Planificación de sistemas de gestión ambientales

01 02

Unidad 01
PLANIFICACIÓN
DE SISTEMAS DE
GESTIÓN
AMBIENTALES

01 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Contenidos mínimos:
Comprender los requisitos del capítulo de Planificación de
la Norma ISO 14001. Conocer como implementar acciones
para abordar riesgos y oportunidades. Iden ficar Aspectos
Ambientales y clasificación. Establecer obje vos
ambientales y aprender a planificar para lograrlos.

Palabras clave:
Planificación, riesgos, oportunidades, aspectos
ambientales, obje vos ambientales, acciones

Preguntas disparadoras:
¿Se han iden ficado todos los riesgos y oportunidades del
sistema de ges ón ambiental? ¿Cuáles son los aspectos
ambientales significa vos? ¿Se han establecido los
obje vos ambientales? ¿Se han planificado las acciones
para abordar los requisitos legales? ¿Se han planificado las
acciones para lograr los obje vos establecidos?

02 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Desarrollo:
Planificación de sistemas de ges ón Al momento de implementar un sistema de Los aspectos de la organización que hay que
ambientales: ges ón ambiental en una organización, es tener en cuenta son:
necesario definir y establecer una estrategia
Los requisitos rela vos a la planificación del para desarrollar el proceso. Ÿ Tamaño.
SGA se encuentran dentro del capítulo 6 Ÿ Tipo de Ac vidad.
“Planificación” de la norma ISO 14001. Planificación del proceso Ÿ Ubicación.
Ÿ Naturaleza, complejidad e importancia
Figura 1: Estructura del capítulo de La planificación inicial del proceso estará de los aspectos ambientales.
planificación. condicionada por varios factores:
En este aspecto, y con el fin de realizar una
6.1.1 Generalidades Ÿ Recursos de los que dispone la empresa, adecuada planificación del sistema de forma
tanto humanos como materiales. que la implementación y funcionamiento
6.1.2 Aspectos
6. Planificación Ÿ Costos de la implementación del sistema. del mismo sea efec va, la Norma ISO 14001,
Ambientales
Ÿ Beneficios externos a la organización, en el punto 6 describe los requisitos
6.1.3 Requisitos ejemplo subvenciones. asociados a:
6.1 Acciones para legales y otros Ÿ Tiempo requerido para el proceso de
abordar riesgos y requisitos implementación. Ÿ Acciones para abordar riesgos y
oportunidades oportunidades:
6.1.4 Planificación
de acciones Los procesos de iden ficación de peligros y - Generalidades.
de evaluación de los riesgos y - Iden ficación de los aspectos
oportunidades, deben ser la base de todo ambientales.
6.2.1 Obje vos
Ambientales sistema de ges ón ambiental y deben ser - Determinación de los requisitos legales
6.2 Obje vos acordes con las necesidades y condiciones y otros requisitos.
ambientales y específicas de cada organización en - Planificación de acciones.
6.2.2 Planificación
planificación para concreto.
de acciones para
lograrlos
lograr los obje vos
ambientales

03 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Ÿ Obje vos Ambientales y planificación

para lograrlos:
- Definición de obje vos ambientales.
- Planificación de acciones para lograr los
obje vos ambientales.

Figura 2: Esquema de planificación.

Polí ca del SGA

Iden ficación de Peligros, evaluación de riesgos
Determinación de requisitos legales y otro requisitos
Planificación de acciones
Establecimiento de obje vos y planificación para lograrlos

Revisión por la
Auditoría Planificación
Dirección

Implementación y
Funcionamiento

04 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Acciones para abordar riesgos y oportunidades Generalmente, cuando se habla de riesgos y

oportunidades las personas se centran en la
parte nega va: los efectos adversos que
Requisito 6.1 - ISO 14001:2015
determinan la consecución de los obje vos
y las metas establecidas. Sin embargo, no se
Una organización debe tener un proceso de planificación para el cumplimiento de la
Polí ca ambiental y para el establecimiento, implementación y mantenimiento de su SGA. detectan los elementos que pueden ser una
oportunidad para mejorar la posición,
El mismo se basará en: eficacia o futuro de la empresa.
Ÿ Los asuntos crí cos iden ficados.
Ÿ Las expecta vas y necesidades de las partes interesadas. Los efectos indeseados pueden incluir
Ÿ El alcance del SGA. impactos ambientales significa vos y
deterioro del medio ambiente,
Determinar los riesgos y oportunidades relacionados con los aspectos ambientales, el incumplimiento de los requisitos legales y
cumplimiento de las obligaciones y otros asuntos que son necesarios para: otros requisitos o daño a la reputación de la
empresa.
Ÿ Asegurar que el SGA permite alcanzar los resultados esperados, prevenir o reducir los
efectos no deseados incluyendo las condiciones externas que pueden afectar a la
Las oportunidades pueden relacionarse con
organización.
Ÿ Potenciar la mejora con nua
los obje vos, ya que permiten iden ficar
Ÿ Las situaciones potenciales de emergencia. aspectos para mejorar una determinada
situación. Por lo tanto, son elementos para
Se debe mantener la información documentada de: alcanzar la mejora con nua y los obje vos
Ÿ los riesgos y oportunidades que es necesario abordar; establecidos.
Ÿ procesos necesarios especificados.
Estas oportunidades abordan:

La planificación no es un evento único sino un proceso con nuo, que se an cipa a las Ÿ La adopción de nuevas prác cas.
circunstancias cambiantes e iden fica con nuamente los riesgos y oportunidades, Ÿ El lanzamiento de nuevos productos.
para el sistema de ges ón ambiental. Ÿ La iden ficación de los peligros.

05 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Ÿ La apertura a nuevos mercados. Aspectos Ambientales

Ÿ Acercamiento a nuevos clientes.
Ÿ La u lización de nuevas tecnologías.
Ÿ Posibilidades deseables y viables para
abordar las necesidades de la empresa o
las de sus clientes.
Diferencia entre riesgo y oportunidad
Requisito 6.1.2 - ISO 14001:2015
Dentro del alcance definido del sistema de ges ón ambiental, la organización debe
determinar los aspectos ambientales de sus ac vidades, productos y servicios que
puede controlar y de aquellos en los que puede influir, y sus impactos ambientales
asociados, desde una perspec va de ciclo de vida.

Ejemplo: Producto químico u lizado en
las ac vidades de la empresa.
Riesgo Se puede sus tuir este
producto químico por otro
que no sea perjudicial para
el medio ambiente.
Oportunidad El producto químico es
muy nocivo y puede tener
un impacto nega vo en
el medio ambiente.
Cuando se determinan los aspectos ambientales se deben tener en cuenta:
Ÿ Los cambios, incluidos los desarrollos nuevos o planificados y las ac vidades,
productos y servicios nuevos o modificados;
Ÿ Las condiciones anormales y las situaciones de emergencia razonablemente
previsibles.
Se debe mantener información documentada de:
Ÿ Los aspectos ambientales e impactos ambientales
Ÿ Los criterios usados para determinar los aspectos ambientales significa vos;
Ÿ Los aspectos ambientales significa vos.

