Asignatura Datos del estudiante Fecha

Apellidos: Martinez Valbuena

Gestión en calidad 6/07/2021
Nombre: Nicool Dayana

Actividad
Protocolo individual de la unidad n°: 3

Análisis y síntesis: 
Síntesis e interpretación personal de los temas vistos en la unidad

¿QUÉ ES UNA AUDITORÍA? Aunque mucha gente utiliza el término auditoría,

no siempre se aplica de manera coherente. Esto es porque la gente utiliza las
palabras según sus experiencias previas o lo que ha leído. Auditoría sig- nifica
una de estas dos cosas:
• Integridad (que no falta nada); o
• Comportamiento de una actividad según unas reglas. Una auditoría puede
llevarse a cabo para ver si todo está presente y si es correcto. Auditar los
registros significa ver si existen todos los registros requeridos. También significa
que se ha comprobado la exactitud de dichos registros. Cuando se utiliza de
esta manera, auditoría es otra palabra para inspección del cien por ciento. El
otro significado de auditoría implica la forma en que se realizan las cosas.
Examinamos una actividad para ver si se hizo según las reglas. El análisis
resultante les dirá a los interesados si la actividad se realizó de acuerdo con las
disposiciones acordadas y si esas disposiciones tuvieron éxito en lograr el
resultado deseado. Creo que esto está más cerca del uso histórico del término.
MODELO GENERAL DE LAS AUDITORÍAS Muchas y diversas organizaciones
utilizan el proceso de que gente del exterior proporcione garantías a las partes
interesadas. Tenemos auditores de la calidad, auditores financieros, auditores
medioambientales, auditores de seguridad, auditores de gestión, auditores
operativos, auditores fiscales, y muchos más. Todos estos esquemas auditores
poseen algunas características en común. Primero tenemos que tener requisitos
para el artículo, la actividad o la organización. A esto se le llama base de la
auditoría.
¿QUIÉN AUDITA A QUIÉN? La auditoría puede ser realizada según tres
diferentes conjuntos de auditores y auditados: primera parte, segunda parte, y
 Asignatura Datos del estudiante Fecha
Apellidos: Martinez Valbuena
Gestión en calidad 6/07/2021
Nombre: Nicool Dayana

tercera parte. Auditorías de primera parte La auditoría de primera parte también

se conoce como auditoría interna o autoauditoría. Se realiza dentro de la propia
empresa.

Requisitos Hallazgos Conclusiones Observaciones Resumen ejecutivo Problema

o causa/efecto Externos Físicas Sensoriales Entrevistas Papeleo Patrones
Manuales Procedimientos Instrucciones Analizar Comparar
Puede ser que un grupo de la oficina central audite una de las plantas, una
auditoría dentro de una división, auditorías locales dentro de la planta, o
cualquier número de combinaciones similares. Aquí no hay relaciones cliente
externo-proveedor, solamente clientes y proveedores internos.
Un cliente realiza una auditoría de segunda parte a un proveedor. Hay un
contrato y unos artículos que se están sirviendo, o que serán servidos. Si se
está en el proceso de aprobar a un proveedor potencial por medio de la
aplicación de estas técnicas auditoras, se está realizando un estudio del
proveedor. El estudio se realiza antes de firmar un contrato; una auditoría se
realiza después de firmado el contrato. Las auditorías de segunda parte también
se llaman auditorías externas, si usted es el que hace la auditoría. Si su cliente
le está auditan- do a usted, sigue siendo una auditoría de segunda parte pero,
ya que usted ahora es el que se somete a la auditoría, esta es una auditoría
extrínseca (no externa).
DEFICIENCIAS DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO La auditoría de
cumplimiento es rica en evidencias, pero pobre en juicios. A menudo, los
resultados se presentan en forma de lista de
comprobación completada de unas condiciones observadas. La inspección
jamás es perfecta. Tampoco una auditoría de cumplimiento. Como una foto fija,
la auditoría de cumplimiento dice: En este momento, se cumplen estas
condiciones. No se sabe si esto seguirá así. Naturalmente, podemos aumentar
la probabilidad de que lo dicho sea cierto por medio de un muestreo riguroso y
 Asignatura Datos del estudiante Fecha
Apellidos: Martinez Valbuena
Gestión en calidad 6/07/2021
Nombre: Nicool Dayana

científico. La auditoría de cumplimiento no verifica la capacidad de las reglas

para alcanzar los objetivos de la organización. El auditor supone que las reglas
son buenas y deja tal análisis a otros para que se haga durante la revisión anual
de la gestión o como parte de una acción correctora en respuesta a una
situación insatisfactoria. En muchas ocasiones este enfoque es correcto. Las
auditorías de cumplimiento tienden a desfavorecer la innovación. Esto no es
completamente malo, ya que hay ocasiones en que no se quieren innovaciones.
Por ejemplo, ¿querría usted real- mente que los operarios de un incinerador de
gas nervioso realizaran innovaciones por su cuenta sin consultar a los
ingenieros expertos? El incidente de la planta nuclear de Three Mile Island en
1978 fue el resultado de la aplicación de innovaciones independientes, por parte
de operarios, con un conjunto de condiciones no ensaya- das. Cuando yo era un
joven oficial de la Armada, un Almirante me dijo que hiciera funcionar el
submarino siguiendo estrictamente los procedimientos que él y su equipo habían
aprobado. La innovación (por mi parte) en este caso podría haber sido bastante
peligrosa. En ciertas situaciones de alto riesgo y elevado coste, se ha hecho
mucho esfuerzo por desarrollar métodos que funcionan y la innovación no es
bienvenida. Sin embargo, la mayoría de los negocios y operaciones
gubernamentales no son de alto riesgo. La innovación es vital para su éxito.
Cualquier organización que siga haciendo exactamente lo que hacía
previamente pronto será sepultada por la competencia. Las auditorías de
cumplimiento (por sí mismas) no sirven a las necesidades de la mayoría de las
empresas, a menos que haya un sistema increíblemente fuerte de acciones
correctoras para abordar las deficiencias denunciadas. A veces, la parte de la
planificación del ciclo planificar, hacer, comprobar, actuar (PHCA) no es todo lo
buena que debería ser los requisitos no están definidos claramente

Discusión: 
 Asignatura Datos del estudiante Fecha
Apellidos: Martinez Valbuena
Gestión en calidad 6/07/2021
Nombre: Nicool Dayana

Dudas, desacuerdos, discusiones