https://www.sbs.gob.pe/app/spp/empleadores/comisiones_spp/paginas/comision_prima.

aspx
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC: 20862779224
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPERIO SAC

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC: 20862779224
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPERIO SAC

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE 50,500.00
MERCADERIA 15,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 65,500.00 PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 84,500.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 84,500.00

PATRIMONIO NETO
CAPITAL
EJERCICIO O
PERIODO

150,000.00
 FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMAN

PERÍODO: MARZO
RUC: 20862779224

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPERIO SAC

ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: FUENTES RECTANG
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDER
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS

OPERACIÓN
(TABLA 12)
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE
TIPO (TABLA CANTIDAD
FECHA 10) SERIE NUMERO

3/1/2023

3/15/2023 01 002 7691 02 2,500

3/7/2023 01 001 0088 01

3/18/2023 01 001 0092 01

3/28/2023 01 001 0055 02 500

3/28/2023 01 001 0098 01

TOTALES 3,000

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMAN

PERÍODO: MARZO
RUC: 20862779224

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPERIO SAC

ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: JUEGO DE TE
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDER

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS

OPERACIÓN
(TABLA 12)
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE
TIPO (TABLA CANTIDAD
FECHA 10) SERIE NUMERO

3/1/2023 16

3/27/2023 01 001 00097 01

TOTALES -

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMAN

PERÍODO: MARZO
RUC: 20862779224

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPERIO SAC

ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: SET CUBIERTOS
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDER
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS
OPERACIÓN
(TABLA 12)

PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE

TIPO (TABLA CANTIDAD

FECHA 10) SERIE NUMERO

3/1/2023 16
 3/23/2023 01 001 00093 01

3/24/2023 01 01 00094 01

TOTALES -

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMAN

PERÍODO: MARZO
RUC: 20862779224

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPERIO SAC

ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: CRISTALERIA
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDER
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS
OPERACIÓN
(TABLA 12)

PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE

TIPO (TABLA CANTIDAD

FECHA 10) SERIE NUMERO

3/1/2023

3/1/2023 01 001 3846 02 1000

3/2/2023 01 001 0087 01

3/3/2023 01 002 7691 02 1500

3/12/2023 01 002 33201 02 2000

3/13/2023 01 001 0090 01

3/15/2023 01 001 0091 01

3/26/2023 01 001 0096 01

 3/30/2023 01 001 0259 02 500

3/31/2023 01 001 0097 01

TOTALES 5,000

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMAN

PERÍODO: MARZO
RUC: 20862779224

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPERIO SAC

ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: COPAS CHAMPAN
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDER
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS
OPERACIÓN
(TABLA 12)

PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE

TIPO (TABLA CANTIDAD

FECHA 10) SERIE NUMERO

3/1/2023 16

3/11/2023 01 001 0089 01

3/23/2023 01 001 0099 02 1,000

3/25/2023 01 001 0095 01

TOTALES 1,000
VENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

62779224

UENTES RECTANGULARES

ROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS SALDO FIN
COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO

200.00

3.60 9,000.00 2,700

500 4.8148 2,407.41 2,200

1,000 4.8148 4,814.81 1,200

4.00 2,000.00 1,700

420 4.5752 1,921.57 1,280

11,000.00 1,920 9,143.79

INVENT INICIAL 4,000.00

(+) COMPRAS 11,000.00
(-) INV. FINAL 5,856.21
INVEN TOTAL 9,143.79

VENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

62779224
UEGO DE TE

ROMEDIO PONDERADO

ENTRADAS SALIDAS SALDO FIN

COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO

10.00

1 60.00 60.00 9

- 1 60.00 -

INVENT INICIAL 600.00

(+) COMPRAS 0
(-) INV. FINAL 540.00
INVEN TOTAL 60.00

VENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

62779224

ET CUBIERTOS

ROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS SALDO FIN
COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO

40
 20 35.00 700.00 20

15 35.00 525.00 5

- 35 1,225.00

INVENT INICIAL 1,400.00

(+) COMPRAS 0
(-) INV. FINAL 175.00
INVEN TOTAL 1,225.00

VENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

62779224

RISTALERIA

ROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS SALDO FIN
COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO

1,000

6.00 6,000.00 2,000

1,200 6.5000 7,800.00 800

6.67 10,000.00 2,300

6.00 12,000.00 4,300

850 6.3256 5,376.74 3,450

255 6.3256 1,613.02 3,195

520 6.3256 3,289.30 2,675

 8.00 4,000.00 3,175

1,940 6.5893 12,783.18 1,235

32,000.00 4,765 30,862.25

INVENT INICIAL 7,000.00

(+) COMPRAS 32,000.00
(-) INV. FINAL 8,137.75
INVEN TOTAL 30,862.25

VENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

62779224

OPAS CHAMPAN

ROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS SALDO FIN
COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO

500

440 4.00 1,760.00 60

3.50 3,500.00 1,060

1,020 3.5283 3,598.87 40

3,500.00 1,460 5,358.87

INVENT INICIAL 2,000.00
(+) COMPRAS 3,500.00
(-) INV. FINAL 141.13
INVEN TOTAL 5,358.87 -
VALORIZADO"

SALDO FINAL
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO

20.00 4,000.00

4.8148 13,000.00

4.8148 10,592.59

4.81 5,777.78

4.5752 7,777.78

4.5752 5,856.21

VALORIZADO"
 SALDO FINAL
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO

60.00 600.00

60.00 540.00

VALORIZADO"

SALDO FINAL
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO

35.00 1,400.00
 35.00 700.00

35.00 175.00

VALORIZADO"

SALDO FINAL
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO

7.00 7,000.00

6.5000 13,000.00

6.50 5,200.00

6.6087 15,200.00

6.3256 27,200.00

6.3256 21,823.26

6.3256 20,210.23

6.3256 16,920.93
 6.5893 20,920.93

6.5893 8,137.75

VALORIZADO"

SALDO FINAL
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO

4.00 2,000.00

4.00 240.00

3.5283 3,740.00

3.5283 141.13
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: MARZO
RUC: 20862779224
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

N° DEL
COMPROBA
COMPROBANTE DE PAGO INF
NTE DE
PAGO,
DOCUMENT
NÚMERO FECHA DE O DOCUMENTO O, N° DE
ORDEN DEL
FORMULARI
CORREL EMISIÓN
SERIE O O FÍSICO O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
ATIVO DEL
VIRTUAL,
N° DE DUA,
DEL
COMPROB CÓDIGO DE DSI O
REGIST TIPO
ANTE LA LIQUIDACIÓ
RO O
N DE
COBRANZA
CÓDIGO DEPENDEN U OTROS
DE PAGO (TABLA 10) TIPO
UNICO CIA DOCUMENT
OS
EMITIDOS
DE LA O
POR SUNAT
OPERAC DOCUMEN ADUANERA (TABLA 2)
PARA
IÓN TO
ACREDITAR

EL CRÉDITO
FISCAL EN
(TABLA 11) LA
IMPORTACI
ÓN

001 1-Mar 01 001 3846 6

002 3-Mar 01 002 7691 6
003 4-Mar 01 001 0056 6
004 6-Mar 01 001 3614 6
005 9-Mar 01 002 0034 6
006 12-Mar 01 002 33201 6
007 15-Mar 01 002 7691 6
008 18-Mar 01 003 3456 6
009 20-Mar 01 001 0029 6
010 21-Mar 01 003 3457 6
011 23-Mar 01 001 0099 6
 012 25-Mar 01 002 0034 6
013 27-Mar 01 002 0034 6
014 28-Mar 01 001 0055 6
015 30-Mar 01 001 0259 6

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Ar
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que manteng
 IMPERIO SAC

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

INFORMACIÓN DEL OPERACIONES

PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS

Y NOMBRES, BASE

NÚMERO RUC DENOMINACIÓN IMPONIBLE

O RAZÓN

SOCIAL

20621159818 Cristalería el transparente SAC 6,000.00

2067036945 LOSCRIST S.A 10,000.00
20451808169 Cristalum S.A.C 8,474.58
20231379604 TAILOY S.A 2,000.00
20213370058 PETROPERU 400.00
20508347643 DISTRIBUIDORA HANS. 12,000.00
204720328659 CHANG S.A 7,627.12
20549160632 la MS&R Portátiles 1,800.00
20607777064 LYM DIGITAL S.A.C. 800.00
20649630617 Promart 1,000.00
2065682117 Loceria Chang S.A.C 3,500.00
 20231337059 PRIMAX 300.00
20214372058 JHONVER SAC 423.73
20656821178 Loceria Chang S.A.C. 2,000.00
2065682117 Loceria Chang S.A.C. 4,000.00

