Insumo Unidad de Compra

1 Cuero curtido 200 decímetros

2 Hilo Bobina
3 Suela Pares
4 Cordones Pares
5 Pegante Frasco 750 c.c.
6 Ojales 200 kits
7 Bolsas plásticas Paquete de 100 unidades
8 Caja de cartón Unidad
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
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29
30
 Consumo/ Costo Unitario
Precio de Compra Rend./ lote unidad /material
(en $)
(en $) (en $)
$ 120,000.00 10 $ 12,000.00
$ 80,000.00 90 $ 888.89
$ 25,000.00 1 $ 25,000.00
$ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00
$ 16,000.00 50 $ 320.00
$ 150,000.00 200 $ 750.00
$ 8,000.00 100 $ 80.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
 Costo Un. MP
(en $)
$ 46,038.89
 Cantidad de Tiempo
Procesos operarios estándar
por proceso (H-H / unidad)

1 Corte 0.5 0.046

2 Guarnecida 2 0.248
3 Soladoría 2 0.231
4 Acabado 1 0.101
5 Empaque 0.5 0.01
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
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28
29
 Valor salario Valor Prestaciones Capacidad del
mensual proceso
(en $) (en $) (unid / día)

$ 980,657.00 $ 1,479,713.35 87.0

$ 980,657.00 $ 1,479,713.35 65.0
$ 980,657.00 $ 1,479,713.35 69.0
$ 980,657.00 $ 1,479,713.35 79.0
$ 980,657.00 $ 1,479,713.35 400.0
 Costo Un. MOD
(en $)
$ 5,691.21
Costo Fijo MOD
(en $)
$ 8,878,280.08
Días laborables
en el mes
24
Cantidad de turnos
cada día
1
Capacidad mensual de
producción calculada
1,560
Capacidad mensual de
producción ajustada
1,560
 Nombre del Recurso o Gasto asignables a la Producción

1 Gasto salarios administrativos (sin prestaciones sociales)

2 Gasto salarios de mantenimiento (sin prestaciones sociales)
3 Gasto materiales y repuestos de mantenimmiento (promedio)
4 Arrendamiento (alquiler) o Depreciación Planta (si es propia)
5 Energía para producción
6 Servicio Públicos (acueducto, alcantarillado, disposición basuras)
7 Seguros de la maquinaria y la planta
8 Depreciación maquinaria
9 Depreciación herramientas
10 Suministros de aseo y sanetización
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
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25
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28
29
30
Costo mensual del recurso Costos fijos totales en el
(en $) mes (en $)
$ 1,500,000.00 $ 6,142,250.00
$ 1,000,000.00
Factor prestacional
$ 300,000.00
$ 1,000,000.00 50.89%
$ 300,000.00
$ 120,000.00
$ 100,000.00
$ 300,000.00
$ 150,000.00
$ 100,000.00
 RESUMEN DE CO

Demanda Promedio
(Pronóstico en unidades al mes)

Costo Materia Prima (MP)

Costo Mano de Obra (MOD)

Costos de Costos Indirectos de Fabricación (CIF)

Producción al mes

Costo Primo (MP + MOD)

Costo de Transformación (MOD + CIF)

RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

2,138 Capacidad mensual de producción

$ 46,038.89 Costo Variable Unitario

$ 8,878,280.08 Costo Fijo Unitario de MOD

$ 6,142,250.00 Costo Fijo Unitario CIF

$ 51,730.09
Costo Unitario del Producto
$ 9,628.54
 1,560
$ 46,038.89

5,691.21

3,937.34

55,667.43
 Datos de Costo Unitario del Producto (Ct)
entrada Margen de utilidad esperado (m)

Precio según el costo P = Ct*(1+m)

Cálculos para Precio según la venta P = Ct/(1-m)
el precio de
venta Precio del principal competidor
Precio Objetivo según la demanda

Precio seleccionado (Seleccionar)

