La Aurora Centro Cambiario, S. A. DE C. V.

PL-4
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Auditoria de estados financiero al 31 de diciembre del 2019 ARGA
18-05-2020
Lic. Ernesto Robles Martínez

Director General y representante legal de

La Aurora Centro Cambiario, S. A. DE C. V.

OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Han solicitado ustedes que auditemos los estados financieros de La Aurora Centro
Cambiario, S. A. DE C. V. que comprenden el balance de situación financiera al 31 de
Diciembre de 2019, el estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio neto y
el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, y
un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Nos
complace confirmarles mediante esta carta que aceptamos el encargo de la auditoria
comprendemos su contenido. Realizaremos nuestra auditoria con el objetivo de expresar
una opinión sobre los estados financieros.

RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR

Llevaremos a cabo nuestra auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de

Auditoria (NIA). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así
como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad
razonable de que los estados financieros están libres de incorrección material. Una
auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría
sobre los importes y la información revelada en los estados financieros, los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los
riesgos de incorreción material en los estados financieros, debida a fraude o error. Una
auditoria también incluye la evaluación de las políticas contables aplicadas y de la
razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la
evaluación de la presentación global de los estados financieros.
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Debido a las limitaciones inherentes a la auditoria, juntos con las limitaciones inherentes
de control interno, existe un riesgo inevitable de que puedan no detectarse algunas
incorreciones materiales, aun cuando la auditoria se planifique y ejecute adecuadamente
de conformidad con las NIA.

Al efectuar nuestras valoraciones del riesgo, tenemos en cuenta el control interno

relevante para la preparación de los estados financieros por parte de la entidad con el fin
de diseñar procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las
circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control
interno de la entidad. No obstante, les comunicaremos por escrito cualquier deficiencia
significativa en el control interno relevante por la auditoria de los estados financiero que
identifiquemos durante la realización de la auditoria.

RESPONSABILIDADES DE LA DIRECCIÓN E IDENTIFICACIÓN DEL MARCO DE

INFORMACIÓN FINANCIERA APLICABLE.

Realizaremos la auditoria partiendo de la premisa de que la dirección y, cuando proceda,

los responsables del gobierno de la entidad reconocen y comprenden que son
responsables de:

a) La preparación y presentación fiel de los estados financieros de conformidad con

las Normas Internacionales de Información Financiera.
b) El control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación
de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error, y
c) Proporcionarnos:
I. Acceso a toda la información necesaria de la que tenga conocimiento la dirección y
que sea relevante para la presentación de los estados financieros, tal como
registros, documentación y otro material,
II. Información adicional que podamos solicitar a la dirección para los fines de la
auditoria, y
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III. Acceso ilimitado a las personas de la entidad de las cuales consideramos necesario
obtener evidencia de auditoria.

Como parte de nuestro proceso de auditoría, solicitaremos a la dirección, y, cuando

proceda, a los responsables del gobierno de la entidad confirmación escrita de las
manifestaciones realizadas a nuestra atención con la auditoria.

Esperamos contar con la plena colaboración de sus empleados durante nuestra auditoria.

Otra información relevante.

Tiempo de realización de la auditoria.

Una vez iniciada la auditoria el tiempo de realización no exceda de 30 dias.

Honorarios.

La política de nuestra firma, respecto a la facturación de honorarios, se basa en el tiempo

efectivamente empleado por el personal asignado al proyecto, multiplicado por nuestras
cuotas estándar por hora. Nuestro Presupuesto de horas se calcula tomando en
consideración que la Compañía opera en condiciones normales, que se cuenta con amplia
colaboración del personal de la misma y que los registros y controles son adecuados,
están al día y debidamente depurados, por lo tanto, requeriremos colaboración continua
con ustedes, para resolver de mutuo acuerdo, cualquier asunto que impida el avance
efectivo de nuestro trabajo.

