La Aurora Centro Cambiario, S. A. DE C. V.
PL-1
Auditoria de estados financiero al 31 de Diciembre del 2019
Conocimiento General del Cliente
1. Nombre de la Empresa
2. Domicilio
3. Nombre de los principales funcionarios
y nombre de la persona a quien deberá
ser dirigida la carta propuesta.
4. Objeto de la empresa
5. Capital social, número de acciones y
valor nominal
6. Fecha de terminación del ejercicio a
auditar.
7. RFC e IMSS patronal
8. Número aproximado de empleados
9. Total, de activo, pasivo, y capital
contable, ingresos anuales, gastos y
utilidades.
10. Nombre de los principales accionistas.
11. ¿Ha obtenido créditos bancaros o de
cualquier otra índole en los tres últimos
años?
12. ¿Qué problemas importantes ha tenido
la empresa en los tres últimos años, por
lo que se refiere a los ámbitos; fiscal,
jurídico, labora, financiero entre otros?
13. ¿Qué clases de servicios ha recibido la
empresa de otros despachos de
contadores públicos?, ¿De qué
despachos? (si los servicios están
ARGA
18-05-2020
La Aurora Centro Cambiario, S. A. DE C. V.
C. de la Parroquia 30 b. Centro, jerez de García
Salinas, Zacatecas
Director General: Ernesto Robles Martínez,
Rosa Aide Márquez
Contador General: Juan Carlos Bañuelos
Auxiliar Contable: Perla Yolanda carrillo
Auxiliar Administrativo: Cinthya Ortega
Oficial de Cumplimiento: Patricia Guerrero
Compra y Venta de Dólares
Capital Social de $1,000,000. °° dividido en 5
partes
Con u valor de $200,000. °°.
31 de diciembre del 2019.
R.F.C. PCC1106088T2
IMSS H0414078106
13
En Estados Financieros (Balance General y
Estado de Resultados) adjuntos.
Ernesto Robles
Rosa Aidé Márquez
No
No a tenido problemas
Ningún tipo de servicio, asta en esta ocasión a
Ávila y asociados por concepto de Auditoria
La Aurora Centro Cambiario, S. A. DE C. V.
Auditoria de estados financiero al 31 de Diciembre del 2019
Conocimiento General del Cliente
relacionados con dictámenes o cartas
de sugerencias, solicitarlos)
14. ¿Existe revisión adecuada de las
atribuciones de mando y
responsabilidad? ¿Dichas atribuciones
se encuentran definidas claramente en
un manual?
15. ¿Existen sistemas de autorización y
procedimientos de registro que
garanticen el control razonable del
activo, pasivo, ingresos y desembolsos?
16. ¿Son aparentemente adecuados los
métodos de registro ya sean
electrónicos, mecánicos o manuales?
17. Los informes a la gerencia; ¿Son
adecuados?, ¿Se preparan
oportunamente?, ¿Se aplican
procedimientos que aseguren su
corrección?
18. Con relación al personal de la empresa,
¿Se considera competente?, ¿Conoce y
cumple las políticas establecidas?
19. ¿Se dispone de auditores internos o
empleados responsables que revisen el
cumplimiento de los procedimientos y
políticas establecidas?, dichas personas,
¿Son independientes de aquellas que
llevan a cabo los procedimientos o
aplican las políticas?
20. Mencione el horario laboral que tiene
establecido la empresa.
21. Listar los libros de contabilidad en uso.
Verificar que se encuentren
autorizados.
22. ¿Existe un catálogo de cuentas en uso?
23. Señalar las clases de póliza que
preparan y la forma de archivo de estas
PL-1
ARGA
18-05-2020
Si existe la revisión de sobre los mandos, todo
se encuentra en un manual que se modifica
año con año.
La empresa cita con su catálogo de cuentas,
programas e procesamiento de datos
electrónicos como lo son IMoney y el COMPAQ
para la información contable.
Si perfectamente adecuados
Si son adecuados,
Se preparan cada mes,
Efectivamente si no concluye el cierre final si
hay procedimientos para cancelar y corregir.
El personal si es competente en el área
encargada, y cada uno de ellos tiene claro lo
que tiene que concretar.
Si, se cuenta con un contador independiente
que presta sus servicios hacia la empresa.
El horario de atención o servicio es de 9 hrs. y
hay 2 turnos.
Libro mayor
Si, se cuenta con él.
Pólizas de Ingreso, egresos y de diario, se
guardan digitalmente en el sistema Compaq
La Aurora Centro Cambiario, S. A. DE C. V.
Auditoria de estados financiero al 31 de Diciembre del 2019
Conocimiento General del Cliente
24. Indicar si la documentación que origina
los registros contables: ¿Se archiva
ordenadamente en recopiladores?
Dichos recopiladores, ¿también están
ordenados?, ¿Su localización es
accesible para cualquier tipo de
personal?
25. Señalar método(s) de valuación de
inventarios utilizado (s)
26. ¿Qué fórmulas de asignación del costo
son utilizadas?
27. ¿Se preparan mensualmente estados
financieros?
28. ¿Se concilian los auxiliares contra las
cuentas de mayor?
29. ¿Se preparan relaciones analíticas de los
auxiliares?
30. En caso de que el registro de las
operaciones sea mecánico, indicar que
clase de máquina se utiliza y qué
labores de registro realiza.
31. ¿Cómo está integrado el personal de
contabilidad?
32. Obtener del personal de contabilidad
detalle de las labores que realizan.
33. Listar las cuentas de bancos que maneja
la compañía y su uso.
34. Señalar movimientos mensuales
aproximados de:
35. Señalar número aproximado de las
cuentas de:
PL-1
ARGA
18-05-2020
Si se encuentran archivados de manera
ordenada, y solo el personal de la oficina tiene
accesos a ellos.
Costo de Adquisición
PEPS
Si
Si se concilian.
Si
Se utilizan computadoras con las cuales se
utilizan programas establecidos para el
registro de Dólares tanto en compra como en
venta.
IMONEY donde proporciona el ticket de la
Compra o Venta
CONTPAQ para el registro contable.
Lampara led para checar Billetes
Maquina contadora de billetes.
Contador General: Juan Carlos Bañuelos
Auxiliar contable: Perla Yolanda Carrillo
Captar, documentar y procesar información e
el sistema de Compaq
SANTANDER
BBVA VANCOMER
ORDER EXPRESS CASA DE CAMBIO
Clientes: 20
Documentos por cobrar:20
Funcionario y Empleados: No tienen cuenta
 La Aurora Centro Cambiario, S. A. DE C. V.
Auditoria de estados financiero al 31 de Diciembre del 2019
Conocimiento General del Cliente
36. ¿Se descuentan o endosan los
documentos por cobrar?
37. ¿Existe un control adecuado sobre
documentos descontados o endosados?
Detallarlo.
38. Señalar número aproximado de las
cuentas de:
39. ¿En qué momento se registra el pasivo
por facturas a revisión?
40. ¿Existe un adecuado control en el
registro de los conceptos relacionados
con sueldos y salarios pagados para
efectos de ISR?
41. ¿Todo personal se encuentra inscrito en
el IMSS?
42. Indique que controles existen por lo que
se refiere al Impuesto al Valor Agregado
SITUACIÓN ACTUAL
A) CONTABLE
43. Fecha de sus últimos estados
financieros
44. Señalar a que fecha se encuentran los
libros de contabilidad y auxiliares:
diario, mayor, actas, inventario y
balances, ventas, compras, auxiliares de
cuentas de balance y cuentas de
resultados.
45. Señalar fecha de:
B) FISCAL
46. Señalar fecha de presentación de las
últimas declaraciones de:
PL-1
ARGA
18-05-2020
O se manejan los endosos.
No, ya que o se maneja el endoso
Inmediatamente al momento de la venta
Si existe
Si debidamente todo el personal está inscrito
Existe auxiliares que se actualizan en el
momento en el que se realiza transacciones
que involucra el impuesto.
31 de Diciembre del 2019
Al cierre del ejercicio 31 de Diciembre del 2019
y al corriente 2020
a) Últimas conciliaciones bancarias: 31 de
diciembre de 2019
b) Último recuento físico de mercancía:
diciembre 2019
c) Último recuento físico de activos fijos:
31 de diciembre de 2019
d) Últimas confirmaciones realizadas con
los principales clientes y proveedores:
se realizó.
a) Anual de ISR: 31 de marzo 2019
b) Provisionales de ISR: 17 de diciembre
2019
 La Aurora Centro Cambiario, S. A. DE C. V. PL-1
Auditoria de estados financiero al 31 de Diciembre del 2019 ARGA
Conocimiento General del Cliente 18-05-2020