TOTALES 60,325.43
b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
les provenientes del exterior.
un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó
CIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES
N° DE

COMPROB
VADAS Y/O DE EXPORTACIÓN VALOR
ANTE

DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO

ADQUISICI TRIBUTOS EMITIDO

ISC TOTAL
ONES Y POR

SUJETO
IGV NO CARGOS
NO

DOMICILIA
DO (2)
GRAVADAS

1,080.00 7,080.00
1,800.00 11,800.00
1,525.42 10,000.00
360.00 2,360.00
72.00 472.00
2,160.00 14,160.00
1,372.88 9,000.00
324.00 2,124.00
144.00 944.00
180.00 1,180.00
630.00 4,130.00
 54.00 354.00
76.27 500.00
360.00 2,360.00
720.00 4,720.00

10,858.58 71,184.01

pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO N° DEL

COMPROB
FECHA DE FECHA TIPO SERIE
ANTE

NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOCUMEN
EMISIÓN
TO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: MARZO
RUC: 20862779224
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓ IMPERIO SAC

NÚME FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

EMISIÓN
CORREL O DOCUMENTO
DEL
ATIVO
DEL
N°
REGIST DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COMPROBANTE SERIE O
RO O
N° DE
CÓDIGO DE PAGO TIPO SERIE DE NÚMERO TIPO NÚMERO
UNICO LA
DE LA MAQUINA
O (TABLA (TABLA
OPERAC REGISTRA
DOCUMENTO 10) 2)
IÓN DORA
1 3/2/2023 01 001 0087 6 20502350431
2 3/7/2023 01 001 0088 6 20125250661
3 3/11/2023 01 001 0089 6 20896248522
4 3/13/2023 01 001 0090 6 20768658514
5 3/15/2023 08 001 0015 6 20768658514
6 3/15/2023 01 001 0091 6 20687136014
7 3/18/2023 01 001 0092 6 20562058059
8 3/21/2023 08 001 0016 6 20502350431
9 3/23/2023 01 001 0093 6 2026578925
10 3/24/2023 01 001 0094 6 20601662150
11 3/25/2023 01 001 0095 6 20836248759
12 6/26/2023 01 001 0096 6 205106022481
13 3/27/2023 01 001 0097 6 20607111198
14 3/28/2023 01 001 0098 6 20304658267
15 8/31/2023 01 001 0099 6 20787136015
RMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE REFERENCIA DEL COMPR

IMPONIBLE TOTAL O DOCUMENTO ORIGINAL

APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA IGV Y/O IPM DEL

DENOMINACIÓN OPERACIÓN COMPROBANT FECHA

E

O RAZÓN SOCIAL GRAVADA DE PAGO

POLLERIA KIKIRIKU 20,000.00 3,600.00 23,600.00

CASA GRANDE 3,000.00 540.00 3,540.00
CASA HUERTA ONEEGLIO 1,500.00 270.00 1,770.00
LO YAN SAC 5,000.00 900.00 5,900.00
LO YAN SAC 1,350.00 243.00 1,593.00 3/13/2023
LA HACIENDA MONTERICO 1,500.00 270.00 1,770.00
RESTAURAT EL BUEN SABOR 7,000.00 1,260.00 8,260.00
POLLERIA KIKIRIKU 250.00 45.00 295.00 3/2/2023
AMANKAYA 3,500.00 630.00 4,130.00
THE UPSCALE COMPANY SAC 1,000.00 180.00 1,180.00
PUERTO NORTE SAC 30,000.00 5,400.00 35,400.00
EL MUELLE DE JAVIER 7,000.00 1,260.00 8,260.00
GRUPO DIALEX SAC 150.00 27.00 177.00
LAS DELICIAS SAC 2,000.00 360.00 2,360.00
RESTAURANTE ANACONDA 25,000.00 4,500.00 29,500.00
TOTALES 108,250.00 19,485.00 127,735.00

TOTALES 104,750.00 18,855.00 123,605.00

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

TIPO SERIE COMPROBANTE

(TABLA DE PAGO O
10) DOCUMENTO

1 001 0090

1 001 0087
 VACACIONES
EJEMPLO EMPLEADOS PENDIENTES FECHA INGRESO DIAS ACUMULADOS AÑOS VAC.Presentes VAC. Acumuladas
1 Leslie Alfaro SI 7/2/2022 433 1 30 30
2 José Vasquez SI 6/20/2021 810 2 30 60
3 Kathy García SI 7/10/2020 1155 3 30 90
4 Clara Vidaurre SI 7/20/2021 780 2 30 60
Raquel Benites SI 1/1/2023 250 0.68 -- --
José Sánchez SI 1/1/2023 250 0.68 -- --
Nancy Diaz NO 1/30/2023 221 0.61 -- --
Pedro Pascal NO 1/15/2023 236 0.65 -- --
Nao Chávez NO 1/18/2023 233 0.64 -- --
Sandra Quispe NO 1/19/2023 232 0.64 -- --
Erick Alva NO 1/20/2023 231 0.63 -- --
Luis Pérez NO 1/21/2023 230 0.63 -- --
Juan Chumbe NO 1/22/2023 229 0.63 -- --
Jesus Mamani NO 1/23/2023 228 0.62 -- --
María Ruiz NO 1/24/2023 227 0.62 -- --
Gaela Roman NO 1/25/2023 226 0.62 -- --
Brunella Horna NO 1/26/2023 225 0.62 -- --
Fabio Casa NO 1/27/2023 224 0.61 -- --
Julio Guzman NO 1/28/2023 223 0.61 -- --
Abel Vizcarra NO 1/29/2023 222 0.61 -- --
Tomas Huasaca NO 1/30/2023 221 0.61 -- --
Angel Amaya NO 1/31/2023 220 0.60 -- --
Edwin Rojas NO 2/1/2023 219 0.60 -- --
Juliana Garcia NO 2/2/2023 218 0.60 -- --
Rodrigo Caceres NO 2/3/2023 217 0.59 -- --
Paul Regalado NO 2/4/2023 216 0.59 -- --
 9/8/2023
CONDICIONES
SALIDA DIAS DIAS AÑOS DIAS DIAS ACUMULADOS
7/2/2023 -68 365 1 30 30
6/20/2023 -80 730 2 30 60
7/10/2023 -60 1095 3 30 90
7/20/2023 -50 1460 4 30 120
1/1/2023 -250
1/1/2023 -250
1/30/2023 -221 (-) Días que ya se pasaron para sus vacaciones
1/15/2023 -236 (+) Días faltante para las vacaciones
1/18/2023 -233
1/19/2023 -232 TIENE FORMATO CONDICIONAL DONDE NOS AVISA QUE
1/20/2023 -231 CUANDO ESTA CERCA A SU FECHA DE VACACIONES NO AVISA
1/21/2023 -230
1/22/2023 -229
1/23/2023 -228
1/24/2023 -227
1/25/2023 -226
1/26/2023 -225
1/27/2023 -224
1/28/2023 -223
1/29/2023 -222
1/30/2023 -221
1/31/2023 -220
2/1/2023 -219
2/2/2023 -218
2/3/2023 -217
2/4/2023 -216
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO 2/1/2023
RUC: 2.0863E+10
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
IMPERIO S.A.C

NÚMERO
CORRELAT FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
IVO
DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO
O
CÓDIGO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓ
N