06 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02
Los cambios en el medio ambiente, ya sean
adversos o beneficiosos, que son el
resultado total o parcial de los aspectos
ambientales, se denominan impactos
ambientales. Los impactos ambientales
pueden ocurrir a escala local, regional y
global, y también pueden ser de naturaleza
directa, indirecta o acumula va. La relación
entre los aspectos ambientales y los
impactos ambientales es una relación de
causa-efecto.
Una organización necesita determinar los
aspectos ambientales que están dentro del
alcance de su sistema de ges ón ambiental.
Debe tener en cuenta los elementos de
entrada y de salida que están asociados con
sus ac vidades, productos y servicios
per nentes actuales y pasados. El método
u lizado para determinarlos debería
considerar las condiciones de operación
normales y anormales, las condiciones de
parada y arranque, al igual que las
situaciones de emergencia razonablemente
previsibles. Se debería prestar atención a
situaciones de emergencia ocurridas
anteriormente.
07 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
Cuando se determinan los aspectos Con respecto a los productos y servicios que
ambientales, la organización puede la organización proporciona a otros, puede
considerar: tener influencia limitada sobre el uso y
tratamiento al finalizar la vida de los
Ÿ las emisiones al aire productos y servicios. Sin embargo, en todas
Ÿ los ver dos al agua las circunstancias es la organización la que
Ÿ las descargas al suelo determina el grado de control que está en
Ÿ el uso de materias primas y recursos capacidad de ejercer, los aspectos
naturales ambientales en los que puede influir y la
Ÿ el uso de energía medida en que decide ejercer tal influencia.
Ÿ la energía emi da (calor, radiación,
vibración, ruido y luz);
Ÿ la generación de residuos o subproductos
Ÿ el uso del espacio.
Además de los aspectos ambientales que
una organización puede controlar
directamente, la organización determina si
hay aspectos ambientales en los que puede
influir. Estos pueden estar relacionados con
los productos y servicios usados por la
organización y que son suministrados por
otros, al igual que con los productos y
servicios que suministra a otros, incluidos
los asociados con los procesos contratados
externamente.
 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Figura 3: Ejemplo de límites de control e influencia de los Aspectos Ambientales.

ASPECTOS AMBIENTALES

Límite de Influencia

Límite de Control
Emisiones
Ruido Olores Ofensivos
Gaseosas
Residuos
Aire - Peligrosos
- No Peligrosos

Materias
Primas Uso y
eliminación por
el cliente
Transporte Productos
Producción y servicios asociados

Energía
Eléctrica Vibraciones

Combus bles Ver mientos Derrames

- Agua domés ca
- Agua industrial
- Agua de lluvia

08 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Se deberían considerar los aspectos No hay un método único para determinar

ambientales relacionados con las
ac vidades, productos y servicios de la
organización, tales como:
Ÿ el diseño y desarrollo de sus
instalaciones, procesos, productos y
servicios;
Ÿ la adquisición de materias primas,
incluyendo la extracción;
Ÿ los procesos operacionales o de
fabricación, incluido el almacenamiento;
Ÿ la operación y mantenimiento de las
instalaciones, los ac vos e infraestructura
de la organización;
Ÿ el desempeño ambiental y las prác cas
de los proveedores externos;
Ÿ el transporte de productos y la prestación
de servicios, incluido el embalaje;
Ÿ el almacenamiento, uso y tratamiento al
finalizar la vida ú l de los productos;
Ÿ la ges ón de residuos, incluida la
reu lización, el reacondicionamiento, el
reciclaje y la disposición final.
los aspectos ambientales significa vos. Sin
embargo, el método y los criterios que se
usen deberían arrojar resultados
coherentes. La organización establece los
criterios para determinar sus aspectos
ambientales significa vos. Los criterios
ambientales son los criterios fundamentales
y mínimos para evaluar los aspectos
ambientales. Los criterios se pueden
relacionar con el aspecto ambiental (por
ejemplo, po, tamaño, frecuencia) o el
impacto ambiental (por ejemplo, magnitud,
severidad, duración, exposición), pero
también se pueden usar otros criterios.

09 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Figura 4: Ejemplo de Criterios para determinar Aspectos Ambientales. Un aspecto ambiental podría no ser
significa vo cuando se consideran
solamente los criterios ambientales. Sin
Criterios para determinar aspectos ambientales embargo, cuando se consideran otros
criterios puede alcanzar o superar el límite
para determinar la importancia. Estos otros
+ Posi vos Signo - Nega vos criterios pueden incluir cues ones
organizacionales tales como los requisitos
legales o las preocupaciones de las partes
Directo Indirecto interesadas, y no están previstos para
Causados por el área de Origen Causados por disminuir la significancia de algún aspecto
control de la organización proveedores o clientes que sea significa vo con base en su impacto
ambiental.

Pasados Un aspecto ambiental significa vo puede

Originados en ac vidades Futuros pueden ser dar como resultado uno o más impactos
Ubicación
pasadas con impactos provocados por nuevos ambientales significa vos y por tanto
Temporal
que susisten en el proyectos o nuevos generar riesgos y oportunidades que
presente
necesitan abordarse para asegurar que la
organización puede lograr los resultados
previstos de su sistema de ges ón
Causantes de ambiental.
Causantes de
Tipo agotamiento de los
contaminación
recursos

10 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Ciclo de Vida de los productos o servicios Figura 5: Esquema de ciclo de vida de producto.

Cuando se determinan los aspectos

Aprovisionamiento de
ambientales, la organización debe
las partes
considerar una perspec va de ciclo de vida.
Esto no significa que se requiera un análisis
de ciclo de vida detallado. Es suficiente
reflexionar cuidadosamente acerca de las Producción
etapas del ciclo de vida que pueden estar Producción
bajo el control o influencia de la
Desarrollo del
organización. Las etapas picas del ciclo de
producto
vida de un producto o servicio incluyen la
adquisición de las materias primas, el Transporte
diseño, la producción, el transporte, la
Ciclo de Vida
entrega, el uso, el tratamiento al finalizar la
del
vida ú l y la disposición final. Las etapas del
Producto
ciclo de vida que sean aplicables variarán
dependiendo de la ac vidad, producto o Reciclaje Uso del
Uso
servicio. producto