$ 55,667.43
60.5%

$ 89,346.23
$ 140,930.21
$ 85,600.00
$ 89,483.00

$ 90,000.00
$60,000,000.00
Costo Variable Unitario
Costo Fijo mensual
$50,000,000.00 Precio de venta
Pto. Equilibrio en Unidades / mes
Pto. Equilibrio en Pesos ($) / mes
$40,000,000.00
Costo Unitario

$30,000,000.00 Cantidad
137
171
$20,000,000.00
205
239
$10,000,000.00 273
308
341.7
$-
7 1 5 9 3 8 6 6 0 4 8 3 7 376
13 17 20 23 27 30 375 37 41 44 47 51 54
6 410
15
767 444
67
41. 478
3
513
Costos Totales Ingresos 547

Calculadora 1408
osto Variable Unitario
osto Fijo mensual
recio de venta
to. Equilibrio en Unidades / mes
to. Equilibrio en Pesos ($) / mes
osto Unitario
$ 46,038.89 Nivel de Actividad
$ 15,020,530.08
$ 90,000.00 Total Unidades 1560
341.7 Ingresos Totales $ 140,400,000.00
$ 30,750,990.44 Costo Total $ 86,841,196.75
$ 55,667.43 Utilidad $ 53,558,803.25

Costo Variable Costo Fijo Costos Totales Ingresos Utilidad

$ 6,307,327.78 $ 15,020,530.08 $ 21,327,857.86 $ 12,330,000.00 -$ 8,997,857.86
$ 7,872,650.00 $ 15,020,530.08 $ 22,893,180.08 $ 15,390,000.00 -$ 7,503,180.08
$ 9,437,972.22 $ 15,020,530.08 $ 24,458,502.31 $ 18,450,000.00 -$ 6,008,502.31
$ 11,003,294.44 $ 15,020,530.08 $ 26,023,824.53 $ 21,510,000.00 -$ 4,513,824.53
$ 12,568,616.67 $ 15,020,530.08 $ 27,589,146.75 $ 24,570,000.00 -$ 3,019,146.75
$ 14,179,977.78 $ 15,020,530.08 $ 29,200,507.86 $ 27,720,000.00 -$ 1,480,507.86
$ 15,730,460.36 $ 15,020,530.08 $ 30,750,990.44 $ 30,750,990.44 $ -
$ 17,310,622.22 $ 15,020,530.08 $ 32,331,152.31 $ 33,840,000.00 $ 1,508,847.69
$ 18,875,944.44 $ 15,020,530.08 $ 33,896,474.53 $ 36,900,000.00 $ 3,003,525.47
$ 20,441,266.67 $ 15,020,530.08 $ 35,461,796.75 $ 39,960,000.00 $ 4,498,203.25
$ 22,006,588.89 $ 15,020,530.08 $ 37,027,118.97 $ 43,020,000.00 $ 5,992,881.03
$ 23,617,950.00 $ 15,020,530.08 $ 38,638,480.08 $ 46,170,000.00 $ 7,531,519.92
$ 25,183,272.22 $ 15,020,530.08 $ 40,203,802.31 $ 49,230,000.00 $ 9,026,197.69