3/1/2023 POR EL APORTE DE ACCIONISTAS 104

01
20
33
50

02 3/1/2023 compra de mercaderia 601

4011
421
por el destino de la mercaderia según Fact 201
Fact 3848 611
pago de Fact 3848 42.1
104
03 3/2/2023 por la venta de mercaderia Fact 001-00087 121
4011
701
por pago de Fact 001-0087 104
121
04 3/3/2023 compra de mercaderia 601
4011
421
por el destino de la mercaderia según Fact 201
611
pago de Fact 421
104
05 3/4/2023 por compra de 2 puerta 65
4011
461
pago de Fact 461
104
06 3/6/2023 por compra de utiles de oficina 65
4011
461
pago de Fact 461
104
07 3/7/2023 por venta de mercaderia 121
4011
701
pago de Fact 104
121
08 3/9/2023 por compra de combustible 63
4011
461
pago de Fact 461
104
09 3/11/2023 por venta de mercaderia 121
4011
701
pago de Fact 104
121
10 3/12/2023 compra de mercaderia 601
4011
421
por el destino de la mercaderia según Fact 201
611
pago de Fact 421
104
11 3/13/2023 por venta de mercaderia Fact 001-00090 121
4011
701
pago de Fact 001-00090 104
121
12 3/15/2023 Por la nota de Debito nª 0015, según 121
Fact 001-00090 4011
701
pago de Fact 104
121
13 3/15/2023 compra de mercaderia 601
4011
421
por el destino de la mercaderia según Fact 201
611
pago de Fact 421
104
14 3/15/2023 por venta de mercaderia 121
4011
701
pago de Fact 104
121
15 3/16/2023 Provisión de gastos generales 6361
6363
6364
4011
 461
Pagos de servicios basicos 461
104
16 3/17/2023 Por pago de multa 406
104
17 3/18/2023 por compra de una Lapto 656
4011
461
Por la cancelación 461
104
Por la depreciación 681
391
18 3/18/2023 por venta de mercaderia 121
4011
701
pago de Fact 104
121
19 3/20/2023 por compra de tinta de impresora 65
4011
461
pago de Fact 461
104
20 3/21/2023 por compra de desinfectantes 65
4011
461
pago de Fact 461
104
21 3/21/2023 Por la nota de Debito Nª 001-16, según 121
Fact 001-00087 4011
701
pago de Fact 001-00087 104
121
22 3/23/2023 compra de mercaderia 601
4011
421
por el destino de la mercaderia según Fact 201
611
23 3/23/2023 por venta de mercaderia 121
4011
701
Por el canje a letra de cambio 123
121
24 3/23/2023 Por la desvalorización de mercadería 695
291
Por la destrucción de inventarios 291
201
25 3/24/2023 por venta de mercaderia 121
4011
 701
Por pago 104
121
26 5/25/2023 por venta de mercaderia 121
4011
701
Por pago 104
121
27 3/25/2023 por compra de combustible 63
4011
461
pago de Fact 461
101
28 3/26/2023 por venta de mercaderia 121
4011
701
Por pago 104
121
29 3/27/2023 por venta de mercaderia 121
4011
701
Por pago 101
121
30 3/27/2023 Por compra uniformes al personal 62
4011
461
pago de Fact 461
101
31 3/28/2023 Por la venta 121
4011
701
Por la cancelación 101
121
32 3/28/2023 Por la compra 601
4011
421
Destino de mercadería 201
611
Por la cancelación 421
104
33 3/30/2023 Por la compra de mercadería 601
4011
421
Destino de mercadería 201
611
Por la cancelación 421
101
34 3/30/2023 pago de rxh 637
 461
461
101
35 3/30/2023 Pago de rxh 634
461
461
101
36 3/30/2023 Pago de rxh 632
461
461
101
37 3/30/2023 Pago de rxh 6322
40172
461
Por el pago 461
101
461
101
38 3/30/2023 Por el prestamo 101
451
39 3/30/2023 Pago adelantado de seguro 639
4011
461
Por la cancelación 461
101
40 3/30/2023 Por la desvalorización de mercadería 695
291
Por la destrucción de inventarios 291
201
41 3/31/2023 Por la venta 121
4011
701
Por la cancelación 101
121
42 3/31/2023 Por el pago de remuneraciones 6211
629
627
6271
6272
6273
4031
4032
40391
4111
417
415
3/31/2023 Por la cancelación de remuneraciones 4031
4032
 40391
4111
417
415
104
43 3/31/2023 Por el destino del costo de ventas 691
201
43 3/31/2023 Por el destino de los gastos 94
95
79
ERIO S.A.C

NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Cuenta corriente 50,500.0

Mercaderia 15,000.0
Propiedad planta y equipo 84,500.0
Capital 150,000.00

Mercaderías 6,000.0
IGV 1,080.0
Facturas por pagar S/ 7,080.00
Mercaderia 6,000.0
Variacion de mercaderia S/ 6,000.00
Facturas por pagar 7,080.0
Cuentas corrientes S/ 7,080.00
Facturas por cobrar 23,600.0
IGV 3,600.0
Ventas S/ 20,000.00 65%
Cuentas corrientes 23,600.0
Facturas por cobrar S/ 23,600.00
Compra 8,474.6
IGV 1,525.4
Facturas por pagar S/ 10,000.00
Mercaderia 8,474.6
Variacion de mercaderia S/ 8,474.58
Facturas por pagar 10,000.0
Cuentas corrientes S/ 10,000.00
Otros gaston de gestion 1,000.0
IGV 180.0 60%
Cuentas por pagar diversas S/ 1,180.00 40%
Cuentas por pagar diversas 1,180.0
Cuentas corrientes S/ 1,180.00
Otros gaston de gestion 2,000.0
IGV 360.0 60%
Cuentas por pagar diversas S/ 2,360.00 40%
Cuentas por pagar diversas 2,360.0
Cuentas corrientes S/ 2,360.00
Facturas por cobrar 3,540.0
IGV 540.0
Ventas S/ 3,000.00 65%
Cuentas corrientes 3,540.0
Facturas por cobrar S/ 3,540.00
Gasto de servicio 400.0
IGV 72.0 60%
Cuentas por pagar diversas S/ 472.00 40%
Cuentas por pagar diversas 472.0
Cuentas corrientes S/ 472.00
Facturas por cobrar 1,770.0
IGV 270.0
Ventas S/ 1,500.00 65%
Cuentas corrientes 1,770.0
Facturas por cobrar S/ 1,770.00
Mercaderías 12,000.0
IGV 2,160.0
Facturas por pagar S/ 14,160.00
Mercaderia 12,000.0
Variacion de mercaderia S/ 12,000.00
Facturas por pagar 14,160.0
Cuentas corrientes S/ 14,160.00
Facturas por cobrar 5,900.0
IGV 900.0
Ventas S/ 5,000.00 65%
Cuentas corrientes 5,900.0
Facturas por cobrar S/ 5,900.00
Facturas por cobrar 1,593.0
IGV 243.0
Ventas S/ 1,350.00 65%
Cuentas corrientes 1,593.0
Facturas por cobrar S/ 1,593.00
Mercaderías 7,627.1
IGV 1,372.9
Facturas por pagar S/ 9,000.00
Mercaderia 7,627.1
Variacion de mercaderia S/ 7,627.12
Facturas por pagar 5,000.0
Cuentas corrientes S/ 5,000.00
Facturas por cobrar 1,770.0
IGV 270.0
Ventas S/ 1,500.00 65%
Cuentas corrientes 1,770.0
Facturas por cobrar S/ 1,770.00
Luz 169.5
Agua 84.7
Teléfono 339.0
IGV 106.8
Facturas S/ 700.00 60%
Facturas 700.0 40%
Ctas. Ctes. S/ 700.00
Gastos por tributo - multas 123.75
Cuentas por pagar diversas S/ 123.75 60%
Suministros 1,800.0 40%
IGV 324.0
Cuentas por pagar diversas S/ 2,124.00
Cuentas por pagar diversas 2,124.0
Cuentas corrientes S/ 2,124.00
Depreciación de propiedades 15.77 60%
Depreciación acumulada S/ 15.77 40%
Facturas por cobrar 8,260.0
IGV 1,260.0
Ventas S/ 7,000.00 65%
Cuentas corrientes 8,260.0
Facturas por cobrar S/ 8,260.00
Otros gaston de gestion 800.0 60%
IGV 144.0 40%
Cuentas por pagar diversas S/ 944.00
Cuentas por pagar diversas 944.0
Cuentas corrientes S/ 944.00
Otros gaston de gestion 1,000.0
IGV 180.0 60%
Cuentas por pagar diversas S/ 1,180.00 40%
Cuentas por pagar diversas 1,180.0
Cuentas corrientes S/ 1,180.00
Facturas por cobrar S/ 295.00
IGV S/ 45.00
Ventas S/ 250.00 65%
Cuentas corrientes 295.0
Facturas por cobrar S/ 295.00
Mercaderías 3,500.0
IGV S/ 630.00
Facturas por pagar S/ 4,130.00
Mercaderia S/ 3,500.00
Variacion de mercaderia S/ 3,500.00
Facturas por cobrar S/ 4,130.00
IGV 630.0
Ventas S/ 3,500.00 65%
Letras por cobrar S/ 4,130.00
Facturas por cobrar S/ 4,130.00
Gastos por desvalorización S/ 600.00
Mercaderías S/ 600.00
Mercaderías S/ 600.00
Mercaderías S/ 600.00
Facturas por cobrar S/ 1,180.00
IGV 180.0
Ventas S/ 1,000.00 65%
Cuenta corriente S/ 1,180.00
Facturas por cobrar S/ 1,180.00
Facturas por cobrar 35,400.0
IGV 5,400.0
Ventas S/ 30,000.00 65%
Cuenta corriente 21,240.0
Facturas por cobrar S/ 21,240.00
Gasto de servicio 300.0 60%
IGV 54.0 40%
Cuentas por pagar diversas S/ 354.00
Cuentas por pagar diversas 354.0
Caja S/ 354.00
Facturas por cobrar 8,260.0
IGV 1,260.0
Ventas S/ 7,000.00 65%
Cuenta corriente 8,260.0
Facturas por cobrar S/ 8,260.00
Facturas por cobrar 177.0
IGV 27.0
Ventas S/ 150.00 65%
Caja 177.0
Facturas por cobrar S/ 177.00
Gasto de personal y directores 500.0 60%
IGV 90.0 40%
Cuentas por pagar diversas S/ 590.00
Cuentas por pagar diversas 590.0
Caja S/ 590.00
Facturas por cobrar 2,360.0
IGV 360.0
Ventas S/ 2,000.00 65%
Caja 2,360.0
Facturas por cobrar S/ 2,360.00
Mercaderías 2,000.0
IGV 360.0
Facturas por pagar S/ 2,360.00
Mercaderia 2,000.0
Variacion de mercaderia S/ 2,000.00
Facturas por pagar 2,360.0
Cuentas corrientes S/ 2,360.00
Mercaderías 4,000.0
IGV 720.0
Facturas por pagar S/ 4,720.00
Mercaderia 4,000.0
Variacion de mercaderia S/ 4,000.00
Facturas por pagar 4,720.0
Caja S/ 4,720.00
Publicidad 300.0 60%
Operaciones diversas S/ 300.00 40%
Operaciones diversas 300.0
Caja S/ 300.00
Mantenimiento S/ 200.00 60%
Operaciones diversas S/ 200.00 40%
Operaciones diversas S/ 200.00
caja S/ 200.00
Asesoría y consultoría S/ 400.00 60%
Operaciones diversas S/ 400.00 40%
Operaciones diversas S/ 400.00
caja S/ 400.00
Legal y tributaria S/ 2,300.00 60%
Renta de cuarta categoría S/ 200.00 40%
Operaciones diversas S/ 2,500.00
Operaciones diversas S/ 2,300.00
caja S/ 2,300.00
Operaciones diversas S/ 200.00
Caja S/ 200.00
Caja S/ 15,000.00
Prestamos S/ 15,000.00
Otros servicios prestados S/ 4,000.00
igv S/ 720.00 60%
Operaciones diversas S/ 4,720.00 40%
Operaciones diversas 4,720.0
Caja S/ 4,720.00
Gastos por desvalorización S/ 840.00
Mercaderías S/ 840.00
Mercaderías S/ 840.00
Mercaderías S/ 840.00
Facturas por cobrar 29,500.0
IGV 4,500.0
Ventas S/ 25,000.00 65%
Caja S/ 29,500.00
Facturas por cobrar S/ 29,500.00
Sueldos y remuneraciones S/ 16,650.39
Beneficios sociales de los trabajadores S/ 717.50
Seguridad, previsión social S/ 195.00
Régimen de prestaciones de salud S/ 1,776.83
Régimen de pensiones S/ 737.11
SCTR S/ 361.29
ESSALUD S/ 1,776.83
ONP S/ 195.00
SCTR S/ 361.29
Sueldos y salarios que pagar S/ 16,650.39
AFP S/ 737.11
Beneficios sociales por pagar S/ 717.50
ESSALUD S/ 1,776.83
ONP S/ 195.00
SCTR S/ 361.29
Sueldos y salarios que pagar S/ 16,650.39
AFP S/ 737.11
Beneficios sociales por pagar S/ 717.50
Cuenta corriente S/ 20,438.12
Mercaderías 70,362.5
Mercaderías S/ 70,362.50
21,628.3
14,418.8
Cargas imputables S/ 36,047.11

TOTALES 731,035.1 731,035.1

 60 x
60 x
62 x
63 x
63 x
13000 62 x
4011 x T
42 x T
46 x T

600
400

1200
800
 1950

240
160

S/ 77,185.87

975

3250

877.5

975

BI IGV
200 169.49 30.5084745762712 200
100 84.75 15.2542372881356 100
400 338.98 61.0169491525424 400
700 593.22 106.779661016949 700
355.93
237.29

1080
720
450 37.5 487.5 37.5 1.20968 15.7258

9.462
6.308

4550

480
320

600.00
400.00

162.5

2275
 650

19500

180.00
120.00

4550

97.5

300.00
200.00

1300

180.00
 120.00

120.00
80.00

240.00
160.00

1380.00
920.00

2400
1600

16250

asg familiar 717.5

REM BRUTA 19025

AFP INTEGRA 265.55 b
AFP PRIMA 471.57 b
PROFUTURO 956.16
HABITAT 681.33
REM NETA 16650.39 b

9.00% essalud 1776.83 b

1.83% SCTR 361.29 b
ONP 195 b
60% 12262.87
40% 8175.25

65%

60%
40%
 SUMAS DEL MAYOR
CODIGO
PCGE NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 174,945.00 81,905.87
12 Cuentas por cobrar comerciales a terceros 131,865.00 113,575.00
14 Cuentas por cobrar al personal, accionistas…..
16 Cuentas por cobrar diversas
18 Servicios y Otros Contratados por anticipado
20 Mercaderías 58,601.69 71,802.50
29 Desvalorización de inventarios 1,440.00 1,440.00
31 Inversiones Inmobiliarias
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipos 84,500.00
34 Intangibles
39 Depreciación acumulada 15.77
40 Tributos por Pagar 12,735.95 21,818.11
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 18,105.01 18,105.01
42 Cuentas por pagar comerciales a terceros 43,320.00 51,450.00
45 Obligaciones Financieras 15,000.00
46 Cuentas por pagar diversas a terceros 18,024.00 18,024.00
50 Capital 150,000.00
52 Capitalización en trámite
60 Compras 43,601.69
61 Variación de Existencias 43,601.69
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 20,938.12
63 Servicios Prestados por Terceros 8,493.22
64 Gastos por Tributos
65 Otros gastos de Gestión 6,600.00
67 Gastos Financieros
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 15.77
69 Costo de Ventas 71,802.50
70 Ventas 108,250.00
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
77 Ingresos Financieros
78 Cargas cubiertas por provisiones
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos 36,047.11
94 Gastos Administrativos 21,628.27
95 Gastos de Ventas 14,418.84
TOTAL 731,035.07 731,035.07

-
 BALANCE DE COMPROBACION
SALDO MAYOR AJUSTES INVENTARIOS
DEUDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
ACREEDOR
93,039.13 93,039.13
18,290.00 18,290.00
-
-
-
-13,200.81 -13,200.81
-
- -
84,500.00 84,500.00
- -
15.77 15.77
-9,082.17 -9,082.17
- -
8130.00 8,130.00
15,000.00 15,000.00
- -
150,000.00 150,000.00

43,601.69
43,601.69 71,802.50
20,938.12
8,493.22
-
6,600.00
-
15.77
71,802.50 71,802.50
108,250.00
-
-
- -
36,047.11 36,047.11
21,628.27 21,628.27
14,418.84 14,418.84
361,044.58 361,044.58 107,849.61 107,849.61 173,546.16 173,145.77
RESULTADO DEL EJERCICIO 400.39
TOTALES 173,546.16 173,546.16
 RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIÓN
PERDIDAS(DEBE) GANANCIAS(HABER) PÉRDIDAS GANANCIAS

