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2,162,491.00
NO
26,556.36
380,397.64
946,453.91
-225,789.23
1,368,471.23
-208,409.25
19,308.30
126,280.98
63,312.00
4,759.98
105,778.95
-17,070.79
196,719.71
2,786,769.79
1,920,000.00
550,000.00
2,292,069.26
2,237,263.31
811,396.80
409,195.88
1,535,880.21
129,201.77
171,381.89
217,466.69
2,533,399.09
2,300,137.07
5,466.40
258,032.30
246,216.70
1,260,931.00
120,607.85
4,267.70
61,938.88
3,900.00
6,909,247.08
9,696,016.87
1,048,268.89
179,428.42
27,486.62
84,704.14
295,028.21
467,596.70
323,402.01
1,372,123.18
89,884.60
3,887,922.77
1,437,270.35
994,000.00
539,290.00
195,482.72
115,697.96
406,400.58
3,688,141.61
7,576,064.38
427,500.00
165,121.23
46,468.32
465,181.55
3,352,324.36
54,369.77
545,746.29
-1,463,895.70
481,485.71
100,114.96
2,119,952.49
9,696,016.87
5,052,875.91
5,052,875.91
Valor no deducible
.
.
.
.
.
.
.
.
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
75,432.30
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
19,531.77
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
9,516.20
82,402.26
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
10,258.68
5,520,247.81
0.00
467,371.90
Reversión
197,141.21
Reversión
21,789.06
Reversión
426,121.03
SI
100.00
NA
Aplicable a territorio fuera de ZEDE
426,121.03
NO
SI
NO
NO
NO
48,419.59
48,419.59
48,419.59
11,788.38
10,430.97
SI
SI
0.00
70,638.94
0.00
70,638.94
4´882.324,03
4´129.409,14
752,914.89
1´034.111,50
0.00
170,551.88
356,727.17
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FLORES DEL COTACACHI FLORECOT S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS
Base contable Base fiscal Diferencias Impuesto
temporarias diferido
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y Equivalente al Efectivo $ 26,556.36 $ 26,556.36
Cuentas y documentos por cobrar corrientes $ 2,280,432.60 $ 2,280,432.60
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA) $ 126,280.98 $ 126,280.98
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IR) $ 63,312.00 $ 63,312.00
Mercaderías en tránsito $ 4,759.98 $ 4,759.98
Inventario de materia prima (no para la construcción) $ 105,778.95 $ 105,778.95 17,070.79 AID 4,267.70
(-)Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor neto realizable $ -17,070.79
Otros $ 196,719.71 $ 196,719.71
Total activos corrientes $ 2,786,769.79
Activos no Corrientes
Propiedad, planta y equipo $ 5,440,319.65 $ 5,440,319.65
Marcas, patentes, licencias y otros similares $ 5,466.40 $ 5,466.40
Otros $ 258,032.30 $ 258,032.30
(-) Amortización acumulada de activos intangibles $ -246,216.70 $ -246,216.70
Plantas vivas y frutos en crecimiento A valor razonable menos los costos de venta $ 1,260,931.00 $ 1,122,693.00 - 138,238.00 PID - 34,559.50
En Asociadas, Ajuste acumulado por aplicación del método de la participación (valor patrimonial proporcional) $ 120,607.85 $ 120,607.85
Activos por impuestos diferidos $ -
Por diferencias temporarias $ 4,267.70 $ 4,267.70
Por pérdidas tributarias sujetas a amortización en periodos siguientes $ 61,938.88 $ 61,938.88
Otros activos no corrientes $ 3,900.00 $ 3,900.00
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas y documentos por pagar corrientes $ 1,339,888.07 $ 1,339,888.07
Obligaciones con instituciones financieras corrientes $ 762,624.91 $ 762,624.91
Pasivos corrientes por beneficios a los empleados $ 1,695,525.19 $ 1,695,525.19
Otros pasivos corrientes $ 89,884.60 $ 89,884.60
Total pasivos corrientes $ 3,887,922.77
Pasivos no corrientes
Obligaciones con instituciones financieras no corrientes $ 2,431,270.35 $ 2,431,270.35
Pasivos no corrientes por beneficios a los empleados $ 850,470.68 $ 850,470.68
Pasivos por ingresos diferidos- Otros $ 406,400.58 $ 406,400.58
Por Revaluacion de activos fijos $ 91,167.58 $ 91,167.58
Por Ajuste por activos biologicos $ 315,233.00 $ 315,233.00
Total pasivos no corrientes $ 3,688,141.61
PATRIMONIO
Capital suscrito y/o asignado $ 427,500.00 $ 427,500.00
Aportes de Socios, Accionistas, Partícipes, Fundadores, Constituyentes, Beneficiarios U Otros Titulare $ 165,121.23 $ 165,121.23
Reserva legal $ 46,468.32 $ 46,468.32