Recolección y
Reciclaje

11 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02
Iden ficación de los Aspectos Ambientales
Significa vos
Es conveniente realizarla usando
metodologías apropiadas. La evaluación de
la importancia es siempre una de las
cues ones potencialmente más
contenciosas cuando definimos el ámbito de
un SGA. En el análisis final se reduce a la
opinión de las personas que hacen la
evaluación dentro o para la organización: los
auditores que pertenecen al Organismo de
cer ficación sólo pueden revisar la
metodología por las cuales las decisiones se
alcanzan. De ahí que pueda haber una
variedad de perspec vas, opiniones y
prejuicios corpora vos, personales y otros
aspectos que pueden entrar en juego y que
pueden servir para complicar lo que es,
pase lo que pase, un ejercicio di cil.
Dificultades en la Evaluación
Siempre ha habido una tendencia dentro de
las organizaciones, a través de la falta de
experiencia y/o confianza, a iden ficar
demasiadas cues ones que enen un gran
significado ambiental. Esto puede hacerse
para un SGA más complicado, cuya
12 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
complejidad puede llevar a un fallo para
enfocar las cues ones realmente
importantes.
Por eso se deben determinar prioridades. Es
decir, aplicar técnicas de análisis y el criterio
de la organización.
Se deben considerar:
Ÿ Criterios Ambientales tales como
severidad, po, tamaño, duración y
frecuencia del impacto.
Ÿ Requisitos Legales tales como los límites
de emisión y descarga en
reglamentaciones vigentes.
Ÿ Otros requisitos
Ÿ Inquietudes de las partes interesadas
como preocupaciones internacionales,
cues ones locales.
Evaluación del riesgo Ambiental
La evaluación del riesgo es una
aproximación ú l a la importancia
ambiental. Desde la definición de la ISO
14001 de los aspectos ambientales si las
consecuencias del impacto son
suficientemente altas, entonces el aspecto
puede ser considerado como significa vo.
Claramente un buen conocimiento de las
interacciones de un proceso o ac vidad en
par cular con el medioambiente y sus
consecuencias son esenciales aquí.
La significación de un impacto ambiental
puede depender de:
Ÿ La naturaleza de la fuente o riesgo
Ÿ La sensibilidad del medioambiente
receptor (objeto)
Ÿ La existencia de un camino entre la
fuente y el receptor
Por ejemplo, cuando un tanque de
almacenaje de combus ble que se
encuentra por encima del piso se filtra
directamente en un suelo, existe un camino
para que esa contaminación fluya a través
del terreno y potencialmente contamine el
agua subterránea. Si se proporciona un
contenedor alrededor del tanque, cualquier
fuga será contenida y el camino de escape
habrá sido controlado.
 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02
El grado de riesgo puede ser juzgado
teniendo en cuenta la probabilidad de
ocurrencia (la frecuencia probable) y la
gravedad del impacto si ocurre. El riesgo
ambiental puede expresarse de la siguiente
manera:
Riesgo (R) = Probabilidad (P) x Gravedad del
efecto (G)
Los sistemas pueden ser concebidos para
ayudar a la evaluación del riesgo. Sin
embargo, una simple es mación y un juicio
cualita vo del riesgo en términos de alto,
medio o bajo puede ser suficiente para las
áreas sin dificultad.
Los siguientes criterios de evaluación del
riesgo pueden u lizarse donde estos medios
de evaluación se consideren relevantes y
apropiados:
Iden ficación del Riesgo
La primera etapa de la evaluación del riesgo
es iden ficar los riesgos que requieren
control, por ejemplo la disposición de los
residuos, la contaminación del aire y el
agua. El riesgo necesita ser definido
13 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
cuidadosa y concisamente para reflejar la
naturaleza de los aspectos ambientales que
dan lugar a ellos. Un riesgo puede ser
definido como una situación que ene el
potencial para originar daños al
medioambiente o a la salud humana. La
iden ficación del riesgo debe tener en
cuenta todas las condiciones de
funcionamiento de la ac vidad bajo
consideración.
La naturaleza del riesgo dependería del po
y la can dad de material que se libera y su
naturaleza química.
Por ejemplo:
Ÿ Los sólidos no son buenos transmisores.
Ÿ Los líquidos son buenos transmisores en
el agua o en otros líquidos.
Ÿ Los gases son imposibles de controlar
una vez liberados.
Ÿ Grandes can dades de materiales
liberados en un periodo corto de empo
tendrán un mayor daño potencial que
can dades más pequeñas o periodos de
empo más largos.
Ÿ Los materiales tóxicos son propensos a
causar más daño que los materiales
inertes (pero no es exclusivamente así).
Probabilidad de Ocurrencia
La es mación de la probabilidad de
ocurrencia es una cues ón cualita va, no es
normalmente fac ble cuan ficar la
probabilidad estadís ca de la realización de
un riesgo. Sin embargo, una es mación
simple y cualita va puede producir
resultados significa vos.
La probabilidad de los aspectos causantes
del ver do y por lo tanto el impacto pueden
ser puntuados usando un índice subje vo
como por ejemplo el "alto, medio, bajo" o la
marcación numérica que puede u lizarse tal
y como se muestra a con nuación:
1 = Muy bajo.
2 = Bajo - aislado o ausente (Ej.: trimestral /
anualmente).
3 = Medio - ocurrencia infrecuente (Ej.:
semanal / mensualmente).
4 = Alto - ocurrencia frecuente (Ej.: diaria
/con nua).
 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02
Consecuencias Probables sobre el Medio
Ambiente
Las consecuencias del riesgo deben ser
iden ficadas para permi r la dis nción
entre las situaciones que pueden causar un
impacto inmediato y aquellas que pueden
causar una contaminación gradual. No hay
una única metodología para esto y cualquier
metodología que se escoja necesita ser la
indicada para los requisitos comerciales y
ambientales de la organización.
La inves gación puede ser requerida para
valorar las consecuencias, teniendo en
cuenta toda la información disponible. Las
consecuencias serán un come do de la
naturaleza del riesgo y las caracterís cas del
receptor ambiental.
A modo de ejemplo, las consecuencias
pueden ser calificadas como:
1 = Impacto ambiental remediable mínimo e
inmediato; incumplimiento menor de la
legislación; pérdida de negocio menor.
2 = Impactos reversibles limitados y/o a
corto plazo; incumplimiento menor de la
14 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
legislación o de algun requisito de la polí ca
/ procedimiento de la compañía, queja de
tercera parte; pérdida de negocio
moderada.
3 = Grave impacto ambiental inmediato y/o
a largo plazo; incumplimiento mayor de la
legislación (Ej.: límite de acción del proceso
prescrito), pérdida de negocio moderada.
4 = Impacto irreversible o persistente al
medio ambiente o riesgo de daños a la
salud o seguridad de la gente; infracción
grave de la legislación o la polí ca; pérdida
de negocio grave o catastrófica.
Es mación del Riesgo Ambiental
El riesgo puede ahora es marse para cada
peligro iden ficado basado en la relación
entre la probabilidad de ocurrencia y
gravedad de la consecuencia tal y como se
ha definido anteriormente. Esto puede
hacerse numérica (como en el ejemplo) o
cualita vamente.
La evaluación producirá un porcentaje de
riesgo y la significación estará determinada
por la elección de un punto cortado en la
escala del porcentaje de riesgo - el aspecto
es considerado significa vo si ene un
porcentaje de riesgo igual o más grande que
la puntuación o combinación definida.
Una pregunta que a menudo surge es que
porcentaje elegir como punto de par da.
Las matrices son un simple método de
es mación del riesgo y de esta manera fijan
las prioridades y el método de control de la
ges ón. Debe indicarse que este método no
cons tuye una evaluación detallada del
riesgo pero proporciona una herramienta de
ges ón ú l y efec va si se usa
correctamente.
Desarrollando una Metodología Apropiada
La siguiente etapa es desarrollar un
conjunto de criterios específicos de la
organización que pueden aplicarse a los
aspectos e impactos asociados iden ficados
para determinar que puede ser considerado
significa vo. La metodología y los criterios
asociados deben definirse y documentarse
para asegurar la consistencia del enfoque.
 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Después de la definición de los "Filtros de Figura 6: Esquema de Metodología de Evaluación de Aspectos Ambientales.
Significación", éstos pueden exponerse en
forma de diagrama de flujo o árbol de COMIENZA A
decisión y aplicarse al conjunto de aspectos S
ambientales para determinar cuales de ellos P
son "significa vos". NO SI E
Asuntos Internacionales
C
Visión general de cómo puede trabajar este T
proceso: SI O
Asuntos locales / Partes interesadas
S

NO SI S
Requisitos legales y otros requisitos I
G
N
NO SI
Falta de conocimiento I
F
I
NO SI C
Consecuencias Medioambientales
A
T
I
V
Aspectos No Significa vos O
S

15 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Ejemplo: Por ejemplo. La Probabilidad 3 y la Gravedad 4 serían la Prioridad 12.

