ÍNDICE GENERAL
Prólogo.................................................................................................................... 7
Introducción............................................................................................................ 23
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES SOBRE EL LAVADO
DE ACTIVOS Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA
I. Consideraciones generales............................................................................ 27
II. Sobre la criminalidad organizada y su relación con el lavado de activos..... 41
III. Características del fenómeno del lavado de activos...................................... 46
IV. Tribunal Constitucional y su influencia en el caso de lavado de activos
realizado por “crimen organizado”................................................................ 47
V. Los procedimientos para la configuración del lavado de activos.................. 50
1. La colocación......................................................................................... 50
2. El ensombrecimiento............................................................................. 52
3. La integración........................................................................................ 53
VI. La subsecuencia delictiva y el caso de lavado de activos............................. 54
CAPÍTULO II
SOBRE EL OBJETO PROTEGIDO
EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
I. Consideraciones generales............................................................................ 57
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James Reátegui Sánchez / Lavado de activos y compliance criminal
II. Teorías que explican el contenido del bien jurídico protegido en el lavado
de activos....................................................................................................... 60
1. Tesis sobre la salud pública.................................................................... 60
2. Tesis de la administración de justicia..................................................... 61
3. Tesis sobre el orden socioeconómico..................................................... 66
4. Tesis sobre el bien jurídico libre competencia....................................... 71
5. Tesis sobre el bien jurídico pluriofensivo.............................................. 74
6. El bien jurídico protegido por el delito previo....................................... 82
7. El bien jurídico como seguridad interior del Estado.............................. 83
8. Nuestra posición.................................................................................... 83
CAPÍTULO III
ANÁLISIS DEL DECRETO LEGISLATIVO N.º 1106
REFERIDO A LA LEY DE LAVADO DE ACTIVOS
I. Cuestión previa: evolución normativa del lavado de activos........................ 87
1. Evolución normativa internacional........................................................ 87
2. Evolución normativa nacional............................................................... 88
II. Análisis exegético de las conductas típicas contenidas en el Decreto
Legislativo n.º 1106....................................................................................... 93
1. Delito bajo la modalidad de actos de conversión y transferencia.......... 93
2. Los sujetos............................................................................................. 94
3. La acción típica...................................................................................... 96
4. El objeto material del delito................................................................... 106
5. Grados de desarrollo del delito.............................................................. 115
III. Delito de actos de ocultamiento y tenencia................................................... 117
1. Legislación comparada y descripción legal........................................... 117
2. Sujeto activo.......................................................................................... 119
3. La conducta típica.................................................................................. 119
4. Grados de desarrollo del delito.............................................................. 125
5. Excurso: ¿el desbalance patrimonial forma parte de la tipicidad penal
del lavado de activos?............................................................................ 126
442
Índice general
IV. Delito de transporte, traslado, ingreso o salida por territorio nacional de
dinero o títulos valores de origen ilícito........................................................ 129
1. Consideraciones generales..................................................................... 129
2. Descripción legal................................................................................... 131
3. Tipicidad objetiva.................................................................................. 131
4. Tipicidad subjetiva................................................................................. 134
5. Grados de desarrollo del delito.............................................................. 134
V. Formas agravadas y atenuadas del delito de lavado de activos según el
Decreto Legislativo n.º 1106......................................................................... 134
1. Descripción legal................................................................................... 134
2. Sobre las circunstancia agravantes......................................................... 135
3. Sobre las circunstancias atenuantes....................................................... 144
VI. Delito de omisión de comunicación de operaciones o transacciones sos-
pechosas........................................................................................................ 147
1. Consideraciones generales y el bien jurídico tutelado........................... 147
2. Tipicidad objetiva.................................................................................. 152
3. Tipicidad subjetiva................................................................................. 159
4. La modalidad típica culposa.................................................................. 160
VII. Delito de rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro de información 162
1. Consideraciones generales y bien jurídico protegido............................ 162
2. Tipicidad objetiva.................................................................................. 164
3. Tipicidad agravada................................................................................. 167
4. Tipo subjetivo........................................................................................ 168
VIII. Reglas de investigación referida a los delitos de lavado de activos.............. 168
1. Descripción legal................................................................................... 168
2. Comentarios generales........................................................................... 168
