ACTIVIDAD 6.

GASTOS NO OPERACIONALES.

m
er as
co
eH w
o.
rs e Presentado por:
ou urc
Jose Manuel Anchico Lerma

Jose Fabian Zapata Gaviria

o
aC s

Andres Felipe Guerrero Arce

vi y re

Cristhian Raul Cuero Rodriguez

ed d
ar stu
is
Th
sh

UNIMINUTO

BUENAVENTURA – VALLE DEL CAUCA

2018-1

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 La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos
agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio
sobre cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto están teniendo
dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo
(presupuestos y análisis de los gastos).

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos,

proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir
los gastos que mayor impacto negativo estén generando en el presupuesto de la
compañía.

m
er as
1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.

co
eH w
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la
inflación del 2014.

o.
rs e
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del
ou urc
IPC del 2014.
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
o

5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.

aC s

6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.

vi y re

7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor
mensual del servicio del agua.
ed d

8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.

ar stu

9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
is

11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.

Th

12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que
se paga por servicios generales más el 7%.
sh

14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un
incremento del IPC del último año.
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

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 AMORTIZACIÓN DEL CREDITO

CUOTA INTERES ABONO SALDO

0 $ 3.000.000.000
1 $ 95.469.629 $ 60.000.000 $ 35.469.629 $ 2.964.530.371
2 $ 95.469.629 $ 59.290.607 $ 36.179.022 $ 2.928.351.349
3 $ 95.469.629 $ 58.567.027 $ 36.902.602 $ 2.891.448.747
4 $ 95.469.629 $ 57.828.975 $ 37.640.654 $ 2.853.808.093
5 $ 95.469.629 $ 57.076.162 $ 38.393.467 $ 2.815.414.626
6 $ 95.469.629 $ 56.308.293 $ 39.161.337 $ 2.776.253.289
7 $ 95.469.629 $ 55.525.066 $ 39.944.563 $ 2.736.308.726

m
8 $ 95.469.629 $ 54.726.175 $ 40.743.455 $ 2.695.565.271

er as
9 $ 95.469.629 $ 53.911.305 $ 41.558.324 $ 2.654.006.947

co
eH w
10 $ 95.469.629 $ 53.080.139 $ 42.389.490 $ 2.611.617.457

o.
11 $ 95.469.629 $ 52.232.349 $ 43.237.280 $ 2.568.380.177
12 rs e
$ 95.469.629 $ 51.367.604 $ 44.102.026 $ 2.524.278.152
ou urc
13 $ 95.469.629 $ 50.485.563 $ 44.984.066 $ 2.479.294.086
14 $ 95.469.629 $ 49.585.882 $ 45.883.747 $ 2.433.410.338
o

15 $ 95.469.629 $ 48.668.207 $ 46.801.422 $ 2.386.608.916

aC s

16 $ 95.469.629 $ 47.732.178 $ 47.737.451 $ 2.338.871.465

vi y re

17 $ 95.469.629 $ 46.777.429 $ 48.692.200 $ 2.290.179.265

18 $ 95.469.629 $ 45.803.585 $ 49.666.044 $ 2.240.513.222
19 $ 95.469.629 $ 44.810.264 $ 50.659.365 $ 2.189.853.857
ed d

20 $ 95.469.629 $ 43.797.077 $ 51.672.552 $ 2.138.181.305

ar stu

21 $ 95.469.629 $ 42.763.626 $ 52.706.003 $ 2.085.475.302

22 $ 95.469.629 $ 41.709.506 $ 53.760.123 $ 2.031.715.179
is

23 $ 95.469.629 $ 40.634.304 $ 54.835.326 $ 1.976.879.853

Th

24 $ 95.469.629 $ 39.537.597 $ 55.932.032 $ 1.920.947.821

25 $ 95.469.629 $ 38.418.956 $ 57.050.673 $ 1.863.897.149
26 $ 95.469.629 $ 37.277.943 $ 58.191.686 $ 1.805.705.462
sh

27 $ 95.469.629 $ 36.114.109 $ 59.355.520 $ 1.746.349.943

28 $ 95.469.629 $ 34.926.999 $ 60.542.630 $ 1.685.807.312
29 $ 95.469.629 $ 33.716.146 $ 61.753.483 $ 1.624.053.829
30 $ 95.469.629 $ 32.481.077 $ 62.988.553 $ 1.561.065.277
31 $ 95.469.629 $ 31.221.306 $ 64.248.324 $ 1.496.816.953

