CONTABILIDAD III

Datos Incompletos

El día de hoy usted es contratado por la empresa Mi esfuerzo, S.A., para realizar los estados financieros del año
2016, para lo cual únicamente le presenta la siguiente información:

Al 31 de diciembre de 2015
ACTIVO PASIVO Y CAPITAL
Efectivo 5,168.00 Cuentas por Pagar 33,320.00
Documentos por Cobrar Comerciales 10,200.00 Gastos por Pagar 5,168.00
Cuentas por Cobrar Clientes 44,200.00 Karla Ponce Capital 35,020.00
Intereses por Cobrar 272.00 Herbert Castillo Capital 16,660.00
Inventario 47,600.00 Carlos Hernandez Capital 40,800.00
Gastos Pagados por Adelantado 1,768.00 130,968.00
Mobiliario y Accesorios 21,760.00
130,968.00

Algunos Saldos al 31/12/2016

Documentos por Cobrar Comerciales 13,600.00
Cuentas por Cobrar Clientes 52,020.00
Documentos por Pagar (No Comerciales) 17,000.00
Intereses por Cobrar 340.00
Cuentas por Pagar 82,280.00
Inventario 68,000.00
Gastos por Pagar 1,020.00
Gastos Pagados por Adelantado 2,040.00
Mobiliario y Accesorios 34,000.00

Movimientos de Efectivo durante el año

COBRADO PAGADO
Aportación de Ponce 5,440.00 Retiros Castillo 18,360.00
Ventas Mercaderías 30,260.00 Retiros Hernandez 8,500.00
Cobros y Ctas y Doctos 374,000.00 Pagos Ctas por Pagar 151,640.00
Intereses en doctos 544.00 Compra Mobiliario 14,960.00
Prestamo del Banco, pagare 1 sept 2015 al 9% anual 17,000.00 Gastos Operacionales 64,532.00
Seguros 42,500.00 Compras al Contado 73,100.00
Aportación de Castillo 3,910.00 Inversiones en bonos 102,000.00

Información Adicional
Se recibieron devoluciones de proveedores por valor de 10,200.00
Se dieron devoluciones a clientes por valor de 2,720.00
Se dieron de bajas cuentas incobrables por 170.00
Los socios deciden que al 31 de diciembre de 2015 se constituya una provisión para cuentas dudosas, según
porcentaje de ley.

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 1) Ventas
(+) Documentos por Cobrar Comerciales S/F 13,600.00
(+) Cuentas por Cobrar Clientes S/F 52,020.00
(+) Venta de Mercaderías 30,260.00
(+) Cobros 374,000.00
(+) Cuentas dadas de Baja 170.00
(+) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 2,720.00
(-) Documentos por Cobrar Comerciales S/I -10,200.00
(-) Cuentas por Cobrar Clientes S/I -44,200.00
Total 418,370.00

2) Compras
(+) Compras al Contado 73,100.00
(+) Cuentas por Pagar S/F 82,280.00
(+) Pago de Cuentas por Pagar 151,640.00
(+) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 10,200.00
(-) Cuentas por Pagar S/I -33,320.00
Total 283,900.00

3) Costo de Ventas
(+) Inventario Inicial 47,600.00
(+) Compras 283,900.00
(-) Inventario Final -68,000.00
Total 263,500.00
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 10200
253,300.00

4) Interesés Producto
(+) Intereses por Cobrar S/F 340.00
(+) Intereses Cobrados 544.00
(-) Intereses por Cobrar S/I -272.00
Total 612.00

5) Gastos
(+) Gastos por Pagar S/F 1,020.00
(+) Gastos Pagados por Adelantado S/I 1,768.00
(+) Gastos Operacionales 64,532.00
(-) Gastos por Pagar S/I -5,168.00

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 (-) Gastos Pagados por Adelantado S/F -2,040.00
Total 60,112.00

6) Mobiliario y Accesorios
(+) Saldo Final 34,000.00
(-) Compras -14,080.00
(-) Saldo Inicial -21,760.00
Depreciación Gasto -1,840.00

7) Intereses por Pagar 510.00

8) Seguros 40,000.00

Empresa Mi Esfuerzo, S.A.

Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015
(expresado en Q)

Ventas 418,370.00
Dev. Y Rebaja Sobre Ventas -2,720.00
Ventas Netas 415,650.00
Costo de Ventas -253,300.00
Ganancia en Venta 162,350.00
Otros Productos Financieros 43,112.00
Intereses Producto 612.00
Seguros 42,500.00
Gastos de Operación -64,970.60
Gastos 60,112.00
Depreciación Gasto 1,840.00
Cuentas incobrables 2,138.60
Gastos Financieros -510
Intereses por Pagar 510.00
Ganancia del Ejercicio 139,981.40

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 Empresa Mi Esfuerzo, S.A.
Estado de Situación Financiera
al 31 de diciembre de 2015
(expresado en Q)

ACTIVO
NO CORRIENTE 136,000.00
Inversión 102,000.00
Mobiliario y Accesorios 34,000.00
CORRIENTE 179,761.40
Bancos 45,730.00
Documentos por Cobrar Comerciales 13,600.00 63,651.40
Cuentas por Cobrar Clientes 52,020.00
Estimación Cuentas Incobrables -1,968.60
Intereses por Cobrar 340.00
Inventario 68,000.00
Gastos Pagados por Adelantado 2,040.00
SUMA EL ACTIVO 315,761.40
PASIVO Y CAPITAL
CAPITAL 214,951.40
Karla Ponce Capital 40,460.00
Herbert Castillo Capital 2,210.00
Carlos Hernandez Capital 32,300.00
Resultado del Ejercicio 139,981.40
PASIVO
NO CORRIENTE 100,810.00
Documentos por Pagar (No Comerciales) 17,000.00
Cuentas por Pagar 82,280.00
Gastos por Pagar 1,020.00
Intereses por Pagar 510.00
SUMA EL PASIVO Y CAPITAL 315,761.40

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