AUDITORIA FORENSE APLICADA AL MEDIO AMBIENTE

1. ¿Cuál es la importancia del medio ambiente para el ser humano?

RTA:
2. ¿Qué son los factores abióticos y cuál es su fundamento en la naturaleza?
RTA: Los factores abióticos se pueden definir como los distintos componentes que
determinan el espacio físico en el cual habitan los seres vivos como, por ejemplo:
el agua, la temperatura, la luz, el pH, el suelo, la humedad, el aire y los nutrientes.
3. ¿Qué son los factores bióticos y cuál es su fundamento en la naturaleza?
RTA: Los factores bióticos son todos los organismos de un ecosistema que
sobreviven es decir los que tienen vida, como, por ejemplo: la flora, la fauna, los
humanos de un lugar, y sus interacciones. Los individuos deben tener
comportamientos y características fisiológicas especificas que permitan su
supervivencia y su reproducción en un ambiente definido.
4. ¿Cuál es el aspecto más importante que tiene la auditoria forense para ser
aplicada al medio ambiente?
RTA: El aspecto mas importante que tiene la auditoria forense para ser aplicada al
medio ambiente es investigar, examinar, verificar, atestar y evaluar los hechos, los
daños o atentados que se presentan o han ocurrido en contra de la vida del medio
ambiente, los seres humanos de la naturaleza y de los animales.
5. Indique entre muchos aspectos que se presentan en el medio ambiente,
¿Cuáles son los fraudes que se cometen al medio ambiente, ojalá
diferentes a los presentados en este capítulo?
RTA:
Los principales fraudes cometidos contra el recurso natural del agua son:
* Contaminación del agua: Aunque el agua es el recurso natural más importante,
es al que se le causa mayor daño. Dentro de los principales contaminantes se
encuentran: los agentes biológicos causantes de enfermedades, la materia
orgánica, los plaguicidas, aguas residuales y otros contaminantes.
* Contaminación del aire: el monóxido de carbono que emiten los vehículos es el
mayor contaminante del aire, al igual que los gases industriales.
* Contaminación del suelo: existen dos tipos de contaminación del suelo: la
contaminación natural (endógena), como son las erupciones volcánicas,
terremotos, maremotos, etc., y la contaminación entrópica (exógena), como la tala
indiscriminada de árboles, excavaciones de minas, entre otros.
Los principales fraudes cometidos en contra de la fauna son:
* Maltrato y abandono animal.
* Pescas furtivas.
* Comercio de partes o de productos de especies de origen vegetal en vía de
extinción.
* Caza indiscriminada.
Comercio ilegal de pieles o la peletería.
Matanza de especies nativas.
Trafico de especies silvestres y exóticas.
Animales en vía de extinción.
Experimentos con animales.
Los principales fraudes cometidos en los ambientes empresariales son:
Ambientes internos: El tipo de ambiente interno es todo aquel relacionado con los
diferentes procesos por los cuales un empleado debe pasar para poder
desempeñar sus funciones.
Ambientes inadecuados laborales o el llamado acoso laboral, tales como oficinas
con poca ventilación, herramientas obsoletas, directivos con poca preparación en
manejo de personal.
Ambientes externos: la interacción de los gerentes y del personal que conforman
una organización es con el medio dentro de las organizaciones, pero en la mayoria
un gerente eficaz debe ocuparse tambien del medio externo.
6. ¿El ambiente empresarial porque es parte importante para una
investigación con la auditoria forense?
RTA: El ambiente empresarial es parte importante para una investigación con la
auditoria forense porque en este ambiente se tienen en cuenta muchos factores
importantes para ver el desarrollo de los procesos realizados por el personal de la
empresa y saber si las condiciones laborales son las adecuadas.
7. De acuerdo al tiempo en que se encuentre actualice las normas nacionales
que se han emitido para la protección del medio ambiente tanto los bióticos,
abióticos como el empresarial en forma interna.
RTA:
Constitución política de Colombia de 1991
Codigo nacional de los recursos naturales renovables y de proteccion al medio
ambiente, decreto ley 2811 de 1974.
Decreto 1608 de 18978 sobre fauna silvestre
Decreto 1715 de 1978 sobre el recurso paisaje.
Ley 09 de 1979 – Ley sanitaria.
Ley 99 de 1993 – por la cual se crea el Ministerio del Medio Ambiente.
Ley 685 de 2001 – por la cual se expide el código de minas.
Normas sobre aguas marinas

Normatividad sobe el recurso atomosferico

 Normatividad ordenamiento y uso del suelo

8. De acuerdo al tiempo en que se encuentre actualice las normas

internacionales que se han emitido para la protección del medio ambiente
tanto los bióticos, abióticos como el empresarial en forma interna.
RTA:
  Convención para el cambio climático.
 Convención de Viena para la protección de la capa de ozono.
 Convención de Brasilea – residuos peligrosos (1989)
 Convención para la protección de la biodiversidad – 1991.