Una Evaluación de Riesgo sencilla usando Los números de cada celda de la matriz representan el ranking de la prioridad para
una Matriz de Riesgo determinar las acciones de ges ón deben tomarse para controlar o mejorar el aspecto.

Se puede asignar aspectos a la matriz del Cualquier aspecto que puntúe una Prioridad 6 o más es significa vo y requiere acciones
ranking basada en la probabilidad de de ges ón.
ocurrencia y en la gravedad de las
consecuencias. Las celdas individuales de la Figura 7: Matriz para Evaluación de Aspectos Ambientales.
matriz dan una indicación de la
significación.
Consecuencia Bajo GRAVEDAD Muy Grave
Bajo
Paso 1: Resolución de Aspectos e Impactos 1 2 3 4 5
Todos los aspectos e impactos posibles
PROBABILIDAD

deben ser iden ficados y enumerados para 1 1 2 3 4 5

todos los procesos, ac vidades y áreas bajo
condiciones normales, anormales y de 2 2 4 6 8 10
emergencia.
3 3 6 9 12 15
Paso 2: Ranking de Aspectos Prioritarios
(Significación) 4 4 8 12 16 20
Alto

El equipo de evaluación debe clasificar cada

5 5 10 15 20 25
aspecto bajo todas las condiciones
iden ficadas mediante la probabilidad y la
gravedad desde los criterios dados debajo.
Las puntuaciones para la probabilidad y la
gravedad se mul plican juntas y pueden ser
trazadas en el ranking de la matriz que se
muestra debajo.

16 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02
Ranking de la Matriz para evaluación de la
significación
Factores de Gravedad:
1. Fuego controlado por ex ntores
portá les.
Ver do de productos químicos
completamente recuperado.
Daño ambiental menor con interrupciones o
pérdidas sin importancia en el negocio.
2. Daño menor como resultado de una
exposición a un producto químico.
Fuego controlado por personal del área.
Daño ambiental menor / propiedad /
interrupción de negocio >U$D 1,000 < U$D
10,000.
Incidente ambiental donde la
contaminación está confinada y donde la
recuperación se completa en un año.
3. Cualquier incidente que tenga como
consecuencia decirle al público que
permanezca dentro, etc.
Incidente ambiental que tenga como
consecuencia la limpieza del lugar pero que
puede contaminar el agua subterránea.
Daños en la propiedad o interrupción de
17 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
negocio > U$D 10,000 < U$D 100,000.
Fuego que requiera bomberos del lugar y de
fuera para controlarlo.
Emisiones ru narias dentro de los limites
fijados por las regulaciones.
4. Incidente ambiental que ene como
consecuencia la limpieza o el procesamiento
fuera del área.
Cualquier evento que lleve a la necesidad de
evacuar a los miembros del público.
Daño a la propiedad o interrupción de
negocio > U$D 100,000 < U$D 1M.
Fuego o explosión que lleve al daño de la
propiedad fuera del área.
Emisiones que excedan los limites fijados
por las regulaciones.
5. Muerte dentro o fuera del área.
Daños a la propiedad o interrupción de
negocio > U$D 1M.
Factores de Probabilidad:
1. Muy bajo: Cada 10 años o más
2. Bajo: 1 – 10 años
3. Medio: Mensual
4. Alto: Diaria / semanalmente
5. Muy alto: Con nua / cada hora
Requisitos legales y otros requisitos
Requisito 6.1.3 - ISO 14001:2015
La organización debe:
Ÿ determinar y tener acceso a los
requisitos legales y otros requisitos
relacionados con sus aspectos
ambientales;
Ÿ determinar cómo estos requisitos
legales y otros requisitos se aplican a
la organización.
Ÿ tener en cuenta estos requisitos
legales y otros requisitos cuando se
establezca, implemente, mantenga y
mejore con nuamente su sistema de
ges ón ambiental.
La organización debe mantener
información documentada de sus
requisitos legales y otros requisitos.
La iden ficación, registro, actualización y
cumplimiento de los requisitos legales y
otros requisitos es fundamental para la
organización, ya que es la base y punto de
par da para establecer los obje vos del
SGA.
 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Planificación de Acciones En resumen, la Norma deja las siguientes

Obligaciones de Cumplimiento:
Una vez que se conocen los riesgos y oportunidades, se han iden ficado los aspectos
ambientales significa vos y se han determinado los requisitos legales y otros requisitos es el Ÿ La Organización debe:
momento de comenzar a planificar las acciones para abordarlos. Ÿ Iden ficar las obligaciones de
cumplimiento.
Esta planificación consiste en definir qué acciones se van a poner en marcha y cómo se van a Ÿ Establecer acciones que aseguren la
desarrollar (responsables, fechas, seguimiento, cierre, etc.). actualización de la información.
Ÿ Asegurar que su SGA contempla dichas
obligaciones de cumplimiento y sus
Requisito 6.1.4 - ISO 14001:2015 posibles modificaciones, así como las
modificaciones de sus aspectos
La organización debe planificar:
ambientales que pueden afectar el
cumplimiento de dichos requisitos.
Ÿ La toma de acciones para abordar sus:
- Aspectos ambientales significa vos;
Ÿ La Dirección debe:
- Requisitos legales y otros requisitos;
Ÿ Establecer una Polí ca que incluya un
- Riesgos y oportunidades iden ficados;
Ÿ La manera de: compromiso con las obligaciones de
- Integrar e implementar las acciones en los procesos de su sistema de ges ón cumplimiento.
ambiental o en otros procesos de negocio; Ÿ Iden ficar y entender las obligaciones
- Evaluar la eficacia de estas acciones. de cumplimiento.
Ÿ Establecer obje vos que consideren la
Cuando se planifiquen estas acciones, la organización debe considerar sus opciones necesidad de cumplimiento.
tecnológicas y sus requisitos financieros, operacionales y de negocio. Ÿ Implementar programas para el
alcance de obje vos relacionados con
el cumplimiento.

