TALLER PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO FINAL

Presentado por:

DIANA ZURELLY ZAPATA JARAMILLO – 000603423-NRC2276

VIANED JIMENEZ CIRO— ID 000622054 —2276

Profesor:
DAVID ALEJANDRO VILLACRES MORENO

Asignatura:
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO

DE DIOS UNIMINUTO – SECCIONAL BELLO
CONTADURÍA PÚBLICA A DISTANCIA
BELLO, COLOMBIA
2021
 TALLER PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO FINAL
ENTREGA EN PAREJAS

1. Cuáles son los medios de impugnación de los actos administrativos, ante quien se profiere, cual es la
procedencia y cuáles son los requisitos?
2. Cuales son los tipos de notificación de los actos administrativos con su piso legal?
3. Cual es el documento soporte de pago de nómina electrónica y cual es el proceso para emitirlo y fechas
de presentarlo.
4. Que son los documentos equivalentes electrónicos y su piso legal?
5. Que son los documentos soporte en adquisiciones efectuadas a no obligados a facturar?
6. Que son los soportes de costos, gastos y deducciones en libros contables electrónicos?
7. Que es y cuál es el proceso para solicitud de saldo a favor en IVA?
8. La señora Claudia con CC: 1.040.731.300 labora en una compañía con un contrato laboral en la cual
devenga 5.000.000 mensuales de los cuales le consignan a una cuenta AFC $1.000.000
tiene un hijo de 5 años (madre soltera) estudiando en el colegio san Carlos
paga una medicina prepagada anual de 3.000.000
tiene un apto en laureles con un valor catastral de 100.000.000 y del cual debe la mitad y paga una
obligación financiera hipotecaria la cual pago en el año la cual pago 22.000.000 de los cuales 2.670.000
de intereses
tiene un vehículo con un avaluó de 35.000.000
Saldo en cuenta de ahorro al cierre del año 2019 tenia un valor de 22.000.000. GMF certificado
2.500.000
le practicaron unas retenciones de 1.980.000 de las cuales no tiene certificados por 180.000.
a. se pide realizar la declaración oportuna y cuando quedaría en firme esta declaración
b. Si no presenta la declaración y le envían un emplazamiento previo por no declarar el día 30 de
noviembre 2020 hasta que día puedo darle respuesta al emplazamiento y SI hace caso omiso hasta
que día la DIAN podrá generar la resolución sanción y la liquidación oficial de aforo.

 “No le bajes el precio a lo que haces, mejor aumenta el valor de lo que eres.” 

David Alejandro Villacrés M.

Docente
 SOLUCION

1. Cuáles son los medios de impugnación de los actos administrativos, ante quien se profiere, cual es la
procedencia y cuáles son los requisitos?

R/ Los fundamentos de derecho de las pretensiones. Cuando se trate de la impugnación de un acto

administrativo deberán indicarse las normas violadas y explicarse el concepto de su violación.

La petición de las pruebas que el demandante pretende hacer valer. En todo caso, este deberá aportar todas
las documentales que se encuentren en su poder.

La estimación razonada de la cuantía, cuando sea necesaria para determinar la competencia.

El lugar y dirección donde las partes y el apoderado de quien demanda recibirán las notificaciones
personales. Para tal efecto, podrán indicar también su dirección electrónica.

2. Cuáles son los tipos de notificación de los actos administrativos con su piso legal?

R/ Respecto a la notificación de las actuaciones administrativas en materia tributaria, la Sala considera

pertinente realizar las siguientes precisiones: Los artículos 563 a 570 del Estatuto Tributario regulan la
notificación en materia tributaria. El artículo 565 establece las formas de notificación […] Conforme con el
artículo 565 del Estatuto Tributario, encuentra la Sala que las actuaciones administrativas tributarias pueden
ser notificadas de manera electrónica, personalmente, o a través de la red de correos o de una empresa de
mensajería autorizada.

3. Cuál es el documento soporte de pago de nómina electrónica y cuál es el proceso para emitirlo y
fechas de presentarlo.

R/ El documento Soporte de Pago de Nómina Electrónica es el soporte de los costos y deducciones en el

impuesto sobre la renta y complementarios e impuestos descontables del IVA – Cuando aplique – se deriva
de los pagos o abonos en cuenta relacionados con la nómina que se desprenden de una relación laboral, de
pensiones o legal y reglamentaria.

Está compuesto por los valores devengados de nómina, los valores deducidos de nómina, y el valor total de
la diferencia de los mismos.