9. Haga una lista de los casos en los cuales se han cometido fraudes contra el
medio ambiente y clasifíquelos de acuerdo a si son bióticos o abióticos.
RTA:
Deforestación en el Amazonas – bióticos
Contaminación del aire en Bogotá D.C - Abióticos
Contaminación hídrica del caso de Nestlé en Bugalagrande – Abióticos
Trafico de las tortugas hicoteas. - Bióticos
Contaminación realizada por la compañía Drummond. - Abióticos
Contrabando de combustible. - Abióticos
Incendio en el cerro del cable. – bióticos
Derrame petrolero del buque Stanships INC. – Abióticos
10. Con la anterior lista tome el caso que mas estime se le podría aplicar la
auditoria forense.
RTA: De la anterior lista escogí el caso de la Contaminación hídrica del caso de
Nestlé en Bugalagrande.
11. Del caso anterior siga los pasos para este tipo de investigación (planeación,
trabajo de campo, diagnostico, y el dictamen e informe pericial), como un
testigo experto del mismo.
RTA:
PLANEACIÓN
El caso a investigar en la Empresa NESTLE de Colombia S.A, la cual cometió
fraude al momento de verter aguas temperatura superiores a las permitidas,
alteraciones del Ph y el contenido de coliformes totales y fecales que contaminan
los recursos hídricos.
Teniendo en cuenta que la auditoria forense aplicada al medio ambiente es una
herramienta que permite detectar, atestar os fraudes ocasionados al medio
ambiente, para este caso se determino seguir los siguientes pasos de la
investigación:
  Determinar la cantidad de sustancias químicas, los contaminantes y los
residuos peligrosos.
 Revisar cuales fueron los sitios que se vieron mas afectados por las
sustancias químicas vertidas en el rio Bugalagrande.
 Determinar el grado de responsabilidad y costo por el daño causado.
 Cuales son las normas leyes y procedimientos incumplidos.
 Quienes fueron las personas que participaron en este fraude ambiental.
 Los daños ocasionados al medio ambiente, a la flora, fauna y a los
habitantes de la región.
TRABAJO DE CAMPO
Observación: se pudo observar el vertimiento de sustancias químicas al rio, sin
tener ningún tipo de precaución o una máquina que detenga tal daño.
Se realizaron análisis por parte de laboratorio Analquim Ltda, con el fin de obtener
unos parámetros de las sustancias químicas encontradas en el agua, para
determinar la cantidad y el impacto que tiene en los animales, la fauna y las
personas que consumen de esta agua.
Los resultados de los análisis fueron los siguientes:

DIAGNOSTICO
De acuerdo a la importancia que en la actualidad tiene la auditoria forense
aplicada al medio ambiente y teniendo en cuenta las etapas de la auditoria se
recopilan las evidencias y pruebas necesarias para determinar, en el caso
especifico de la empresa Nestlé de Colombia S.A, el vertimiento de aguas
residuales altamente contaminantes, la cantidad de sustancias químicas
encontradas y el contenido de coliformes totales y fecales que contaminan el
recurso hídrico. Investigación que se debe seguir para determinar los victimarios.
DICTAMEN E INFORME PERICIAL
Como resultado del trabajo de investigación forense y con base a lo explicado en
el capitulo de auditoria forense, se encontraron las siguientes conclusiones:
 Se determino el fraude ocasionado por la empresa Nestlé de Colombia S.A,
a la flora, faunas y habitantes de la región.
 Se evidencia que a pesar de tener una normatividad que prohíbe el
vertimiento de estas aguas residuales, no se esta cumpliendo lo cual
genera unos daños grandes al medio ambiente tanto a corto como a largo
plazo.
 Se debe realizar una valoración de los daños ecológicos y humanos tanto a
corto plazo como a largo plazo.