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Locales 315
Del exterior 316
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables) 317
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTICIPES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
Locales 318
Del exterior 319
DIVIDENDOS POR COBRAR
En efectivo 320
En activos diferentes del efectivo 321
OTRAS RELACIONADAS
Locales 322
Del exterior 323
(-) Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables) 324
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales 325
Del exterior 326
(-) Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables) 327
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
A costo amortizado 328
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros corrientes medidos a costo amortizado (provisiones para créditos incobrables) 329
A valor razonable 330
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
Relacionadas 331
No relacionadas 332
IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
Relacionadas 333
No relacionadas 334
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 335
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA) 336
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto a la Renta) 337
Otros 338
INVENTARIOS
Mercaderías en tránsito 339
Inventario de materia prima (no para la construcción) 340
Inventario de productos en proceso (excluyendo obras/inmuebles en construcción para la venta) 341
Inventario de prod. term. y mercad. en almacén (excluyendo obras/inmuebles terminados para la venta) 342
Inventario de suministros, herramientas, repuestos y materiales (no para la construcción) 343
Inventario de materia prima, suministros y materiales para la construcción 344
Inventario de obras/inmuebles en construcción para la venta 345
Inventario de obras/inmuebles terminados para la venta 346
(-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor neto realizable 347
niif 5 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Costo 348
(-) Deterioro acumulado del valor de activos no corrientes mantenidos para la venta 349
ACTIVOS BIOLÓGICOS
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
A costo 350
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo 351
A valor razonable menos los costos de venta 352
ANIMALES VIVOS
A costo 353
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo 354
A valor razonable menos los costos de venta 355
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (PREPAGADOS)
Propaganda y publicidad prepagada 356
Arrendamientos operativos pagados por anticipado 357
Primas de seguro pagadas por anticipado 358
Otros 359
Otros Activos Corrientes 360
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 361
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 362
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 363
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 364 6000
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 365 2333.33
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 366
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 367
MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 368
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 369
PLANTAS PRODUCTORAS (AGRICULTURA)
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 370
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 371
Construcciones en Curso y Otros Activos en Tránsito 372
Muebles y enseres 373
Equipo de Computación 374
Vehículos, Equipo de Transporte y Caminero Móvil 375
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Terrenos 376
Edificios y otros inmuebles (excepto terrenos) 377
Naves, aeronaves, barcazas y similares 378
Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones 379
3 PATRIMONIO
3.1 PATRIMONIO
3.1.001 Capital Suscrito y/o Asignado
3.1.002 (-) Capital Suscrito No Pagado, Acciones en Tesorería
3.1.003 Aportes de Socios, Accionistas, Partícipes, Fundadores, Constituyentes, Beneficiarios U Otros Titulares De Derechos Representativos De Capital Para Futura Capitalización
3.2 RESERVAS
3.2.001 RESERVAS LEGAL
3.2.002 RESERVA FACULTATIVA
3.2.003 RESERVA ESTATUTARIA
3.3 RESULTADOS