Resultados acumulados $ 1,380,747.98 $ 1,380,747.98
Ganancias y pérdidas actuariales acumuladas $ 100,114.96 $ 100,114.96
Total patrimonio $ 2,119,952.49
INGRESOS
TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
TOTAL GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS
CUENTAS
OTAL INGRESOS
OSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Y HONORARIOS
Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del iess
Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia gravada del IESS
Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva)
Honorarios profesionales y dietas
Jubilación patronal
Desahucio
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
No acelerada
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
Propiedades, planta y equipo
PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL VALOR
De activos financieros (de provisiones para créditos incobrables)
De inventarios
OTROS GASTOS
Promoción y publicidad
Transporte
Consumo de combustibles y lubricantes
Gastos de viaje
Gastos de gestión
Arrendamientos operativos
Suministros, herramientas, materiales y repuestos
Mantenimiento y reparaciones
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Impuestos, contribuciones y otros
OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS. ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTARÍA Y SIMIL
NO RELACIONADAS
IVA que se carga al costo o gasto
Servicios públicos
Otros
GASTOS FINANCIEROS Y OTROS NO OPERACIONALES
COSTOS DE TRANSACCIÓN (COMISIONES BANCARIAS, HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)
NO RELACIONADAS
Local
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
INTERESES PAGADOS A TERCEROS
NO RELACIONADAS
Local
Otros
OTAL COSTOS OPERACIONALES
OTAL GASTOS
OTAL COSTOS Y GASTOS
$ 962,296.71 $ 962,296.71
$ 17.25 $ 17.25
$ 3,920,010.07 $ 3,920,010.07
$ 4,882,324.03 $ 4,882,324.03
$ 138,238.12 $ 138,238.12
$ 21,789.06 $ 21,789.06
$ 10,524.70 $ 10,524.70
$ 170,551.88 $ 170,551.88
$ 5,052,875.91 $ 5,052,875.91
COSTO GASTO
$ 101,595.83 $ 101,595.83
$ 1,120,701.15 $ 1,120,701.15
$ -105,778.95 $ -105,778.95
$ 1,752.00 $ 1,752.00
$ 179,875.19 $ 179,875.19
$ 5,228.76 $ 5,228.76
$ 3,752.88 $ 3,752.88
$ 6,183.02 $ 6,183.02
$ 27,450.00 $ 27,450.00
$ 16,584.25 $ 8,820.98 $ 25,405.23
$ 105,862.69 $ 14,590.09 $ 120,452.78
$ 2,078.89 $ 10,518.63 $ 12,597.52
$ 8,271.70 $ 8,271.70
$ 22,770.73 $ 22,770.73
$ 157,950.38 $ 157,950.38
$ 135,662.84 $ 135,662.84
$ 5,520,247.81 $ 5,520,247.81
$ -467,371.90 $ 197,141.21
2019
2018
FLORECOT S.A
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODOS CONCLUIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
(Expresados en Dolares Americanos)
S.INICIAL
2018
Inventario. C $ 59,015.00
Inventario. T $ 42,581.00
Inventario. Q $ -
Deterioro $ -12,934.00
TOTAL $ 88,662.00
CUENTA S.INICIAL
2018
Activo corriente
Inventario $ 101,595.83
Deterioro de inventario $ -12,933.95
CUENTA S.INICIAL
2018
Activo por Imp. Diferido
Deterioro de inventario $ 3,233.49
FLORECOT S.A
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODOS CONCLUIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
(Expresados en Dolares Americanos)
CUENTA S.INICIAL
2018
Activos no corrientes
Activos biologicos $ 1,041,477.00
A VNR - Costo $ 81,216.00
CUENTA S.INICIAL
2018
Pasivo por Imp. Diferido
Ajuste por activos biologicos $ 280,673.00
INVENTARIO
FLORECOT S.A
TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NCLUIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018-2019
Expresados en Dolares Americanos)
S.FINAL VARIACION
2019
$ 57,048.00 $ -1,967.00
$ 48,424.00 $ 5,843.00
$ 307.00 $ 307.00
$ 4,183.00 T.inv
$ 1,034.21 $ 4,267.70
FLORECOT S.A
TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NCLUIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018-2019
Expresados en Dolares Americanos) Los ac
Losyactivo
Taba
DEBE HABER S.FINAL calific
y Tabacun
Pi
calificado
2019
dete
Picco
determi
$ 81,216.00 $ 1,122,693.00 V.L
$ 57,022.00 $ 138,238.00
$ 1,260,931.00 VR
egir el reconocimiento, medición e información a revelar de los importes de los elementos de los estados
nteriores no se hubiera cometido nunca.