$ 64,822,755.56 $ 15,020,530.08 $ 79,843,285.64 $ 126,720,000.00 $ 46,876,714.36

 Gastos de Comercialización Valor mensual
(en $)
1 Nómina Personal de Ventas (sin prestaciones) $ 3,000,000.00 1
2 Nómina Seguridad en Ventas (sin prestaciones) $ 1,000,000.00 2
3 Nómina Servicio al Cliente (sin prestaciones) $ 2,000,000.00 3
4 Nómina Personal Entrega (sin prestaciones) $ 1,000,000.00 4
5 Gastos por comisiones de venta $ 350,000.00 5
6 Publicidad $ 2,000,000.00 6
7 Promociones y descuentos $ - 7
8 Gastos de viaje (viáticos) $ 2,000,000.00 8
9 Gastos de transporte (distribución) $ 2,000,000.00 9
10 Obsequios a los clientes $ - 10
11 Alquiler o Depreciación Puntos de Venta $ 2,000,000.00 11
12 Alquiler o Depreciación Bodega de Prod. Tdo. $ 1,000,000.00 12
13 Mantenimiento de oficinas comerciales $ - 13
14 Comunicaciones (internet y telefonía) $ 300,000.00 14
15 Depreciación equipo de oficina $ 300,000.00 15
16 Gastos de papelería y suministros $ 200,000.00 16
17 Seguros relacionados con la comercialización $ 200,000.00 17
18 18
19 19
20 20
21 21
22 22
23 23
24 24
25 25
26 26
27 27
28 28
29 29
30 30
 Gastos Administrativos Valor mensual
(en $)
Nómina Personal Administrat. (sin prestaciones) $ 3,000,000.00
Nómina Personal de Seguridad (sin prestaciones) $ 1,000,000.00
Servicios públicos relacionados con la Administ. $ 200,000.00
Telecomunicaciones (internet, telefonía) $ 200,000.00
Alquiler o Depreciación del espacio de Administ. $ 500,000.00
Depreciación de equipos $ 300,000.00
Seguros $ -
Suministros de oficina $ 200,000.00
Gastos de mensajería $ 300,000.00
 Total Gasto de
Comercialización
$ 13,912,300.00
Total Gastos de
Administración
$ 3,735,600.00
Total Gastos de
Operación
$ 17,647,900.00

Tasa de impuestos

32.00%

Factor prestacional

50.89%
Estado de Resultados Proyectado Costeo Tradicional Prod
Participación
Ventas 140,400,000 100.00%
Costo de Producción 86,841,197 61.85%
Utilidad Bruta 53,558,803 38.15%
Gastos de administración 3,735,600 2.66%
Gastos de ventas 13,912,300 9.91%
Total Gastos de Operación 17,647,900 12.57%
Utilidad de Operación 35,910,903 25.58%
Ingresos no operacionales 4,000,000 2.85%
Gastos financieros 3,800,000 2.71%
Total otros ingresos y egresos 200,000 0.14%
Utilidad antes de impuestos 36,110,903 25.72%
Impuesto de renta y complementarios 11,555,489 8.23%
Utilidad neta 24,555,414 17.49%
 Costeo ABC Producto 0
Participación
Err:508
Err:508

Err:508
Err:508

Err:508
Err:508
Precio objetivo al consumidor Canal Directo Canal Cort
$ 89,483.00 Valores untaros Ganancia
costo
según Ganancia
según venta
Tiempo
Entrega Valores untaros
Costo Producto (CP) 55,667.43 55,667.43
Margen 60.5% 25.0%
Gastos de administración 2,394.62 2,394.62
22,366.04 2
Gastos de Ventas 8,918.14 8,918.14
Precio según el costo CP*(1+m) 89,346.23 69,584.29
Precio según la venta CP/(1-m)
Costo Compra Mayorista según el costo
Costo Compra Mayorista según la venta
Margen
Gastos de administración (Factor 1,5)
Gastos de Ventas (Factor 2,0)
Precio según el costo
Precio según la venta
Costo Compra Minorista según el costo 69,584.29
Costo Compra Minorista según la venta
Margen 22.1%
Gastos de administración (Factor 1,5) 13,377.21
Gastos de Ventas (Factor 2,5) 22,295.35
Precio según el costo
Precio según la venta 89,325.15
Precios al consumidor final Según costo Según venta Tiempo
Precio al Consumidor según costo 89,346.23 33,678.80
Precio al Consumidor según venta
2 89,325.15
Canal Corto Canal Largo
Ganancia según Ganancia Tiempo Ganancia según Ganancia Tiempo
costo según venta Entrega Valores untaros costo según venta Entrega
55,667.43
25.0%
2,394.62
2,604.10 2 2,604.10 2
8,918.14
69,584.29

69,584.29

9.0%
3,591.92 55,038.05 1
17,836.28

76,466.26

76,466.26
33.0%
53,652.59 1 13,377.21 1,989.92 1
22,295.35

114,128.74
Según costo Según venta Tiempo Según costo Según venta Tiempo

33,657.72
1 114,128.74 58,461.31
1