43,601.69
28,200.81
20,938.12
8,493.22
-
6,600.00
- -
15.77
71,802.50
108,250.00 108,250.00
- -
- -

-
21,628.27
14,418.84
107,849.61 108,250.00 107,849.61 108,250.00
400.39 400.39
108,250.00 108,250.00 108,250.00 108,250.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 108,250.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 108,250.00

Costo de ventas 71,802.50

Utilidad Bruta 36,447.50

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 21,628.27
Gastos de Venta 14,418.84
Utilidad Operativa 400.39

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 400.39
Participaciones
Impuesto a la Renta 29.5% 118.11

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 282.27

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENT

PERÍODO: 01-01-23
RUC: 20862779224
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "IMPERIO SAC"
TIVO DEL
REGISTR FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
Saldo inicial
001 3/6/2023 Pago a proveedor
002 3/7/2023 Cobro al cliente
003 3/9/2023 Pago a proveedor
004 3/11/2023 Cobro al cliente
005 3/12/2023 Pago a proveedor
006 3/13/2023 Cobro al cliente
007 3/18/2023 Pago a proveedor
008 3/20/2023 Pago a proveedor
009 3/21/2023 Pago a proveedor
010 3/24/2023 Pago a proveedor
011 3/25/2023 Pago a proveedor
012 3/25/2023 Cobro al cliente
013 3/26/2023 Cobro al cliente
014 3/27/2023 Pago a proveedor
015 3/27/2023 Cobro al cliente
016 3/28/2023 Pago a proveedor
017 3/28/2023 Cobro al cliente
018 3/30/2023 Pago servicio profesional
19 3/30/2023 Pago servicio profesional

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELA
TIVO
DEL
REGISTR
FECHA DE MEDIO DE PAGO
O O
CÓDIGO
ÚNICO
LA OPERACIÓN
DE LA
OPERACI (TABLA 1)
ÓN
001 3/1/2023 003
002 3/2/2023 003
003 3/3/2023 007
004 3/4/2023 003
005 3/15/2023 007
006 3/15/2023 003
007 3/15/2023 007
008 3/16/2023 003
009 3/16/2023 003
010 3/16/2023 003
011 3/18/2023 007
012 3/21/2023 003
013 3/21/2023 011
014 3/23/2023 006
015 3/30/2023 003
016 3/30/2023 003
017 3/30/2023 003
018 3/31/2023 007
019 3/31/2023 003
ANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

ÓN O RAZÓN SOCIAL: "IMPERIO SAC"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
S/ 10,000.00
4212 Emitidas
1212 Emitidas en cartera S/ 3,540.00
4212 Emitidas
1212 Emitidas en cartera S/ 1,770.00
4212 Emitidas
1212 Emitidas en cartera S/ 5,900.00
4212 Emitidas
4212 Emitidas
4212 Emitidas
4212 Emitidas
4212 Emitidas
1212 Emitidas en cartera S/ 23,600.00
1212 Emitidas en cartera S/ 3,540.00
4212 Emitidas
1212 Emitidas en cartera S/ 177.00
4212 Emitidas
1212 Emitidas en cartera S/ 2,360.00
424 Honorarios por pagar
424 Honorarios por pagar

TOTAL S/ 50,887.00
SALDO
TOTALES S/ 50,887.00

OPERACIONES BANCARIAS

NÚMERO DE
DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, TRANSACCIÓN
BANCARIA,

DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O
DENOMINACIÓN O RAZÓN DE
LA OPERACIÓN SOCIAL CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN

Saldo inicial
 Pago a proveedor el transparente S.A.C 256845
Cobro al cliente KIKIRIKI SAC 456298
Pago a proveedor LOSCRIST S.A 1245
Pago a proveedor Cristalum S.A.C 732176
Pago a proveedor CHANG S.A 5679
Cobro al cliente LO YAN SAC 690234
Cobro al cliente Monterico Grande 6712
Pago a proveedor ENEL SAC 456974
Pago a proveedor ENTEL SAC 358697
Pago a proveedor SEDAPAL 329568
Cobro al cliente EL BUEN SABOR 0519
Cobro al cliente KIKIRIKI SAC 345568
Cobro al cliente Amankaya 5681294
Pago a proveedor Loceria Chang S.A.C 234506
Pago a proveedor Loceria Chang S.A.C 298567
Pago servicio profesional Palomino Barrera José 0045
Pago servicio profesional Marcelo Hinostroza Gustavo 0056
Cobro al cliente ANACONDA 4836
Pago de planilla
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ 2,360.00

S/ 472.00

S/ 14,160.00

S/ 2,124.00
S/ 944.00
S/ 1,180.00
S/ 1,180.00
S/ 354.00

S/ 2,360.00

S/ 2,360.00

S/ 500.00
S/ 600.00

S/ 28,594.00
S/ 22,293.00
S/ 50,887.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR

S/ 40,500.00
4212 Emitidas
1212 Emitidas en cartera S/ 11,800.00
4212 Emitidas
4212 Emitidas
4212 Emitidas
1212 Emitidas en cartera S/ 8,083.00
1212 Emitidas en cartera S/ 1,770.00
4212 Emitidas
4212 Emitidas
4212 Emitidas
1212 Emitidas en cartera S/ 5,310.00
1212 Emitidas en cartera S/ 12,095.00
1213 Letras por cobrar S/ 2,478.00
421 Facturas, comprobantes de pago
4212 Emitidas
424 Honorarios por pagar
424 Honorarios por pagar
1212 Emitidas en cartera S/ 14,160.00
469 Otras cuentas diversas por pagar

TOTAL S/ 96,196.00
SALDO
TOTALES S/ 96,196.00
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
S/ 7,080.00

S/ 11,800.00
S/ 1,180.00
S/ 5,000.00

S/ 472.00
S/ 708.00
S/ 236.00

S/ 4,130.00
S/ 4,720.00
S/ 1,200.00
S/ 3,200.00

S/ 20,438.12

S/ 60,164.12
S/ 36,031.88
S/ 96,196.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

30/3/2023
30/3/2023

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

30/3/2023
30/3/2023

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

30/3/2023
 30/3/2023

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

30/3/2023
30/3/2023

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

30/3/2023
30/3/2023

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

30/3/2023
 30/3/2023

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

30/3/2023
17/3/2023

31/3/2023

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

30/3/2023

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN
 30/3/2023

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

30/3/2023

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

30/3/2023

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

 FECHA DE LA OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA OPERACIÓN
MARZO

20862779224

IMPERIO SAC

10

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Cuenta corriente
2 Caja

TOTALES
SALDO

12

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Letras por cobrar

2 Facturas por cobrar

TOTALES
SALDO

20

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Mercaderías
 TOTALES
SALDO

29

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Mercaderías

TOTALES
SALDO

33

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Propiedad planta y equipo

TOTALES
SALDO

39

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Depreciación acumulada
 TOTALES

40

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 IGV
Gastos por tributos
Renta de cuarta categoría
ESSALUD
ONP
SCTR
TOTALES

41

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Sueldos y salarios
AFP
Beneficios sociales
TOTALES

42

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)
 1 Facturas por pagar

TOTALES

45

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Préstamo

TOTALES

46

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Cuentas por pagar diversas

Facturas
Operaciones diversas
TOTALES

50

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Capital

TOTALES
 60

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Mercaderías

TOTALES
SALDO

61

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Variación de mercadería

TOTALES

62

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Gasto de personal y directores

Sueldos y remuneraciones
Beneficios sociales de los trabajadores
Seguridad, previsión social
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones
SCTR
 TOTALES
SALDO

63

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Gasto de servicio
Luz
Agua
Teléfono
Gasto de servicio
Publicidad
Mantenimiento
Asesoría y consultoría
Legal y tributaria
Otros servicios prestados
TOTALES
SALDO

65

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Otros gaston de gestion

Suministros

TOTALES
SALDO

68
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Depreciación de propiedades

TOTALES
SALDO

69

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Gastos por desvalorización

Mercaderías

TOTALES
SALDO

70

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Ventas

TOTALES

79

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Cargas imputables
 TOTALES

94

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Gastos de administración

TOTALES

95

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2)