Generación
814
816
818
820
ucio y jubilación patronal) 822
824
826
R DE ACTIVOS BIOLOGICOS
Los activos biológicos son plantaciones de flores ubicado en Cotacachi
Losyactivos
Tabacundo, están medidos
biológicos a valor razonable
son plantaciones establecido
de flores ubicado por un perito
en Cotacachi
calificadoestán
y Tabacundo, por lamedidos
Superintendencia de Compañías
a valor razonable -Ing.por
establecido Miguel Araque
un perito
Picco
calificado porcon registro No. SC.RPN.158,
la Superintendencia en base
de Compañías a suMiguel
-Ing. experiencia
Araquea
determinado
Picco paraNo.
con registro cadaSC.RPN.158,
finca el valorenrazonable
base a sumenos los costos
experiencia a de
determinado para cadaventa fincadeel los activos
valor biológicos
razonable menos los costos de
venta de los activos biológicos
s estados
Reversión
Se debera realizar la correcion del
815 reconocimiento
Se debera realizar ladecorrecion
la reversion
del de
817 21,789.06 pasivos por
reconocimiento de beneficios
la reversiona los
de
819 empleados
pasivos porquebeneficios
se encuentra
a losregistrada
dentro
empleados quedel
se formulario 101 en el
encuentra registrada
821
casillero
dentro 823, en donde
del formulario 101 enseeldebe
823 21,789.06 realizar
casillero el en
823, movimiento para la
donde se debe
825 correcion
realizar en el casillero
el movimiento para la817.
correcion en el casillero 817.
827
CONCILIACION TRIBUTARIA FORMUARIO 101
Diferencias permanentes
(+) GND 806 +
(-) Deducciones adicionales 810 -
Diferencias temporarias
(+) Generación
(+) Por valor neto realizable de inventarios 814 +
(-) Reversión -
(+) Por provisiones para desahucio pensiones jubilares patronales 816 +
(-) Reversión -
(+) Por provisiones (diferentes de cuentas incobrables, desmantelamiento) 822 +
(-) Reversión 823 -
TOTAL PERDIDA
Nota: De acuerdo con disposiciones legales, las pérdidas tributarias pueden ser compensadas con las utilidade
gravables que se obtengan dentro de los cinco (5) períodos impositivos siguientes sin que exceda, en cada períod
del 25% de las utilidades gravables.
CONCILIACION TRIBUT
Imp. Diferido
Diferencias permanentes
$ 197,141.21 (+) GND
(-) Deduciones adicionales
Diferencias temporarias
(+) Generación
$ 4,136.84 $ 1,034.21 (+) Por valor neto realizable de inventarios
(-) Reversión
(+) Por provisiones para desahucio pensiones jubilares patronales
$ 21,789.06 $ -5,447.27 (-) Reversión
(+) Por proviosenes (diferentes de cuentas incobrables, desmantelam
(-) Reversión
802 - $ 467,371.90
806 + $ 197,141.21
810 -
$ -38,972.56
$ -309,203.25