3.3.001 Resultados Acumulados
3.3.002 Utilidad del Ejercicio
3.3.003 Pérdidad del Ejercicio
4 INGRESOS
4.1. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4.1.001 VENTAS DE BIENES
4.1.001.001 Gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA
4.1.001.002 Gravadas con tarifa 0% de iva o exentas de IVA
4.2 OTROS INGRESOS
4.2.001 POR REGALÍAS Y OTRAS CESIONES DE DERECHOS
4.2.002 POR DIVIDENDOS
4.2.003 GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE DETERIORO EN EL VALOR
4.2.004 GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE PROVISIONES
4.3 INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS NO OPERACIONALES
4.3.001 INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
4.3.002 INTERESES DEVENGADOS CON TERCEROS
5 COSTOS Y GASTOS
5.1 COSTO
5.1.001 COSTO DE VENTAS DE BIENES
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo INVENTARIO
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo INVENTARIO COSTO KARDEX
Importaciones de bienes no producidos por el sujeto pasivo INVENTARIO
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo INVENTARIO
5.2 GASTO
5.2.001 GASTO OPERACIONALES
5.2.001.001 GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Y HONORARIOS ADMINISTRATIVOS
5.2.001.001.001 Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del iess
5.2.001.001.002 Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia gravada del IESS
5.2.001.001.003 Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva)
5.2.001.001.004 Honorarios profesionales y dietas
5.2.001.001.005 Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales
5.2.001.001.006 Jubilación patronal
5.2.001.001.007 Desahucio
5.2.001.001.008 Otros
5.2.001.002 GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Y HONORARIOS ADMINISTRATIVOS VENTAS
5.2.001.002.001 Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del iess
5.2.001.002.002 Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia gravada del IESS
5.2.001.002.003 Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva)
5.2.001.002.004 Honorarios profesionales y dietas
5.2.001.002.005 Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales
5.2.001.002.006 Jubilación patronal
5.2.001.002.007 Desahucio
5.2.001.002.008 Otros
5.2.001.003 GASTO POR DEPRECIACIONES ESTIMACION
5.2.001.003.001 DEP PROPIEDAD,PLNATA Y EQUIPO ESTIMACION
5.2.001.002.002 DEP PROPIEDAD DE INVERSION ESTIMACION
5.2.001.004 GASTO DE AMORTIZACIÓN ESTIMACION
5.2.001.005 GASTO DE DETERIORO ESTIMACION
5.2.001.005.001 De activos financieros (de provisiones para créditos incobrables) ESTIMACION
5.2.001.005.002 De inventarios ESTIMACION
5.2.001.005.003 De activos no corrientes mantenidos para la venta ESTIMACION
5.2.001.005.004 De propiedades, planta y equipo ESTIMACION
5.2.001.005.005 De activos intangibles
5.2.001.006 GASTOS DE PROVISIONES
5.2.001.007 GASTO DE PUBLICIDAD
5.2.001.008 GASTO DE SERVICIOS BASICOS
5.2.001.009 GASTOS DE ARRIENDOS
5.2.001.010 GASTO DE SEGUROS
5.2.002 GASTOS FINANCIEROS Y OTROS NO OPERACIONALES
5.02.002.001 INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
5.02.002.002 INTERESES PAGADOS A TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CAJA BANCOS INST FINANCIERO A C/P ( CERT DE DEP)
HABER D H D H D H
DISMINUYEN
PAGOS EN EFECTIVO RECIBEN DINEROPAGOS EB EFECTIVO DEPOSITOS PAGO DE CHEQUE CREADO CERRADO
N/ C N/D COMPRA VENTA
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES CORRIENTES CUENTAS POR COBRAR ( CLIENTE A) CUENTAS POR COBRAR ( CLIENTE B) NIIF 9
HABER DEBE HABER DEBE HABER VALOR RAZONABLE AJUSTADO
COBROS DE VENTAS A CRÉDITO VENTAS A CRÉDI COBROS DE VENTAS A CRÉDITO VENTAS A CRÉDI COBROS DE VENTAS A CRÉDITO
ESTIMACIÓN
DETERIORO ACUMULADO
HABER DEBE HABER
VENTAS VENTA GENERE PROVISIÓN DE DETERIORO
BAJAS BAJA
SALDO ACREEDOR
NIIF 9
HABER
OBTENCIÓN DE CRÉDITO
ACREEDOR
PATRIIMONIO
CAPITAL
DEBE HABER
LQUIDACIIÓN APORTES
SALDO ACREEDOR
DEBE HABER
DEV VENTAS PV
DESC
CIERRE
SALDO ACREEDOR
SALDO DEUDOR
DEBE HABER
ROLES CIERRE
SALDO DEUDOR
ANÁLISIS PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS
RECIBE
FECHA 09/11/2020 L/C FIRMADA CUENTAS POR COBRAR CLIENTE A
X
CUENTAS POR COBRAR INT
INGRESOS INT