Este documento se debe generar y transmitir para la validación de la DIAN, uno por cada para cada uno de
los beneficiarios de los pagos realizados por parte del sujeto obligado (Empleador). El sujeto obligado es
aquel que requiera este documento como soporte de costos, gastos y deducciones.

La fecha de inicio para habilitarse en el sistema informático de nómina electrónica es el 01 de agosto 2021.
4. Que son los documentos equivalentes electrónicos y su piso legal?

R/ El documento equivalente electrónico es el documento que podrá comprender los documentos

equivalentes de los numerales 1 a 12 del presente artículo y que será desarrollado por la Unidad Admi-
nistrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) donde se establecerán los plazos,
requisitos, condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos. En todo caso la implementación del
documento equivalente electrónico deberá realizarse a más tardar el treinta (30) de junio del año 2021.

5. Que son los documentos soporte en adquisiciones efectuadas a no obligados a facturar?

R/ Es el documento que usas para acreditar la compra de un bien o servicio, y que debe generar el
comprador cuando hace transacciones con un proveedor que no está obligado a expedir factura de venta o
documento equivalente.

6. Que son los soportes de costos, gastos y deducciones en libros contables electrónicos?

R/ el documento soporte para la procedencia de costos, deducciones e impuestos descontables por

operaciones realizadas con personas no obligadas a expedir facturas o documento equivalente, será el
expedido por el vendedor o por el adquirente del bien y/o servicio, y deberá reunir los siguientes requisitos:

 Apellidos y nombre o razón social y NIT de la persona o entidad beneficiaria del pago o abono.
 Fecha de la transacción
 Concepto
 Valor de la operación

7. Que es y cuál es el proceso para solicitud de saldo a favor en IVA?

Los saldos a favor son un derecho al que los contribuyentes pueden acceder con el fin de recuperar los
excedentes que resultan de sus declaraciones tributarias ya sea en el Impuesto de Renta como en el Impuesto
sobre las Ventas – IVA. De esta manera, cuando se origine un Saldo a Favor, el contribuyente cuenta con la
posibilidad y un procedimiento habilitado por la DIAN para solicitar su Compensación y/o Devolución.

Para la solicitud de devolución de saldos a favor con firma electrónica debe seguir los siguientes
pasos:

 Entrar a devolucion.dian.gov.co e ingresar sus datos.

 Dirigirse al menú que se encuentra en la parte izquierda y seleccionar ‘Procedimiento de
devolución/compensación’.
 Dar Click en ‘Solicitud devolución/compensación’.
 Seleccionar ‘saldos a favor’ en ‘concepto de solicitud/devolución’; e ‘impuesto sobre la renta’ o
‘impuesto sobre ventas’ en el tipo de obligación. (El procedimiento es igual para ambas, pero varían
los requisitos).
 Comprobar los datos y seleccionar en ‘Modo de Diligenciamiento’ la opción ‘Crear solicitud de
devolución y/o compensación’ y darle Click a ‘Continuar’.
 Dar Click en ‘seleccionar saldo’, donde aparecen las declaraciones que usted tiene con saldo a favor.
Elegir la que desea solicitar. Si no le aparece ninguna debe devolverse y dar Click en ‘adicionar
saldo’.
 Elegir ‘seleccionar deudas’ en ‘obligaciones a compensar’. Esto en caso de que usted tenga deudas
con la DIAN, las cuales se van a compensar con su saldo a favor.
 Indicar en ‘Formas de pago’ cuál es la entidad financiera o bancaria a la que usted desea que la
DIAN le transfiera el dinero de su saldo a favor.
 Dar click en ‘Formalizar documento’.
 Guardar el N° de la solicitud de devolución y/o compensación y el N° de expediente generado. Esto
le permitirá consultar en qué estado se encuentra su solicitud.
 Dar click en ‘Anexar’ donde debe subir los documentos requeridos para continuar con el proceso.
 Seleccionar la opción ‘Radicar’.

8. La señora Claudia con CC: 1.040.731.300 labora en una compañía con un contrato laboral en la cual
devenga 5.000.000 mensuales de los cuales le consignan a una cuenta AFC $1.000.000 tiene un hijo de
5 años (madre soltera) estudiando en el colegio san Carlos paga una medicina prepagada anual de
3.000.000 tiene un apto en laureles con un valor catastral de 100.000.000 y del cual debe la mitad y paga
una obligación financiera hipotecaria la cual pago en el año la cual pago 22.000.000 de los cuales
2.670.000 de intereses Tiene un vehículo con un avaluó de 35.000.000 Saldo en cuenta de ahorro al
cierre del año 2019 tenía un valor de 22.000.000. GMF certificado 2.500.000 le practicaron unas
retenciones de 1.980.000 de las cuales no tiene certificados por 180.000.

c. se pide realizar la declaración oportuna y cuando quedaría en firme esta declaración

R/ El término de firmeza es de 3 años contados desde la fecha en que vence el plazo para declarar, y si la
declaración se presentó extemporáneamente, el plazo de los 3 años se cuenta desde la fecha de
presentación extemporánea.

d. Si no presenta la declaración y le envían un emplazamiento previo por no declarar el día 30 de

noviembre 2020 hasta que día puedo darle respuesta al emplazamiento y SI hace caso omiso hasta
que día la DIAN podrá generar la resolución sanción y la liquidación oficial de aforo.