18 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Ÿ Asegurarse que las personas Obje vos Ambientales Elementos de entrada:

relevantes reciban formación
apropiada sobre las obligaciones de
cumplimiento.
Ÿ Evaluar periódicamente el
cumplimiento de las obligaciones de
cumplimiento.
Ÿ Iden ficar cualquier caso de
incumplimiento incluyendo los
incumplimientos potenciales y
emprender acciones para evitar
repe ción del mismo.
Ÿ Mantener y ges onar información
documentada que permita evidenciar
el cumplimiento con las obligaciones
de cumplimiento.
Ÿ Realizar auditorías periódicas para la
evaluación del cumplimiento.
Establecer obje vos en un SGA es esencial
para conseguir la mejora de los resultados.
“Los obje vos ambientales son los
obje vos establecidos por la organización,
coherentes con su polí ca ambiental”.
ISO 14001:2015
Requisito 6.2 - ISO 14001:2015
La organización debe establecer los
obje vos ambientales para cumplir los
compromisos establecidos en la Polí ca
Ambiental
Ÿ Principios y compromisos en la Polí ca
Ambiental.
Ÿ Aspectos Ambientales Significa vos.
Ÿ Las obligaciones de cumplimiento.
Ÿ Opciones tecnológicas.
Ÿ Consideraciones financieras,
operacionales y de la organización que
incluyen. información de los proveedores
y contra stas.
Ÿ Posibles efectos sobre la imagen publica.
Ÿ Hallazgos de las auditorías ambientales y
otras metas de la organización.

Los obje vos deben:

Ÿ ser coherentes con la Polí ca

Ambiental
Ÿ ser medibles
Ÿ ser monitoreados, comunicados y
actualizados cuando sea necesario
Ÿ estar documentados

19 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Figura 8: Obje vos del SGA.

DOCUMENTAR
REVISIÓN
Evaluar el PERIÓDICA
cumplimiento
SITUACIÓN INICIAL

Establecimiento de Establecimiento de Mejora

Diagnós co inicial
Obje vos Programas Con nua

ALCANZABLES
RESPONSABILIDADES
MEDIBLES
MEDIOS
COHERENTES CON LA
PLAZOS
POLÍTICA DEL SGA

20 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Figura 9: Esquema de estructura de los obje vos. Planificación para lograr los Obje vos
Ambientales
Específicos (Specific): Se debe buscar la mayor concreción posible. ¿Es Aspecto o
impacto?
Al planificar cómo lograr sus obje vos
ambientales, la organización debe elaborar
S - ¿Es la meta suficientemente detallada de manera que otra persona sepa que vas programas que determinen:
a hacer y cómo?
Ÿ ¿Qué se va a hacer?
Medible (Measurable): Lo que no se puede medir, simplemente no existe. Se Ÿ ¿Qué recursos se requerirán?
deben establecer siempre obje vos cuan ta vos (que puedan reflejar cualidad). Ÿ ¿Quién será el responsable?
M - ¿Hay alguna forma de medir el éxito? ¿Cómo sabrás cuando has alcanzado tus Ÿ
Ÿ
¿Cuándo se finalizará?
¿Cómo se evaluarán los resultados?
metas?

Indicadores de cumplimiento
Alcanzable (A ainable): Los obje vos enen que conseguir sacar lo mejor de
nosotros. Tiene que ser un reto, ambicioso y posible. Hay que prever la posibilidad
A de reajustar los obje vos si hay un cambio en el entorno.
Para comprobar el cumplimiento de los
obje vos establecidos, es conveniente
- ¿Hay una serie clara de pasos a seguir para alcanzar tus metas? establecer unos indicadores que no siempre
enen que ser cuan ficables o numéricos,
Realista (Realis c): Hay que buscar siempre enmarcar los obje vos dentro de la aunque es lo más habitual.
é ca, los valores de uno mismo y el entorno. Así como analizar cómo pueden
R afectar a terceras personas. Caracterís cas de los indicadores:
- ¿Es posible alcanzar ésta meta considerando los recursos disponibles?
Ÿ Ser representa vos del comportamiento
de la organización.
Tiempo (Timely): Deben ser claros con la dimensión temporal de cada obje vo,
Ÿ Reflejar cambios de los riesgos
así como elaborar una línea del empo donde vayan marcados los dis ntos
T subobje vos o etapas para llegar al obje vo.
evaluados.
Ÿ Permi r realizar comparaciones.
- ¿Cuándo se logrará la meta? En curso no es aceptable.

21 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación de sistemas de gestión ambientales
01 02

Ÿ Ser claros, comprensibles para el usuario

y fácilmente medibles.
Ÿ Permi r que se determinen a intervalos
suficientemente cortos, para que en caso
de desviación se pueda actuar a empo.

Ejemplo:

Obje vo Metas Período

Meta 1: Reducir en un 15% Año 1

Reducir el consumo de el consumo de energía.
energía eléctrica Meta 2: Reducción de un 10% Año 2
adicional con respecto al año
anterior el consumo de energía.

22 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación y preparación de la auditoría
01 02

Unidad 02
PLANIFICACIÓN Y
PREPARACIÓN DE
LA AUDITORÍA

23 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación y preparación de la auditoría
01 02

Contenidos mínimos:
Comprender el fin del establecimiento de un programa de
auditoría y la información que debe ser incluida en el
mismo. Conocer los obje vos del programa de auditoría.
Saber dis nguir los criterios de auditoría. Entender los
métodos de auditoría. U lizar criterios para seleccionar al
equipo auditor. Solicitar la documentación previa a la
auditoría. Aprender a preparar una auditoría, el Plan y los
documentos de trabajo.

Palabras clave:
Programa de Auditoría. Criterios de Auditoría. Métodos.
Selección de auditores. Documentación previa. Plan de
auditoría.

Preguntas disparadoras:
¿En qué fecha será la próxima auditoría del sistema de
ges ón ambiental? ¿Quiénes serán seleccionados como
auditores internos para nuestra próxima auditoría? ¿Se
han establecido los criterios de selección? ¿Qué
documentación debemos enviarle a los auditores para
que puedan planificar bien la auditoría? ¿Hemos recibido
el Plan de Auditoría?