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 32 $ 95.469.629 $ 29.936.339 $ 65.533.290 $ 1.431.283.663
33 $ 95.469.629 $ 28.625.673 $ 66.843.956 $ 1.364.439.707
34 $ 95.469.629 $ 27.288.794 $ 68.180.835 $ 1.296.258.872
35 $ 95.469.629 $ 25.925.177 $ 69.544.452 $ 1.226.714.421
36 $ 95.469.629 $ 24.534.288 $ 70.935.341 $ 1.155.779.080
37 $ 95.469.629 $ 23.115.582 $ 72.354.048 $ 1.083.425.033
38 $ 95.469.629 $ 21.668.501 $ 73.801.128 $ 1.009.623.904
39 $ 95.469.629 $ 20.192.478 $ 75.277.151 $ 934.346.753
40 $ 95.469.629 $ 18.686.935 $ 76.782.694 $ 857.564.059
41 $ 95.469.629 $ 17.151.281 $ 78.318.348 $ 779.245.711
42 $ 95.469.629 $ 15.584.914 $ 79.884.715 $ 699.360.996
43 $ 95.469.629 $ 13.987.220 $ 81.482.409 $ 617.878.587

m
44 $ 95.469.629 $ 12.357.572 $ 83.112.057 $ 534.766.530

er as
45 $ 95.469.629 $ 10.695.331 $ 84.774.299 $ 449.992.231

co
eH w
46 $ 95.469.629 $ 8.999.845 $ 86.469.784 $ 363.522.447
47 $ 95.469.629 $ 7.270.449 $ 88.199.180 $ 275.323.267

o.
48 rs e
$ 95.469.629 $ 5.506.465 $ 89.963.164 $ 185.360.103
ou urc
49 $ 95.469.629 $ 3.707.202 $ 91.762.427 $ 93.597.676
50 $ 95.469.629 $ 1.871.954 $ 93.597.676 $0
o
aC s
vi y re
ed d
ar stu
is
Th
sh

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 GASTOS NO OPERACIONALES

AÑO 2015

Concepto gasto dic-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

INTERERES DE $ $ $ $ $ $ $
PRESTAMO - 60.000.000 59.290.607 58.567.027 57.828.975 57.076.162 56.308.293

m
er as
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

co
eH w
$ 55.525.066 $ 54.726.175 $ 53.911.305 $ 53.080.139 $ 52.232.349 $ 51.367.604

o.
rs e
ou urc
Totales Promedio
o

$ 669.913.701 $55.826.142
aC s
vi y re
ed d
ar stu
is
Th
sh

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 AÑO 2016

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 50.485.563 $ 49.585.882 $ 48.668.207 $ 47.732.178 $ 46.777.429 $ 45.803.585

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 44.810.264 $ 43.797.077 $ 42.763.626 $ 41.709.506 $ 40.634.304 $ 39.537.597

Totales Promedio

m
er as
co
$ 542.305.219 $ 45.192.102

eH w
o.
rs e
ou urc
o
aC s
vi y re
ed d
ar stu
is
Th
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 ANALISIS PRESUPUESTAL 2016

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ $ $ $ $
INTERERES DE PRESTAMO 50.485.563 49.585.882 48.668.207 47.732.178 46.777.429

m
er as
co
$ $ $ $ $

eH w
Subtotal 50.485.563 49.585.882 48.668.207 47.732.178 46.777.429

o.
Imprevistos (PROMEDIO DOS $ $ $ $ $
GNO más 15%) rs e
116.170.980 116.170.980 116.170.980 116.170.980 116.170.980
ou urc
$ $ $ $ $
Total gastos no operacionales 166.656.543 165.756.862 164.839.187 163.903.158 162.948.409
o
aC s
vi y re
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ar stu
is
Th
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 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 45.803.585 $ 44.810.264 $ 43.797.077 $ 42.763.626

$ 45.803.585 $ 44.810.264 $ 43.797.077 $ 42.763.626

m
$ 116.170.980 $ 116.170.980 $ 116.170.980 $ 116.170.980

er as
$ 161.974.565 $ 160.981.244 $ 159.968.057 $ 158.934.606

co
eH w
o.
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ rs e
41.709.506 $ 40.634.304 $ 39.537.597
ou urc
o
aC s
vi y re
ed d
ar stu
is
Th

$ 41.709.506 $ 40.634.304 $ 39.537.597

$ 116.170.980 $ 116.170.980 $ 116.170.980
$ 157.880.486 $ 156.805.284 $ 155.708.577
sh

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 Clasificación de gastos no operacionales.

 El único gasto no operacional que se pudo constatar fue el pago del interés del
crédito.

Estrategia para reducir gastos con mayor impacto negativo.

El gasto con mayor impacto negativo sin duda es el interés del préstamo, una estrategia
para reducir este impacto sería la re-financiación del crédito para diferir en más cuotas la
deuda y así la empresa tendría más fluctuación de dinero.

m
er as
co
eH w
El pago de papelería por un año puede significar un gasto con impacto negativo ya que este

o.
representa una gran cuantía sin tener en cuenta que en una organización es importante que
haya flujo de dinero. rs e
ou urc
o
aC s
vi y re
ed d
ar stu
is
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