R/ Una vez el contribuyente recibe el emplazamiento para declarar, la norma le otorga un mes de plazo
para que el contribuyente actúe, o más exactamente, para que presente la declaración. No se trata de
responder el emplazamiento para declarar, sino de presentar la declaración; Adicional La Dian tiene 5
años para proferir y notificar la liquidación oficial de aforo contado desde la fecha en que vence el plazo
para presentar la declaración tributaria.
 Anexo_Declaracion de Renta Sra. Claudia

210
Declaración de renta y complementario
Privada
personas naturales y asimiladas de residentes

1. Año 2018
4. Número de formulario
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
Lea cuidadosamente las instrucciones
12 . C ó d .
5. N. Ide ntificación Tributaria (NIT) 6. DV.
7. Pr im e r ape llido 8. Se gundo ape llido 9. Pr im e r nom bre 10. Otr os nom bre s D ire c c ió n
1.040.731.300 0 - 0 0 - 1 1
24. Actividad e conóm ica 0 0 1 0 Si e s una Corre ccion Indique : 26. Cód. 26. No. Form ulario ante r ior
27 . F ra c c ió n a ño gra v a ble 20 18 (m a rque "X" ) 28. Si es benef iciario de un CDI. (Marque X)
R e n ta s d e p e n s i o nReesn ta s d e tr a b a j oP a tr i m o n i o

Dividendos 2016 y anteriores, capitalizaciones art. 36-3

R e n t a s p o r d iv id e n d o s
Total Patrimonio Bruto 29 157,000,000 67 0
ETN y distribución benef icios ECE art. 893 ETN

y p a rt ic ip a c io n e s
Deudas 30 50,000,000 Ingresos no constitutivos de renta 68 0

Total patrimonio líquido (29-30) 31 107,000,000 Re nta líquida ordinaria año 2016 y ante rior e s (67 - 68) 69 0
Ingres os brutos rentas de trabajo (art. 103 ETN) 32 60,000,000 Subcédula 1 año 2017 y s iguientes (no gravados ) 70 0
Ingres os no cons titutivos de renta, cos tos y
33 7,450,000 Subcédula 2 año 2017 y s iguientes (gravados ) 71 0
gas tos procedentes trabajadores independientes
Renta líquida (32 - 33) 34 52,550,000 R e nta líq uida p a s iva div ide ndo s EC E y/o re c ibido s de l e xte rio r 72 0
Rentas exentas de trabajo y deducciones 35 20,638,000 R e nta e xe n ta d ivid e ndo s EC E y/o re c ibido s de l e xte rio r (c a s illa 72) 73 0
R e n t a s lí q u id a s g ra v a b le s d iv id e n d o s ( 6 9 + 7 0 + 7 1 + 7 2 -
R e n t a s e xe n t a s d e t ra b a jo y d e d u c c io n e s lim it a d a s 36 20,638,000 73) 74 0

R e n ta
T o t a l re n t a s lí q u id a s c e d u la re s ( s u m e 3 7 + 4 2 + 5 3 + 6 6
Renta líquida cedular de trabajo (34 - 36) 37 31,912,000 + 74) 75 31,912,000
Ingres os brutos rentas pens iones país y exterior 38 0 Renta pres untiva 76 0
Ingres os no cons titutivos de renta 39 0 o casio n al Ingres os ganancias ocas ionales del país y exterior 77 0
G an an cia

Renta líquida (38 - 39) 40 0 Cos tos por ganancias ocas ionales 78 0
Rentas exentas de pens iones 41 0 Ganancias ocas ionales no gravadas y exentas 79 0
re n t a s líq u id a s c e d u la re s