24 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación y preparación de la auditoría
01 02
Desarrollo:
Programa de Auditoría
Los programas de auditoría establecen las
bases para realizar auditorías que permitan
determinar la eficacia del sistema de ges ón
auditado. Cuando la empresa ene
implantados varios sistemas de ges ón,
estos programas pueden desarrollarse para
las correspondientes normas, realizándose
auditorías individuales o combinadas.
Un programa de auditoría debe incluir la
información y los recursos necesarios para
organizar y realizar las auditorías de forma
eficaz y eficiente, dentro de los periodos
de empo especificados.
Es necesario realizar un seguimiento y
medición del plan de auditoría para
asegurar que se cumplen los obje vos.
Asimismo, las revisiones de éste permiten
iden ficar posibles mejoras.
25 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
Contenidos del Programa de auditoría
Ÿ Obje vos del programa de auditoría y de
las auditorías individuales.
Ÿ Alcance de la auditoría.
Ÿ Procedimientos del programa de
auditoría.
Ÿ Criterios de auditoría.
Ÿ Métodos de auditoría.
Ÿ Selección de equipos auditores.
Ÿ Recursos necesarios.
Ÿ Procesos para tratar la confidencialidad,
la seguridad de la información, etc.
Obje vos del programa de auditoría
La alta dirección de la organización debe
asegurar que los obje vos del programa de
auditoría se establecen para dirigir la
planificación y realización de auditorías.
Además debe asegurarse que el programa
se implementa eficazmente.
Los obje vos del programa de auditoría
deben ser coherentes y servir de base a la
polí ca y los obje vos del sistema de
ges ón.
Los obje vos del programa deben tener en
cuenta:
Ÿ Las prioridades de la dirección.
Ÿ Los propósitos comerciales y de negocio.
Ÿ Las caracterís cas de los procesos,
productos y proyectos y cualquier cambio
en ellos.
Ÿ Los requisitos del sistema de ges ón.
Ÿ Los requisitos legales y contractuales, así
como otros requisitos con los que la
organización esté comprome da.
Ÿ La necesidad de evaluar a los
proveedores.
Ÿ Las necesidades y expecta vas de
cualquier parte interesada, incluyendo
los clientes.
Ÿ El nivel de desempeño del auditado.
Ÿ Los riesgos para el auditado.
Ÿ Los resultados de auditorías previas.
Ÿ El nivel de madurez del sistema de
ges ón.
 Planificación y preparación de la auditoría
01 02
Responsable del programa de auditoría
El programa de auditoría debe estar
ges onado por una persona con las
competencias necesarias para garan zar su
ges ón de una manera eficiente y eficaz.
También debe poseer los conocimientos y
habilidades en áreas relacionadas con la
norma ISO 14001, complementado con
documentación de referencia, incluyendo
legislación y fichas de procesos.
Las funciones del responsable del programa
de auditoría son:
Ÿ Determinar el alcance del programa de
auditoría.
Ÿ Iden ficar y evaluar los riesgos para el
programa de auditoría.
Ÿ Establecer las responsabilidades de la
auditoría.
Ÿ Establecer procedimientos para los
programas de auditoría.
Ÿ Determinar los recursos necesarios.
Ÿ Asegurarse de la implementación del
programa de auditoría.
Ÿ Asegurarse de que se ges onan y
man enen los registros del programa de
auditoría.
26 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
Ÿ Seguimiento, revisión y mejora del
programa de auditoría.
Esta persona debe informar a la alta
dirección sobre los contenidos del programa
de auditoría y solicitar su aprobación.
Alcance del programa de auditoría
Puede variar dependiendo de:
Ÿ Al tamaño y la naturaleza del auditado.
Ÿ Complejidad y nivel de madurez del
sistema de ges ón que se va a auditar.
En algunos casos, el programa de auditoría
puede consis r únicamente en una
auditoría sencilla.
Factores que determinan el alcance del
programa de auditoría:
Ÿ Obje vo, alcance y duración de cada
auditoría.
Ÿ Número de auditorías a llevar a cabo.
Ÿ Número, importancia, complejidad,
similitud y localización de las ac vidades
que se van auditar.
Ÿ Factores que influyen en la eficacia del
sistema de ges ón.
Ÿ Criterios de auditoría: Norma ISO 14001,
legislación aplicable, requisitos a los que
la organización suscribe.
Ÿ Conclusiones de auditorías previas, tanto
internas como externas.
Ÿ Idioma, contexto cultural y contexto
social.
Ÿ Requisitos de las partes interesadas
(quejas, incumplimiento de requisitos
legales).
Ÿ Cambios significa vos de las ac vidades
del auditado.
Ÿ Disponibilidad de información y
tecnologías de comunicación para
realizar las ac vidades de la auditoría,
especialmente cuando algunas se
realizan a distancia.
Ÿ Situaciones internas y externas:
incidentes ambientales, desastres
naturales, etc.
 Planificación y preparación de la auditoría
01 02

Implementación del programa de auditoría

El programa de auditoría debe realizarse siguiendo una serie de pasos.

Comunicación
1 Comunicar el programa de auditoría a las partes per nentes.

Alcance, obje vos y criterios de auditoría

Cada auditoría individual debe basarse en unos obje vos, un alcance y unos criterios de auditoría documentados, los
cuáles deben ser coherentes con los obje vos globales del programa de auditoría.

El alcance de la auditoría debe coincidir con el alcance del sistema de ges ón y las ac vidades auditadas. Por ello, es
necesario especificar claramente los procesos, ac vidades, productos y servicios que se realizan, así como los lugares de
realización, incluyendo las subcontrataciones realizadas.

Dependiendo del caso, el alcance puede estar determinado por el cliente y el líder del equipo auditor.

2 Ÿ Auditorías de Cer ficación: El alcance vendrá determinado por todas las unidades de trabajo que estén integradas en
el sistema implantado por la organización (cliente).

Ÿ Auditorías de Proveedores: El cliente no es el proveedor, sino quien contrata los servicios, por lo que el alcance vendrá
determinado por el contra sta.
Se auditarán sólo aquellos productos o áreas de trabajo que se hayan contratado.

Ÿ Auditorías Internas: El cliente es la propia dirección, de modo que el alcance vendrá determinado por la dirección de
la organización y normalmente se limita a lo establecido en el programa de auditorías internas

27 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación y preparación de la auditoría
01 02

Coordinación y programación

3 Coordinar y programar las auditorías y otras ac vidades rela vas al programa de auditoría.

Selección de equipos

4 Asegurar la selección de equipos de auditores competentes.

Recursos

5 Proporcionar recursos necesarios a los auditores.

Plazos establecidos

6 Asegurar la realización de las auditorías de acuerdo con el programa de auditoría y dentro de los plazos fijados.

Registros

7 Registrar las ac vidades de auditoría y asegurarse de que los registros se ges onan y man enen adecuadamente.

28 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación y preparación de la auditoría
01 02
Criterios de la auditoría
Ÿ Se u lizan como una referencia para
determinar la conformidad. Pueden
incluir:
Ÿ Polí cas y procedimientos.
Ÿ Normas, leyes y reglamentos aplicables.
Ÿ Requisitos contractuales o del sistema de
ges ón.
Ÿ Códigos de conducta de los sectores
aplicables.
Obje vos de la auditoría:
Definen qué es lo que se va a lograr con la
auditoría y deben ser concretados por el
cliente de la auditoría.
Estos pueden incluir:
Ÿ La determinación del grado de
conformidad del sistema de ges ón del
auditado con los criterios de auditoría.
Ÿ La evaluación de la capacidad del sistema
de ges ón para asegurar el cumplimiento
de los requisitos legales, reglamentarios y
contractuales.
Ÿ La evaluación de la eficacia del sistema
de ges ón implantado.
29 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
Periodicidad: Para ello, es necesario tener en cuenta la
disponibilidad de:
La frecuencia de las auditorías depende del
po de auditoría que se vaya a realizar. Ÿ Información suficiente y apropiada para
planificar la auditoría.
Ÿ Auditorías de Cer ficación: Dependen Ÿ Cooperación adecuada del auditado.
del Organismo de Cer ficación. El Ÿ Tiempo y recursos necesarios.
cer ficado ene un periodo de vigencia Ÿ Independencia de los miembros del
de 3 años, tras el cual, es necesario equipo auditor.
realizar otra auditoría para su renovación
y durante el ciclo, al menos una auditoría Si la auditoría no es viable, se debe
de mantenimiento anualmente. consultar con el auditado y proponer al
En el transcurso del mismo, deben cliente de la auditoría una alterna va.
realizarse auditorías de seguimiento,
como mínimo, con periodicidad anual o
según establezca cada organismo
cer ficador.
Ÿ Auditorías Internas: Al principio sería
recomendable cada 3 o 6 meses. Una vez
que el sistema de ges ón lleve empo
funcionando, se puede espaciar a una
sola auditoría anual.
Viabilidad de la auditoría:
La viabilidad de la auditoría se determina
antes de que ésta se realice.
 Planificación y preparación de la auditoría
01 02

