CASO N° 1 – TROPICAL PERU

La empresa industrial TROPICAL PERÚ SAC. se dedica a fabricar el producto GESANOL, en

presentación pequeña, el gerente financiero desea elaborar el presupuesto operativo y
financiero para los próximos 5 años.

a. El precio de venta del producto es igual a S/. 12.50 tamaño pequeño, se mantendrá para
el primer año y luego se incrementará en 5% anual de acuerdo a la inflación.
b. Las ventas proyectadas para los siguientes años son:

2018 2019 2020 2021 2022

125 245.00 127 238.00 129 421.00 135 258.00 138 283.00

c. La política de ventas es al contado.

d. Para fabricar una unidad del tamaño pequeño del producto utiliza; 120 gr gelificante y
25 gr de ácido metílico.
f. El costo es de: Gelificante S/. 8 y Acido Metílico S/. 17 el kilo respectivamente.
i. Utilizará un envase para el producto pequeño que cuesta S/. 0.70 y una caja de embalaje
para cada 36 unidades que cuesta S/. 1.20.
j. Además utiliza energía eléctrica S/. 800 mensuales, equipo de protección para los
trabajadores S/ 450 trimestral, herramientas para fabricación S/. 600 semestral y la
depreciación de maquinaria y equipos.
k. Para fabricar el producto utiliza dos maquinarias; una extrusora y envasadora cuyo valor
es de S/. 6,800 y 15,000 respectivamente, mismas que se deprecian en línea recta, de
acuerdo a las normas de la SUNAT.
l. En la fabricación del producto trabajan 2 obreros, cuyo sueldo es de S/. 1,000 soles más
los beneficios de ley de acuerdo al régimen que se encuentra la empresa.
m. Los gastos administrativos serán; sueldos de personal administrativo S/. 3,800
mensuales, servicios básicos S/. 500 mensuales, alquiler de local S/. 900 mensual,

servicio seguridad S/. 1,000 mensual, papelería de oficina S/. 100 mensual, materiales de
limpieza S/. 120 mensuales, valores con IGV.
Se solicita que genere el flujo de caja.