1 Gastos de ventas

TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

127,908.00 68,121.87
47,037.00 13,784.00

174,945.00 81,905.87
93,039.13

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

4,130.00
127,735.00 113,575.00

131,865.00 113,575.00
18,290.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

58,601.69 71,802.50
 58,601.69 71,802.50
-13,200.81

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

1,440.00 1,440.00

1,440.00 1,440.00
0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

84,500.00

84,500.00 0.00
84,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

15.77
 0.00 15.77
SALDO -15.77

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

10,079.08 19,485.00
123.75
200.00
1,776.83 1,776.83
195.00 195.00
361.29 361.29
12,735.95 21,818.11
SALDO -9,082.17

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

16,650.39 16,650.39
737.11 737.11
717.50 717.50
18,105.01 18,105.01
SALDO 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
43,320.00 51,450.00

43,320.00 51,450.00
SALDO -8,130.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

15,000.00

0.00 15,000.00
SALDO -15,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

9,204.00 9,204.00
700.00 700.00
8,120.00 8,120.00
18,024.00 18,024.00
SALDO 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

150,000.00

0.00 150,000.00
SALDO -150,000.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

43,601.69 0.00

43,601.69 0.00
43,601.69

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

43,601.69

0.00 43,601.69
SALDO -43,601.69

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

500.00
16,650.39
717.50
195.00
1,776.83
737.11
361.29
 20,938.12 0.00
20,938.12

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

400.00
169.49
84.75
338.98
300.00
300.00
200.00
400.00
2,300.00
4,000.00
8,493.22 0.00
8,493.22

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

4,800.00
1,800.00

6,600.00 0.00
6,600.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

15.77

15.77 0.00
15.77

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

1,440.00
70,362.50

71,802.50 0.00
71,802.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

108,250.00

0.00 108,250.00
SALDO -108,250.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

36,047.11
 0.00 36,047.11
SALDO -36,047.11

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

21,628.27 0.00

21,628.27 0.00
SALDO 21,628.27

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

14,418.84 0.00

14,418.84 0.00
SALDO 14,418.84
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC: 20862779224
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPERIO SAC

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 Efectivo y equivalente a efectivo 93,039.13 39 Depreciación acumulada
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 18,290.00 40 Tributos, contraprestaciones
20 Mercaderías -13,200.81 42 Facturas por pagar

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 98,128.32 PASIVO NO CORRIENTE

45 Obligaciones financieras
ACTIVO NO CORRIENTE
33 Inmueble, maquinaria y equipo 84,500.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 84,500.00

PATRIMONIO NETO
50 Capital

59 Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 182,628.32 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 EJERCICIO O
PERIODO

15.77
9,082.17
8,130.00

15,000.00

150,000.00

400.39

182,628.32

da para este Formato.

 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA 2023

No olvide igresar el valor de la UIT

VALOR DE LA UIT S/ 4,950.00
Año 2023: 4950.00 I 2022: 4600.00

RENTA IMPONIBLE DE TRABAJO TASA

Hasta 5 UIT ó S/ 24,750.00 8%
Por el Exceso de 5 UIT ó S/ 24,750.00
14%
y hasta 20 UIT ó S/ 99,000.00
Por el Exceso de 20 UIT ó S/ 99,000.00
17%
y hasta 35 UIT ó S/ 173,250.00
Por el Exceso de 35 UIT ó S/ 173,250.00
20%
y hasta 45 UIT ó S/ 222,750.00
Por el Exceso de 45 UIT ó S/ 222,750.00 30%
 ART 40 DE LA LIR LESLIE Según el reglamento del articulo
bonificación extraordinaria no es
Remuneración básica 5,000 este enero y febrero del 2023.
Asignación Familiar 102.50 Se utiliza unicamente en los mes
Total Mensual S/ 5,102.50 bonificaciónes extraordinarias (g
de la misma manera aplica para
PASO 1 = Determinación de la retención bruta anual

Remuneración proyectada S/ 61,230.00

Grati Fistas Patrias S/ 5,102.50 UIT = 4950
Grati Navidad S/ 5,102.50
Remunerac. Bruta Anual S/ 71,435.00

PASO 2 = Determinación de la Remuneración Neta Anual

Remunerac. Bruta Anual S/ 71,435.00

(-) 7 UIT: -S/ 34,650.00
Remunerac. Neta Anual S/ 36,785.00 Es proyectado porque puede vers
aspectos. ejemp: La Grati, La bon
PASO 3 = Determinación del Impuesto Anual Proyectado según ley 29351.

La bonificación extraordinaria se
Tramo Base Tasa Impuesto oportunidad en que se abone la g
cese se paga en la oportunidad d
1 S/ 24,750.00 8% S/ 1,980.00
2 S/ 12,035.00 14% S/ 1,684.90
S/ 3,664.90

Impuesto Anual Proyectado.: S/ 3,664.90

PASO 4 = Determinación del Impuesto a retener

Retención Enero 2023 S/ 305.41

Según el reglamento del articulo 40 de la LIR la
bonificación extraordinaria no es tomado en cuenta para
este enero y febrero del 2023.

Se utiliza unicamente en los meses cuando persives las

bonificaciónes extraordinarias (gratificaciones), asimismo,
de la misma manera aplica para las utilidades.

s proyectado porque puede verse modificado por diversos

spectos. ejemp: La Grati, La bonificación Extraordinaria
egún ley 29351.

a bonificación extraordinaria se debe pagar en la misma

portunidad en que se abone la gratificación. En caso de
ese se paga en la oportunidad de la liquidación.
 PLANTILLA DE CÁLCULO DE R
Concepto Ene.
Retención por remuneraciones ordinarias (R1)
Remuneración Básica 5,000.00
Asignación Familiar 102.50
Alimentación Principal
Otros (computables)
Remuneración Computable Mensual 5,102.50
x resto de meses (proyección de ingresos hasta el final del periodo) 12
Total remuneraciones proyectadas del periodo 61,230.00
Gratificación Julio 5,102.50
Gratificación Diciembre 5,102.50
Conceptos Recibidos en meses anteriores
Rem. Meses anteriores
Utilidades
Bonificación. extraord. Julio (9% de la remuneración computable)
Bonificación. extraord. Diciembre (9% de la remuneración computable)
Total ingreso anual proyectado 71,435.00
Deducción 7 UITs (4950 * 7) (34,650.00)
Renta Neta anual proyectada 36,785.00

Cálculo del IR anual proyectado

a) Tramos
Hasta 5 UIT ó S/. 24,750.00 8% 24,750.00
Por el Exceso de 5 UIT ó S/. 24,750.00 y hasta 20 UIT ó S/. 99,000.00 14% 12,035.00
Por el Exceso de 20 UIT ó S/. 99,000.00 y hasta 35 UIT ó S/. 173,250.00 17% -
Por el Exceso de 35 UIT ó S/. 173,250.00 y hasta 45 UIT ó S/. 222,750.00 20% -
Por el Exceso de 45 UIT ó S/. 222,750.00 30% -

b) Cálculo
Hasta 5 UIT ó S/. 24,750.00 8% 1,980.00
Por el Exceso de 5 UIT ó S/. 24,750.00 y hasta 20 UIT ó S/. 99,000.00 14% 1,684.90
Por el Exceso de 20 UIT ó S/. 99,000.00 y hasta 35 UIT ó S/. 173,250.00 17% -
Por el Exceso de 35 UIT ó S/. 173,250.00 y hasta 45 UIT ó S/. 222,750.00 20% -
Por el Exceso de 45 UIT ó S/. 222,750.00 30% -
(-) Retenciones de meses Anteriores
Total IR anual proyectado 3,664.90
Factor 12
Retención mensual (R1) 305.41