Métodos de auditoría Selección del equipo auditor

El responsable del programa de auditoría debe seleccionar también los métodos que permitan Es necesario que todos los auditores posean
realizar la auditoría de forma eficaz, atendiendo a los obje vos, alcance y criterios definidos suficientes conocimientos sobre las
para las auditorías. ac vidades desarrolladas por la empresa a
auditar, siendo competentes en medio
Tipo de Auditoría ambiente y prevención de la contaminación
y en el sector específico requerido por la
Relación Auditor - Presencial o In Situ A Distancia
auditoría.
Auditado
En caso de que haya un único auditor, éste
En interacción con Ÿ Realización de entrevistas. Ÿ Mediante medios de deberá desempeñar todas las tareas
el auditado Ÿ Cumplimentación de listas comunicación interac vos: aplicables al líder del equipo auditor.
de verificación y - Realización de entrevistas.
Con ausencia del cues onarios con la - Cumplimentación de listas Consideraciones:
auditado par cipación del auditado. de verificación y
Ÿ Revisión de documentos cues onarios.
con la par cipación del - Revisión de documentos Para decidir el tamaño y la composición del
auditado. con la par cipación del equipo auditor, se debe tener en cuenta:
Ÿ Muestreo. auditado. Ÿ Los obje vos, alcance, criterios y
duración es mada de la auditoría.
Ÿ Revisión de documentos. Ÿ Revisión de documentos. Ÿ La competencia global del equipo auditor
Ÿ Observación del trabajo. Ÿ Observación del trabajo
Ÿ Realización de visitas al desempeñado mediante necesaria para conseguir los obje vos de
si o. medios de vigilancia, la auditoría.
Ÿ Cumplimentación de listas tomando en consideración Ÿ Los requisitos legales, reglamentarios,
de verificación. requisitos legales y sociales. contractuales y de
Ÿ Análisis de datos. acreditación/cer ficación aplicables.
Ÿ La necesidad de asegurar la
Las auditorías no interac vas no implican la interacción humana con los auditados, pero independencia del equipo auditor para
implican interacción con los equipos, las instalaciones y la documentación de la organización interactuar eficazmente con el auditado y
auditada. trabajar conjuntamente.

30 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación y preparación de la auditoría
01 02
Ÿ El idioma de la auditoría y la
comprensión de las caracterís cas
sociales y culturales par culares del
auditado.
Pasos en la selección de los auditores:
El proceso para asegurar la competencia
global del equipo auditor debe incluir los
siguientes pasos:
Ÿ Iden ficación de los conocimientos y
habilidades necesarias para alcanzar los
obje vos de la auditoría.
Ÿ Selección de los miembros del equipo
auditor, de modo que todo el
conocimiento y las habilidades necesarias
estén presentes.
Ÿ Los expertos técnicos permi rán suplir
los conocimientos y habilidades
necesarios que no se encuentren
cubiertos en su totalidad por los
auditores del equipo auditor.
Ÿ Los auditores en formación pueden
incluirse en el equipo auditor, pero no
deberán auditar sin una dirección u
orientación.
31 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
Sus tución de miembros del equipo
auditor:
El cliente de la auditoría y el auditado
pueden solicitar la sus tución de algún
miembro del equipo auditor. Para ello,
deben tener argumentos razonables.
Estos argumentos deben comunicarse al
líder del equipo auditor y demás
responsables, los cuales deberán resolver el
problema con el cliente de la auditoría y el
auditado antes de tomar alguna decisión
sobre la sus tución de los miembros del
equipo auditor.
Ejemplos:
Ÿ Un miembro del equipo auditor es un
an guo empleado del auditado.
Ÿ Un miembro del equipo auditor ha
prestado servicios de consultoría al
auditado.
Ÿ Un miembro del equipo auditor es un
viejo amigo del auditado.
Ésta situación normalmente debería darse
en la etapa previa a la auditoría, ya que el
auditado debe recibir el plan de auditoría
donde se indican los miembros del equipo
auditor, al menos una semana antes de la
auditoría.
Revisión de la Documentación
La revisión de la documentación es una
etapa fundamental en el proceso de
auditoría. Permite familiarizarse con el
sistema de ges ón del auditado.
El auditor deberá revisar, de manera
general, toda la documentación con el fin
de:
Ÿ Comprobar que está completa.
Ÿ Verificar que cumple los requisitos de la
norma ISO 14001 y que éstos fueron bien
interpretados y aplicados.
 Planificación y preparación de la auditoría
01 02
Si el auditor encuentra anomalías, o
considera que la norma ha sido
incorrectamente interpretada o aplicada,
podrá rehusar ejecutar la auditoría,
debiendo avisar al auditado para que
complete o modifique su sistema.
El auditor puede elaborar un cues onario
inicial o lista de verificación de auditoría con
el objeto de conocer:
Ÿ Obje vos, metas y puntos de mira.
Ÿ Entradas, etapas del proceso y salidas.
Ÿ Controles y medidas.
Ÿ Resultados.
Documentación básica:
La documentación solicitada por el auditor
dependerá de:
Ÿ El po de auditoría.
Ÿ El tamaño y procesos de la empresa
auditada.
32 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
INFORMACIÓN PREVIA
Resultados de Auditorías anteriores
Información sobre la ac vidad a auditar
Documentos del SGA
Legislación y otros requisitos aplicables
Antecedentes de incidentes ambientales
Reclamos de partes interesadas
Necesidades de la Dirección
Preparación de la Auditoría
Una vez planificada la auditoría,
seleccionado el equipo auditor y revisada la
documentación, se procederá a preparar la
auditoría:
Ÿ Elaboración del plan de auditoría.
Ÿ Asignación de tareas al equipo auditor.
Ÿ Preparación de los documentos de
trabajo.
Elaboración del plan de auditoría:
El líder del equipo auditor debe preparar
el plan de auditoría que proporcione la
programación y las caracterís cas básicas
de la misma.
Antes de comenzar la auditoría, el plan
debe ser conocido por:
Ÿ El equipo auditor (Auditores, expertos
técnicos, observadores, etc).
Ÿ El cliente de la auditoría, quien debe
revisarlo y aprobarlo.
Ÿ Los auditados.
El nivel de detalle del plan depende del po
de auditoría:
Ÿ Inicial o de seguimiento.
Ÿ Interna o externa.
El plan debe diseñarse de forma flexible,
permi endo realizar cambios, si fuese
necesario, durante la puesta en prác ca. El
líder del equipo auditor aceptará o no el
cambio en función de la relevancia que éste
tenga en el desarrollo de la auditoría y en la
comprensión del sistema de ges ón del
auditado durante el desarrollo de la misma.
 Planificación y preparación de la auditoría
01 02
Cambios en el Plan de Auditoría:
En la reunión de apertura de la auditoría
puede ocurrir que el auditado necesite
modificar:
Ÿ El momento programado para realizar la
entrevista a la dirección porque tenga
que ausentarse a una reunión necesaria
para el funcionamiento de su empresa.
En este caso, el líder del equipo auditor
puede aceptar el cambio porque no
interfiere en el desarrollo de otras
ac vidades de la auditoría.
Ÿ El horario establecido para auditar alguno
de los procesos del alcance del SGA.
Contenido del Plan de Auditoría:
De manera general, un programa de
auditoría deberá incluir:
Ÿ Obje vos de la auditoría.
Ÿ Criterios de la auditoría.
Ÿ Documentación de referencia.
Ÿ Alcance de la auditoría.
Ÿ Fechas y lugares donde se van a realizar
las ac vidades de auditoría.
33 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
Ÿ Hora y duración es madas, incluyendo
reuniones con la dirección del auditado y
del equipo auditor.
Ÿ Funciones y responsabilidades del equipo
auditor y sus acompañantes.
Ÿ Asignación de recursos necesarios a las
áreas crí cas de la auditoría.
Cuando sea apropiado, incluir en el plan:
Ÿ Iden ficación del representante del
auditado en la auditoría.
Ÿ Idioma de trabajo y del informe de la
auditoría, cuando sea diferente del
idioma del auditor y/o del auditado.
Ÿ Asuntos del informe de auditoría.
Ÿ Prepara vos logís cos (viajes, recursos
disponibles, etc.).
Ÿ Puntos relacionados con la
confidencialidad.
Ÿ Acciones de seguimiento de la auditoría.
 Planificación y preparación de la auditoría
01 02