IX. Consecuencias accesorias aplicado a las personas jurídicas y el Decreto
Legislativo n.º 1106....................................................................................... 171
1. Aspectos generales................................................................................. 171
X. El decomiso................................................................................................... 174
1. Descripción legal................................................................................... 174
2. Comentarios........................................................................................... 174
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James Reátegui Sánchez / Lavado de activos y compliance criminal
CAPÍTULO IV
ASPECTOS PROBLEMÁTICOS
DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
I. Algunos aspectos en torno a la tipicidad subjetiva del delito de lavado de
activos............................................................................................................ 177
1. Aspectos generales................................................................................. 177
2. ¿Resulta lo mismo expresar en la Ley “debe presumir” que “poder
presumir”?.............................................................................................. 183
3. ¿Se exige la presencia de elementos subjetivos distintos del dolo en
la legislación contra el lavado de activos?............................................. 187
4. La doctrina sobre la “ignorancia deliberada” aplicada al delito de la-
vado de activos....................................................................................... 190
II. Autonomía del lavado de activos respecto al origen de los activos ilícita-
mente obtenidos............................................................................................. 192
1. Consideraciones generales..................................................................... 192
2. Sobre la llamada “autonomía procesal” en el delito de lavado de acti-
vos.......................................................................................................... 200
3. La “autonomía sustantiva” en el delito de lavado de activos................. 213
4. Sobre las exigencias cuantitativas y cualitativas del delito fuente........ 224
5. Posturas que explican la naturaleza de los actos precedentes................ 227
6. Excurso: La autonomía procesal aplicado en el delito de enriqueci-
miento ilícito.......................................................................................... 235
III. El origen ilícito previo en el lavado de activos y su probanza a través de
la prueba indiciaria según el Acuerdo Plenario n.º 03-2010 de la Corte
Suprema......................................................................................................... 236
IV. Sobre las mezclas de fondos.......................................................................... 242
V. El autolavado. Aspectos críticos del “autolavado” como forma de encu-
brimiento real, y no se puede reprimir al autor del delito precedente por
lavado de activos porque el auto encubrimiento es impune.......................... 246
VI. El rol del abogado y su relevancia en el delito de lavado de activos............ 253
444
Índice general
CAPÍTULO V
EL CONCEPTO DE “ACTIVIDAD CRIMINAL PREVIA” EN
EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y LA LLAMADA
“CLAUSULA ABIERTA” EN LA LEGISLACIÓN PENAL
I. Planteo del problema..................................................................................... 263
II. Modelos legislativos en función a los delitos previos................................... 265
1. Primer modelo........................................................................................ 265
2. Segundo modelo.................................................................................... 267
3. Tercer modelo........................................................................................ 269
4. Cuarto modelo........................................................................................ 269
III. Consideraciones a partir de la “actividad criminal previa” descrito en el
artículo 10, segundo párrafo, del Decreto Legislativo n.º 1106.................... 271
1. Cuestiones preliminares......................................................................... 271
2. Sobre la denominada “cláusula abierta” de las actividades criminales
previas, regulada en el artículo 10, segundo párrafo, del Decreto Le-
gislativo n.º 1106.................................................................................... 284
3. Criterios de interpretación a partir de la “cláusula abierta” prevista en
el artículo 10, segundo párrafo, del Decreto Legislativo n.º 1106......... 295
CAPÍTULO VI
EL CONCEPTO DE “COMPLIANCE” Y LA NECESARIA
IMPLEMENTACIÓN DE MEDIDAS PREVENTIVAS PARA
EVITAR RIESGOS PENALES EN LAS EMPRESAS
I. Aspectos generales........................................................................................ 303
II. Sobre la finalidad del compliance................................................................. 311
III. Inclusión del compliance en los derechos peruano y argentino.................... 311
IV. Las manifestaciones concretas, según la doctrina, del compliance en el
derecho penal................................................................................................. 313
V. Áreas específicas en la parte especial del derecho penal donde debería
focalizarse la implementación del compliance.............................................. 315
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James Reátegui Sánchez / Lavado de activos y compliance criminal
VI. Modelos teóricos para la asunción de la responsabilidad de las personas
jurídicas y su relación con el compliance...................................................... 322
VII. La responsabilidad del compliance officer.................................................... 325
VIII. Consecuencias jurídico-procesales de haber adoptado previamente los
programas de cumplimiento en el marco de una persona jurídica................ 326
IX. ¿El “no compliance” sería un presupuesto procesal para incorporar a la
persona jurídica en el proceso penal?............................................................ 328
X. A modo de conclusiones................................................................................ 329
ANEXOS
Anexo 1: Acuerdo Plenario.................................................................................... 333
Anexo 2: Corte Suprema de Justicia de la República............................................. 357
Anexo 3: Segunda Sala Penal Transitoria.............................................................. 367
Anexo 4: Corte Suprema de Justicia de la República............................................. 395
Bibliografía............................................................................................................ 421
446