Retención por participación de utilidades y bonificaciones extraordinarias R2

Renta Neta 36,785.00
Partic. De utilidades
Bonific. Extraordinaria (julio y diciembre)
Total Renta Neta 36,785.00
Cálculo del impuesto anual proyectado incluyendo conceptos extraordinarios
a) Tramos
Hasta 5 UIT ó S/. 24,750.00 8% 24,750.00
Por el Exceso de 5 UIT ó S/. 24,750.00 y hasta 20 UIT ó S/. 99,000.00 14% 12,035.00
Por el Exceso de 20 UIT ó S/. 99,000.00 y hasta 35 UIT ó S/. 173,250.00 17% -
Por el Exceso de 35 UIT ó S/. 173,250.00 y hasta 45 UIT ó S/. 222,750.00 20% -
Por el Exceso de 45 UIT ó S/. 222,750.00 30% -

b) Cálculo
Hasta 5 UIT ó S/. 24,750.00 8% 1,980.00
Por el Exceso de 5 UIT ó S/. 24,750.00 y hasta 20 UIT ó S/. 99,000.00 14% 1,684.90
Por el Exceso de 20 UIT ó S/. 99,000.00 y hasta 35 UIT ó S/. 173,250.00 17% -
Por el Exceso de 35 UIT ó S/. 173,250.00 y hasta 45 UIT ó S/. 222,750.00 20% -
Por el Exceso de 45 UIT ó S/. 222,750.00 30% -
(-) IR anual por remuneraciones ordinarias (3,664.90)

Retención afectada por los conceptos extraordinarios (R2) -

Retención total (R1+R2) 305.41

CULO DE RENTA DE QUINTA CATEGORÍA 2023
Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set

- - - - - - - -
11 10 9 8 7 6 5 4
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

5,102.50 5,102.50 5,102.50 5,102.50 5,102.50 5,102.50 5,102.50 5,102.50

- - - - - - - -
- - - - - - - -

5,102.50 5,102.50 5,102.50 5,102.50 5,102.50 5,102.50 5,102.50 5,102.50

(5,102.50) (5,102.50) (5,102.50) (5,102.50) (5,102.50) (5,102.50) (5,102.50) (5,102.50)
- - - - - - - -

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
(305.41) (271.47) (271.47) (271.47) (169.67) (135.74)
- - -305.41 -271.47 -271.47 -271.47 -169.67 -135.74
12 12 9 8 8 8 5 4
- - -33.93 -33.93 -33.93 -33.93 -33.93 -33.93

- - - - - - - -

-
- - - - - - - -
 - - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

- - - - - - - -

- - -33.93 -33.93 -33.93 -33.93 -33.93 -33.93

2023
Oct. Nov. Dic.

- - -
3 2 1
- - -
- - -
- - -

5,102.50 5,102.50 5,102.50

- - -
- - -

5,102.50 5,102.50 5,102.50

(5,102.50) (5,102.50) (5,102.50)
- - -

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
(135.74) (135.74) (33.93)
-135.74 -135.74 -33.93
4 4
-33.93 -33.93 -33.93

- - -

-
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
0.00 0.00 0.00

- - -

-33.93 -33.93 -33.93 - S/ -

 Prestamo 15000 (1 + T E A) ^ (1/12) - 1
tea 4%
n 24
tem 0.33%

cuota -S/ 650.90

CUOTA CAPITAL INTERES TOTAL

- - - 15,000.00
abril 2023 ABRIL S/-650.90 -601.79 49.11 14,398.21
2025 MAYO S/-650.90 -603.76 47.14 13,794.45
JUNIO S/-650.90 -605.74 45.16 13,188.71
JULIO S/-650.90 -607.72 43.18 12,580.99
AGOSTO S/-650.90 -609.71 41.19 11,971.28
SETIEMBRE S/-650.90 -611.71 39.19 11,359.58
OCTUBRE S/-650.90 -613.71 37.19 10,745.87
NOVIEMBRE S/-650.90 -615.72 35.18 10,130.15
DICIEMBRE S/-650.90 -617.73 33.16 9,512.42
ENERO S/-650.90 -619.76 31.14 8,892.66
FEBRERO S/-650.90 -621.78 29.11 8,270.88
MARZO S/-650.90 -623.82 27.08 7,647.06
ABRIL S/-650.90 -625.86 25.03 7,021.20
MAYO S/-650.90 -627.91 22.99 6,393.29
JUNIO S/-650.90 -629.97 20.93 5,763.32
JULIO S/-650.90 -632.03 18.87 5,131.29
AGOSTO S/-650.90 -634.10 16.80 4,497.19
SETIEMBRE S/-650.90 -636.17 14.72 3,861.02
OCTUBRE S/-650.90 -638.26 12.64 3,222.76
NOVIEMBRE S/-650.90 -640.35 10.55 2,582.42
DICIEMBRE S/-650.90 -642.44 8.45 1,939.97
ENERO S/-650.90 -644.55 6.35 1,295.43
FEBRERO S/-650.90 -646.66 4.24 648.77
MARZO S/-650.90 -648.77 2.12 -
TOTAL -15,621.52 -15,000.00 621.52
 1025 10%

CARGO A.N Fecha de ingreso Sueldo Asig. Familiar

Gerente General Leslie Alfaro 1/1/2023 5,000.00 102.50
Gerente de Finanzas José Vasquez 1/1/2023 4,500.00 102.50
Gerente Comercial Kathy García 1/1/2023 4,000.00 102.50
Gerente de Operación Clara Vidaurre 1/1/2023 3,000.00 102.50
Supervisor de venta Raquel Benites 1/1/2023 3,000.00 102.50
Gerente de RRHH José Sánchez 1/1/2023 3,000.00 102.50
Vendedor 1 Nancy Diaz 1/30/2023 2,400.00 102.50
Vendedor 2 Pedro Pascal 1/15/2023 2,000.00 102.50
Vendedor 3 Nao Chávez 1/18/2023 1,500.00 102.50
Cajero Sandra Quispe 1/19/2023 1,600.00 102.50
Chofer Erick Alva 1/20/2023 1,025.00 102.50

según la base legal, para el calculo de las gratificaciones se LEY Nº 30334 Art. 3.- El monto que ab
consideran los meses laborados completos, ya que no seran concepto de aportaciones al Seguro So
contabilizados, por ese motivo según ley no corresponde hacer relación a las gratificaciones de julio y
el pago. los trabajadores bajo la modalidad de
de carácter temporal no remunerativo
 ESSALUD
Remuneración computable Grati x Mes Meses laborados Importe a pagar Boni Extr. 9% Importe a percibir
5,102.50 850.42 6 5,102.50 459.23 S/ 5,561.73
4,602.50 767.08 6 4,602.50 414.23 S/ 5,016.73
4,102.50 683.75 6 4,102.50 369.23 S/ 4,471.73
3,102.50 517.08 6 3,102.50 279.23 S/ 3,381.73
3,102.50 517.08 6 3,102.50 279.23 S/ 3,381.73
3,102.50 517.08 6 3,102.50 279.23 S/ 3,381.73
2,502.50 417.08 5 2,085.42 187.69 S/ 2,273.10
2,102.50 350.42 5 1,752.08 157.69 S/ 1,909.77
1,602.50 267.08 5 1,335.42 120.19 S/ 1,455.60
1,702.50 283.75 5 1,418.75 127.69 S/ 1,546.44
1,127.50 187.92 5 939.58 84.56 S/ 1,024.15

LEY Nº 30334 Art. 3.- El monto que abonan los empleadores por
concepto de aportaciones al Seguro Social de Salud (Essalud) con
relación a las gratificaciones de julio y diciembre son abonados a
los trabajadores bajo la modalidad de bonificación extraordinaria
de carácter temporal no remunerativo.
 IMPERIO SAC
PLANILLA DE REMUNERACIONES

Básico
Afiliación Días DESCUENTOS AL TRABAJADOR
Horas Mensual
Fecha de traba Asig. Total
N° Boleta Apellidos y Nombres Cargo u ocupación trabajad
Ingreso jado Fam. Remuneración
as
s Seg.
Aporte
ONP AFP Sueldos ONP 13% Sobrev. y
Oblig. 10%
Sep.
1 11195 Leslie Alfaro Gerente General 2/1/2023 --- √ 30 240 2,000.00 102.5 2,102.50 210.25 38.69