c) Anual de IVA: 31 de marzo de 2019

d) Mensual de IVA: 17 de diciembre de
2019
e) Bimestrales cuotas al IMSS: 31 de
diciembre 2019
f) Otros impuestos: 31 de diciembre de
2019
g) Pago PTU: 30 de mayo de 2019
h) Declaraciones informativas:
mensualmente.

C) INFORMACIÓN QUE RECIBE LA GERENCIA a) Estados financieros

47. Señalar que clase de información recibe b) Conciliaciones bancarias
la gerencia: c) Informé de compras
d) Informe de ventas

CUESTIONARIO PARA SER CONTESTADO POR EL ENCARGADO DE LA INVESTIGACIÓN

PREELIMINAR.
1. Opinión sobre la situación contable La Aurora Casa de Cambio S. A. de C. V. se
administrativa encuentra muy bien ante toda su información
financiera y con sus controles necesarios.

2. Problemas importantes observados No se observaron

3. Servicios que se prestaran en la entidad La información de Estados Financieros (alance

General y Estado de Resultados)

4. Estimación del personal necesario para Socio Auditor, Auditor, Auditor líder y gerente
llevar a cabo la auditoria de estados
financieros.
5. Estimación del tiempo requerido para 30 Días máximo
realizar el trabajo de auditoria.