Renta líquida cedular pensiones (40 - 41) 42 0 Ganancias ocasionales gravables (77 - 78 - 79) 80 0
Impues to renta cedular de trabajo +
Ingres os brutos rentas de capital 43 0 81 0
Im p u e s t o s o b re

pens iones
Ingres os no cons titutivos de renta 44 0 Im pues to renta cedular de capital + no laboral 82 0
Im pue s to s o bre la re n ta líq uida p o r divid e nd o s y
Costos y gas tos procedentes 45 0 pa rtic ipa c io n e s a ño 2 016 y a nte rio re s + dis tribuc ió n d e 83 0
R e n ta s d e c a p i ta l

be ne fic io s de la s EC E
Impuesto sobre la renta por dividendos y
Renta líquida (43 - 44 - 45) 46 0 participaciones año 2017 y siguientes subcédula 1
84 0
Im pue s to s o bre re n ta divid e nd o s y pa rtic ipa c io n e s a ño 2017 y
Rentas líquidas pas ivas de capital ECE 47 0 s igu ie nte s s ubc é du la 2 + re nta s líquid a s pa s iva s divide n do s 85 0
EC E + divid e nd o s re c ibido s de l e xte rio r
T o t a l im p u e s t o s o b re re n t a s lí q u id a s c e d u la re s ( S u m e
Rentas exentas de capital y deducciones 48 0 81 a 85)
86 0

Rentas exentas y deducciones limitadas 49 0 Im pues to s obre la renta pres untiva 87 0

R e n t a lí q u id a o rd in a ria e je rc ic io ( 4 3 + 4 7 - 4 4 - 4 5 -
49) 50 0 Total impuesto sobre la renta líquida 88 0
L i q u i d a c i ó n p ri v a d a

D e s c u e n to s

s i e l re s u lt a d o e s n e g a t iv o e s c rib a c e ro .
P é rd id a lí q u id a o rd in a ria e je rc ic io ( 4 4 + 4 5 + 4 9 - 4 3 -
47) 51 0 Im pues tos pagados en el exterior 89 0
s i e l re s u lt a d o e s n e g a t iv o e s c rib a c e ro .
Com pens ación por pérdidas 52 0 Donaciones 90 0
Renta líquida cedular de capital (50 - 52) 53 0 Otros 91 0
Ingres os brutos rentas no laborales 54 0 Total descuentos tributarios (sume 89 a 91) 92 0
Devoluciones , rebajas y des cuentos 55 0 Impuesto neto de renta (88 - 92) 93 0
Ingres os no cons titutivos de renta 56 0 Im pues to de ganancias ocasionales 94 0
R e n ta s n o l a b o r a l e s

Des cuento por im pues tos pagados en el exterior

Costos y gas tos procedentes 57 0 95 0
sobre ganancias ocasionales

Renta líquida (54 - 55 - 56 - 57) 58 0 Total impuesto a cargo (93 + 94 - 95) 96 0

Rentas líquidas pas ivas no laborales ECE 59 0 Anticipo renta liquidado año gravable anterior 97 0
Rentas exentas no laborales y deducciones 60 0 Saldo a favor s in devolución ni com pensación 98 0
Rentas exentas y deducciones limitadas 61 0 Retenciones año gravable actual 99 1,800,000
R e n t a l í q u i d a o rd i n a r i a e je r c i c i o ( 5 4 + 5 9 - 5 5 - 5 6 - 5 7 - 6 1)
s i e l r e s ul t a d o e s n e g a t i v o e s c ri b a c e ro .
62 0 Anticipo renta para el año gravable s iguiente 100 0
P é rd i d a l í q u i d a o rd i n a r i a e je r c i c i o ( 5 5 + 5 6 + 5 7 + 6 1 - 5 4 -
59 ) 63 0 Saldo a pagar por im pue sto (96 + 100 - 97 - 98 - 99) 101 0
s i e l r e s ul t a d o e s n e g a t i v o e s c ri b a c e ro .
Com pens aciones 64 0 Sanciones 102 0
Rentas líquidas gravables no laborales 65 0 Total saldo a pagar (96 + 100 + 102 - 97 - 98 - 99) 103 0

Renta líquida cedular no laboral (62 - 64 + 65) 66 0 Total saldo a favor (97 + 98 + 99 - 96 - 100 - 102) 104 1,800,000

105. No. Identificación signatario 106. D.V. 107. No. identificación dependiente
981. Cód. Representación 997. Es pacio e xclus ivo para e l s e llo
de la e ntidad re caudador a
Firma del declarante o de quien lo representa
(Fe cha e fe ctiva de la trans acción) 980. Pago total $ 0

996. Es pacio para e l num e ro inte rno de la DIAN /

Adhe s ivo
C o lo q u e e l tim b re d e la m á q u in a
re g is tra d o ra a l d o rs o d e e s te fo rm u la rio