2 11196 José Vasquez Gerente de Finanzas 2/1/2023 --- √ 30 240 2,000.00 102.5 2,102.50 210.25 38.69
3 11197 Kathy García Gerente Comercial 2/1/2023 --- √ 30 240 2,000.00 102.5 2,102.50 210.25 38.69
4 11198 Clara Vidaurre Gerente de Operación 2/1/2023 --- √ 30 240 2,000.00 2,000.00 200.00 36.80
5 11199 Raquel Benites Gerente Legal 2/1/2023 --- √ 30 240 2,000.00 102.5 2,102.50 210.25 38.69
6 11200 José Sánchez Gerente de RRHH 2/1/2023 √ √ 30 240 1,500.00 1,500.00 195.00
7 11201 Nancy Diaz Vendedor 1 30/02/2023 --- √ 30 240 1,500.00 102.50 1,602.50 160.25 29.49
8 11202 Pedro Pascal Vendedor 2 2/15/2023 --- √ 30 240 2,000.00 102.50 2,102.50 210.25 38.69
9 11203 Nao Chávez Vendedor 3 2/18/2023 --- √ 30 240 1,500.00 1,500.00 150.00 27.60
10 11203 Sandra Quispe Cajero 2/19/2023 --- √ 30 240 1,500.00 102.50 1,602.50 160.25 29.49
11 11203 Erick Alva Chofer 2/20/2023 --- √ 30 240 1,025.00 1,025.00 102.50 18.86
TOTALES 19,025.00 717.50 19,742.50 195.00 1,824.25 335.66

La empresa comercial IMPERIO S.A.C. está

conformada por 6 socios y 20 2,374.61
trabajadores, por ello, se decidió contratar
a un supervisor para su observación. Los
socios están directos al AFP. El resto del
personal, 5 están afiliados a la ONP. Según
la ley todos están obligados a trabajar 8
horas diarias, 240 horas mensuales,12
trabajadores están con asignación familiar,
2 personas se encuentran en AFP
INTEGRA, 9 en PROFUTURO, 3 en PRIMA y
7 en HABITAD. La empresa IMPERIO S.A.C
su giro de negocio es comercial, por ende
no está obligada a pagar SENATI ni
CENSICO, sin embargo tiene la obligación
de tener un seguro complementario de
trabajo de riesgo que sería el SCTR. La
empresa cada 15 días otorga adelantos
según el salario, 10 personas están
personal, 5 están afiliados a la ONP. Según
la ley todos están obligados a trabajar 8
horas diarias, 240 horas mensuales,12
trabajadores están con asignación familiar,
2 personas se encuentran en AFP
INTEGRA, 9 en PROFUTURO, 3 en PRIMA y
7 en HABITAD. La empresa IMPERIO S.A.C
su giro de negocio es comercial, por ende
no está obligada a pagar SENATI ni
CENSICO, sin embargo tiene la obligación
de tener un seguro complementario de
trabajo de riesgo que sería el SCTR. La
empresa cada 15 días otorga adelantos
según el salario, 10 personas están
obligadas a pagar renta de 5ta categoría
según UIT 4950, 8% ANTES DE LOS 5 UIT,
14% SI SUPERA PROGRESIVAMENTE 17%,
20% Y 30%, así mismo 16 personas no
están obligadas a pagar renta.
 APORTES DEL
ENTOS AL TRABAJADOR SUPERINTEDE
EMPLEADOR Total
Neto a NCIA DE
Total dsctos Neto a pagar aportacione
pagar BANCA Y
s
SEGUROS AFP
Com. SCTR
Renta 5ta. Adelantos EsSalud 9%
Porcentual 1.83%
AFP
16.61 305.41 500.00 1,070.96 1,031.54 189.23 38.48 227.70 803.84 INTEGRA 265.55
25.23 223.74 500.00 997.91 1,104.59 189.23 38.48 227.70 876.89 PROFUTURO 274.17
26.28 151.90 500.00 927.12 1,175.38 189.23 38.48 227.70 947.68 PRIMA 275.22
25.00 49.00 500.00 810.80 1,189.20 180.00 36.60 216.60 972.60 HABITAD 261.80 integra total 265.55
25.23 58.57 500.00 832.74 1,269.76 189.23 38.48 227.70 1,042.06 PROFUTURO 274.17 profuturo 956.16
49.00 500.00 744.00 756.00 135.00 27.45 162.45 593.55 ONP habitat 681.33
20.03 2.57 212.34 1,390.16 144.23 29.33 173.55 1,216.61 HABITAD 209.77 prima 471.57
25.23 274.17 1,828.33 189.23 38.48 227.70 1,600.63 PROFUTURO 274.17
18.75 200.00 396.35 1,103.65 135.00 27.45 162.45 941.20 PRIMA 196.35 2,374.61
20.03 209.77 1,392.73 144.23 29.33 173.55 1,219.18 HABITAD 209.77
12.30 133.66 891.34 92.25 18.76 111.01 780.33 PROFUTURO 133.66
214.69 840.19 3,200.00 6,609.80 13,132.70 1,776.83 361.29 2,138.11 10,994.59

ONP INTEGRA PROF PRIM HABI TOTAL

5 2 9 3 7 26
OPERACIÓN 1: GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Gasto Reg. Públicos
CAPITAL 150,000
3/1000 Capital S/ 0.003
S/46 por presentación
S/28 por nombramiento de cd gerente
S/5 por copia (4 o 5) normalmente
Biometrico S/4.5 verificación de la firma (NOTARIA)
SUNAT S/10 Legalización de la firma para tramite
Total a pagar a

Licencia Municipal de Funcionamiento

Gastos notariales y legalización VALOR DEL SERVICIO

IGV
PRECIO DEL SERVICIO

TOTAL 341
4011
421

OPERACIÓN 2: GASTOS GENERALES

PERÍODO LUZ
VALOR S/ 338.98
IGV S/ 61.02
PRECIO DEL SERVICIO S/ 400.00

60% ADM.
40% VTAS
TOTAL

PAGO DE ENERO A DICIEMBRE S/ 1,200.00

OPERACIÓN 3: RECIBOS POR HONORARIOS

IMPORTE
Marketing S/ 1,200.00
Ing. Sistemas S/ 500.00
Financiero S/ 600.00
Abogado S/ 2,944.00

TOTAL S/ 5,244.00
 Si emites un recibo por honorarios que excede los 1500
soles, la empresa o entidad calificada como agente de
retención te va a retener el 8% del total, a menos que se
presente la suspensión de retención de renta de 4ta
Categoría.

OPERACIÓN 4: DEDUCCIÓN DE GASTOS APLICABLES DESMEDROS

CONCEPTO PROVEDOR
fuentes rectangulares FUENTES S.A.C
Cristaleria CRISTAL E.I.R.L
TOTAL

OPERACIÓN 5: DEPRECIACIÓN
ACTIVO FIJO IMPORTE
LOCAL S/ 14,500.00
CAMIÓN S/ 40,000.00
MUEBLES Y ENSERES S/ 24,000.00
EQUIPOS DIVERSOS S/ 6,000.00

MONTO DEPRESIACION ANUAL

LOCAL
CAMION
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
S/ 450.00
S/ 46.00
S/ 168.00
S/ 25.00
S/ 4.50
S/ 10.00
S/ 703.50 341

S/ 570.90 341

S/ 596.19 341
S/ 107.31 4011
S/ 703.50

S/ 1,167.09
S/ 107.31
S/ 1,274.40

AGUA TELÉFONO SUBTOTAL

S/ 169.49 S/ 508.47 S/ 1,016.95 63
S/ 30.51 S/ 91.53 S/ 183.05 40
S/ 200.00 S/ 600.00 S/ 1,200.00 42

S/ 610.17
S/ 406.78
S/ 1,016.95

RETENCIÓN 8% TOTAL
Exonerado S/ 1,200.00 6324
Exonerado S/ 500.00 6343
Exonerado S/ 600.00 6322
S/ 256.00 S/ 3,200.00 6322

S/ 256.00 S/ 5,500.00
 50% ADM. S/ 1,600.00
50% VTAS S/ 1,600.00
TOTAL S/ 3,200.00

U/ EN LOTES COSTO UNITARIO S/ IMPORTE EN S/ ESTADO

30 S/ 20.00 S/ 600.00 Quebrado 659
120 S/ 7.00 S/ 840.00 Quebrado 2932
150 S/ 27.00 S/ 1,440.00

%DEPR. MENSUAL MESES DE FUNC DEP. MENSUAL DEP. PERÍODO

0.42% 1 S/ 60.42 S/ 60.42
1.67% 1 S/ 666.67 S/ 666.67
0.83% 1 S/ 200.00 S/ 200.00
2.08% 1 S/ 125.00 S/ 125.00
TOTAL S/ 1,052.08
O DEPRESIACION ANUAL
5%
20% GAST.ADM 60% S/ 631.25
10% GAST.VENTA 40% S/ 420.83
25% TOTAL S/ 1,052.08