Con base en la información que nos proporcionaron se estimaron honorarios relativos a la

auditoria de estados financieros por el orden de $300,000.00 (trecientos mil pesos 00/100
M.N.) más el impuesto al Valor Agregado (IVA).

Los honorarios antes mencionados no incluyen consultas o trabajos especiales distintos de

la auditoria a los estados financieros.

En caso de que, en el desarrollo del trabajo de auditoria, se presentan excesos entre las
horas reales y presupuestadas, lo discutiremos en su oportunidad con ustedes.
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En cuanto a la facturación de nuestros honorarios proponemos que se nos liquiden en dos
pagos de $150,000.00 (ciento cincuenta mil pesos 00/100 M.N.) cada uno, más el IVA
correspondiente, lo cual deberá realizarse de la manera siguiente: el primero a los 10
(diez) días iniciada la auditoria y el segundo a la entrega del informa de auditoria, en cada
ocasión con la entrega inmediata por parte de esta Firma, del recibo de honorarios
correspondiente.

Comunicación en medios electrónicos.

En caso de que la dirección de la Compañía decida publicar los estados financieros y

nuestro informe de auditoría en el sitio de internet que tenga disponible para su uso, será
responsable de verificar la integridad de la información y su completa reproducción. En
este caso la Compañía libera a “Ávila y Asociados” de cualquier responsabilidad o reclamo
derivados de la inexacta o incompleta publicación de los estados financieros y de nuestro
informe de auditoría en su sitio de internet, originado por la Compañía o por alteración
hecha por terceras personas, que hayan ingresado ilegalmente al sitio internet.

Papeles de trabajo

Los papeles de trabajo preparados en relación con nuestro examen son propiedad de a
“Ávila y Asociados” sin embargo nos pueden solicitar la presentación de dichos papeles de
trabajo ante las autoridades. De ser el caso, el acceso a los citados papeles de trabajo seria
bajo nuestra supervisión. A solicitud de las autoridades distribuir las copias o información
contenida en ellas.

En el caso de que, como resultado de una demanda o un proceso legal relacionados con
esta auditoría, se requiera que a “Ávila y Asociados” presente la documentación relativa a
este trabajo, y esta firma no sea parte interesada, La Aurora Centro Cambiario, S. A. DE C.
V. pagara los honorarios de “Ávila y Asociados” a
las cuotas vigentes en ese momento, de acuerdo con el tiempo que inviertan los
profesionales que atiendan tales requerimientos.
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Resguardo por parte de la Compañía, de documentación que contiene información
financiera y no financiera.

Considerando que cierta información clave, relacionada con el informe de auditoría, está
en poder de la Compañía, es responsabilidad de la Dirección establecer las medidas de
control necesarias para cumplir con su obligación relativa al resguardo de la
documentación que contiene dicha información (financiera y no financiera), y en
consecuencia se compromete a resguardarla por el periodo mínimo por las leyes
mexicanas.

Informes

El proceso de auditoría termina con la formulación y presentación de informes al Consejo

de Administración, estos son:

• Informe de auditoria
• Estados financieros preparados por la administración
• Dictamen e informe fiscal
• Carta de observación y recomendaciones

Para la interpretación y cumplimiento del presente convenio ambas partes de someten

expresamente a los tribunales competentes de la ciudad de Jerez de García Salinas, Zac.;
con renuncia expresa de cualquier otro fuero que alguna de las partes tenga o llegase a
tener por razón de su domicilio presente o futuro o por cualquier otra razón.

Le rogamos que firmen y devuelvan la copia adjunta de esta carta para indicar que
conocen y aceptan los acuerdos relativos a nuestra auditoria de los estados financieros,
incluidas nuestras respectivas responsabilidades.

C.P. Ma. de la luz Lozano J.

Socio Auditor del despacho “Ávila y Asociados”

Recibo y conforme, en nombre de La Aurora Centro Cambiario, S. A. DE C. V.

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Director General

18 de Mayo de 201
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