Plan de Auditoría (Ejemplo)

Empresa: Environmental S. A. (Calle 12, Lima)

Obje vo: Confirmar que el sistema de ges ón de la organización es conforme con los requisitos de la Norma ISO 14001:2015.
Si es posible, iden ficar áreas de mejora potencial del sistema de ges ón.

Criterios de auditoría: ISO 14001:2015 y legislación de referencia.

Alcance: Todas las ac vidades de la Organización

Métodos: Entrevistas, observación, lista de chequeo y muestreos.

Equipo auditor:
Ÿ Auditor líder: Nombre y Apellido (Iniciales AA)
Ÿ Otros auditores: Nombre y Apellido (BB) y Nombre y Apellido (CC)
Ÿ Observador: Nombre y Apellido (DD)

Fecha: 22 enero 2020

34 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación y preparación de la auditoría
01 02

Horario Proceso Auditor Comentario

9:00 – 9:30 Reunión inicial Todos

9:30 – 10:30 Visita a las instalaciones y verificación del control operacional. Todos Cláusulas 8.1 y 8.2
Preparación y respuesta ante emergencias.

10.30 – 11:30 Revisión documental AA y BB Cláusulas 4.3, 5.2, 7.5

10.30 – 11:30 Entrevista a la dirección CC Cláusulas 4.1, 4.2, 5.1, 5.3, 9.3

11:30 – 12:30 Auditoría al departamento de recursos humanos AA y CC Cláusulas 5.3, 7.2

11:30 – 12:30 Entrevista al responsable del sistema de ges ón. Revisión BB Cláusulas 4.1, 4.2, 4.4, 6.1, 6.2, 7.1, 7.2,
documental. 7.4, 9 y 10

13:00 – 14:00 Almuerzo Todos

14:00 – 15:00 Auditoría del proceso de compras CC Cláusulas 6.1.3, 7.4.3, 7.5.3, 8.1.4.1, 9.1

14:00 – 15:00 Auditoría de la contratación externa AA y DD Cláusulas 6.1.3, 7.4.3, 7.5.3, 8.1.4.2,
8.1.4.3, 9.1

15:00 – 16:30 Auditoría al departamento de construcción y rehabilitación. Todos Cláusulas 5.4, 6.1.2, 6.1.3, 6.1.4, 7.1, 7.2,
Entrevista a los trabajadores. Observación de ac vidades. 7.3, 7.4, 8.1, 8.2, 9.1, 10.2
Revisión documental.

16:30 – 17:00 Reunión del equipo auditor Todos Exposición y acuerdo de evidencias y no
conformidades. Confirmar el
cumplimiento del plan de auditoría.

17:00 – 18:00 Reunión final Todos

35 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 Planificación y preparación de la auditoría
01 02
Asignación de tareas al equipo auditor:
El líder del equipo auditor, en consulta con
el resto de auditores, deberá asignar a cada
uno las responsabilidades, funciones,
lugares, áreas y ac vidades a auditar
acordes a su competencia y habilidades.
Para ello deberá tener en cuenta:
Ÿ La independencia y competencia de los
auditores.
Ÿ El uso eficaz de los recursos.
Ÿ Las diferentes funciones y
responsabilidades de los auditores,
auditores en formación y expertos
técnicos.
La asignación de tareas debe diseñarse de
manera flexible para permi r cambios que
puedan llegar a ser necesarios a medida
que se van desarrollando las ac vidades
de auditoría.
36 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría
Preparación de los documentos de trabajo Debe incluir todos los requisitos que se
exigen en la norma de referencia, ISO
Los miembros del equipo auditor deberán 14001. Puede ser conveniente seguir el
revisar la información oportuna de las mismo orden establecido en dicha norma.
tareas asignadas y preparar los documentos
de trabajo que sean necesarios para el Debe prepararse pensando en la
desarrollo de la auditoría. organización que se va a auditar. No es lo
mismo una empresa de servicios que una
El formato y can dad de tales documentos, empresa industrial.
depende de los requisitos establecidos por
la empresa y de la preferencia del auditor.
Listas de verificación, listas de chequeo o
check-list:
Con enen las preguntas que se harán al
auditado en cada una de los departamentos
correspondientes.
Resulta de gran u lidad ya que puede servir
como:
Ÿ Guía para el auditor.
Ÿ Registro documental, donde recoger los
hallazgos detectados.
Es una herramienta voluntaria, de formato
libre. Se trata de un documento de trabajo
personal que servirá de guía al auditor en el
transcurso de la auditoría por lo que debe
ser rápido de leer y de u lizar. Un requisito
fundamental es que el auditor se sienta
cómodo usándola.
 Planificación y preparación de la auditoría
01 02

Otros documentos que puede u lizar el

auditor:

Durante la preparación de Ÿ Norma de referencia

la auditoría
Para la reunión inicial
Durante la auditoría
Durante la reunión de
cierre
Ÿ Especificaciones contractuales o administra vas
Ÿ Procedimientos de auditoría
Ÿ Organigrama de la empresa
Ÿ Plan de auditoría
Ÿ Cer ficado del auditor
Ÿ Material de presentación
Ÿ Norma de referencia
Ÿ Especificaciones contractuales o administra vas
Ÿ Procedimientos de auditoría
Ÿ Lista de verificación
Ÿ Formatos de registros
Ÿ Evidencias
Ÿ No conformidades

37 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría

 01 02

BIBLIOGRAFÍA:

Interna onal Organiza on for

Standardiza on. Norma ISO 45001. Sistemas
de ges ón de la seguridad y salud en el
trabajo - Requisitos con orientación para su
uso. ISO, 2018. Suiza.

Interna onal Organiza on for Standardiza on

(2011). Norma ISO 19011. Directrices para la
auditoría de sistemas de ges ón. ISO, 2011.
Suiza.

Interna onal Organiza on for Standardiza on

(2017). Norma ISO 14044. Análisis del Ciclo de
Vida. ISO, 2017. Suiza.

38 Master Class 2: Planificación del SGA y su Auditoría