CASO N° 1 – TROPICAL PERU

La empresa industrial TROPICAL PERÚ SAC. se dedica a fabricar el producto GESANOL, en

presentación pequeña, el gerente financiero desea elaborar el presupuesto operativo y
financiero para los próximos 5 años.

a. El precio de venta del producto es igual a S/. 12.50 tamaño pequeño, se mantendrá para
el primer año y luego se incrementará en 5% anual de acuerdo a la inflación.
b. Las ventas proyectadas para los siguientes años son:

2015 2016 2017 2018 2019

125 245.00 127 238.00 129 421.00 135 258.00 138 283.00

Se le pide proyectar las ventas del año 2020 al 2024

c. Todo lo que se vende se cobra de inmediato<Q| ||.

d. Para fabricar una unidad del tamaño pequeño del producto utiliza; 120 gr gelificante y
25 gr de ácido metílico.
f. El costo es de: Gelificante S/. 8 y Acido Metílico S/. 17 el kilo respectivamente.
i. Utilizará un envase para el producto pequeño que cuesta S/. 0.70 y una caja de embalaje
para cada 36 unidades que cuesta S/. 1.20.
j. Además utiliza energía eléctrica S/. 800 mensuales, equipo de protección para los
trabajadores S/ 450 trimestral, herramientas para fabricación S/. 600 semestral y la
depreciación de maquinaria y equipos.
k. Para fabricar el producto utiliza dos maquinarias; una extrusora y envasadora cuyo valor
es de S/. 6,800 y 15,000 respectivamente, mismas que se deprecian en línea recta, de
acuerdo a las normas de la SUNAT.
l. En la fabricación del producto trabajan 2 obreros, cuyo sueldo es de S/. 1,000 soles más
los beneficios de ley de acuerdo al régimen que se encuentra la empresa.
m. Los gastos administrativos serán; sueldos de personal administrativo S/. 3,800
mensuales, servicios básicos S/. 500 mensuales, alquiler de local S/. 900 mensual,servicio
seguridad S/. 1,000 mensual, papelería de oficina S/. 100 mensual, materiales de limpieza
S/. 120 mensuales, valores con IGV.

Se le solicita genere el flujo de caja económico.