400 18,000
Otros Ingresos 10,000 0
Gastos de Administracion 8,000 0
Gastos de Ventas 19,000 0
Otros Gastos 10,794 3,000
Utilidad Antes de Impuestos 60,606 15,000
Impuesto de Renta 20,606 0
UTILIDAD A DISTRIBUIR 40,000 15,000
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A Diciembre 31 de 2016
2015 2016
Débito Crédito Fuente Uso
Caja 8,000 8,000 0 0
Bancos 13,000 13,000 0 0
Deudores Clientes 24,000 24,000 0 0
Anticipo Impuestos 0 0 0 0
Inventarios 120,000 120,000 0 0
Propiedad Planta y Equipo 250,000 250,000 0 0
TOTAL ACTIVO 415,000 415,000
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 Enero a 31 Diciembre de 2015
Ingresos 0 0
Costo de Venta 0 0
Uilidad Bruta 0 0
Otros Ingresos 0 0
Gastos de Administracion 0 0
Gastos de Ventas 0 0
Otros Gastos 0 0
Utilidad Antes de Impuestos 0 0
Impuesto de Renta 0 0
UTILIDAD A DISTRIBUIR 0 0
Error 0 0
ACTIVIDADES
OPERACIÓN INVERSION FINANCIACION
Operaciones Año 2016
Supuesto única operación en el Periodo
No. 01 Ingresos 30,000
Costo de Venta 12,000
Nota:
Cancelan de Contado 20,000
IVA 19.0%
Retención 2.5%
Las Actividades de Operación están íntimamente relacionadas con las cuentas que constituyen el Estado
Resultados
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 Enero a 31 Diciembre de 2015
Ingresos 30,000
Costo de Venta 12,000
Utilidad Bruta 18,000
Otros Ingresos 0
Gastos de Administración 0
Gastos de Ventas 0
Otros Gastos 0
Utilidad Antes de Impuestos 18,000
Impuesto de Renta 0
UTILIDAD A DISTRIBUIR 18,000
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A Diciembre 31 de 2016
2015 2016
PASIVOS Débito Crédito
Obligaciones Financieras 18,000 0 18,000
Proveedores 111,394 111,394
Cuentas por Pagar 20,000 20,000
Impuestos por Pagar 20,606 5,700 26,306
Retencion en la Fuente 0 0
TOTAL PASIVO 170,000 175,700
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
30,000 30,000
12,000 -12,000
0
0
0
0
0
20,000
47,700 47,700
ACTIVIDADES
Operación 20,000
Inversion 0
Financiación 0
Total Actvidades 20,000
Disponible Inicial 21,000
Disponible Final 41,000
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
a Diciembre 31 de 2016
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
30,000 30,000
12,000 -12,000
0
0
0
3,000 -3,000
0
17,000 125,000
172,700 172,700
ACTIVIDADES
Operación 17,000
Inversion 0
Financiación 125,000
Total Actvidades 142,000
Disponible Inicial 21,000
Disponible Final 163,000
O DE EFECTIVO
31 de 2016
17,000
-14,950
-750
12,000
5,700
2,000
125,000
125,000
21,000
163,000
Operación IDENTIFIC
Maquinaria 200,000
IVA por Pagar 38,000 Las Actividades de inversió
Subtotal 238,000 AUMENTO en ACTIVOS F
Retención Fuente 5,000
Valor a pagar 233,000
as Actividades de inversión están íntimamente relacionadas con las cuentas que constituyen un
UMENTO en ACTIVOS FIJOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A Diciembre 31 de 2016
2015 2016
Débito Crédito
Caja 8,000 20,000 28,000
Bancos 12,000 122,000 100,000 34,000
Deudores Clientes 25,000 34,950 20,000 39,950
Anticipo Impuestos 0 750 750
Inventarios 120,000 12,000 108,000
Propiedad Planta y Equipo 250,000 238,000 488,000
TOTAL ACTIVO 415,000 698,700
125,000 0 0 0 125,000
0 0 0
133,000 0 0 133,000
5,700 0 5,700
5,000 0 0 5,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
30,000 30,000
12,000 -12,000
0
0
0
3,000 -3,000
0
17,000 -100,000 125,000
310,700 310,700
ACTIVIDADES
Operación 17,000
Inversion -100,000
Financiación 125,000
Total Actvidades 42,000
Disponible Inicial 20,000
Disponible Final 62,000
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
a Diciembre 31 de 2016
Actividad de Operación
Deudores Clientes -14,950
Anticipo Impuestos -750
Inventarios 12,000
Impuestos por Pagar 5,700
Total Actividad Operación 2,000
Actividad de Financiacion
Obligaciones Financieras 125,000
Total Actividad Financiacion 125,000
Actividad de Inversión
Retencion en la Fuente -238,000
Cuentas por Pagar 133,000
Retencion en la Fuente 5,000
Total Actividad Inversion -100,000
Actividad de Financiacion
Aumento del Efectivo
Obligaciones Financieras 125,000
Total Actividad Financiacion 125,000
Actividad de Inversión
Aumento del Efectivo
Cuentas por Pagar 133,000
Retencion en la Fuente 5,000
Subtotal Actividad Inversión 138,000
Disminución del Efectivo
Propiedad Planta y Equipo 238,000
Subtotal Actividad Inversión 238,000
Disminución de Activos
Inventarios 12,000
Total Disminución de Activos 12,000
Aumento de Pasivos
Obligaciones Financieras 125,000
Cuentas por Pagar 133,000
Retencion en la Fuente 5,000
Impuestos por Pagar 5,700
Total Disminución de Pasivos 268,700
Aumento de Activos