Plantilla Actividad 1 Modulo No.8 Asientos Ajust

TALLER DE HERRERIA LOS DUROS
Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Bancos Popular
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
11807 Maquinarias
11808 Depreciacion Acumulada Maquinarias
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Intereses por pagar
213 Prestamos por pagar a corto plazo
214 Ingresos por adelantado de clientes
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por salarios
612 Gastos de Alquiler
613 Gastos de Intereses
614 Gastos de Publicidad
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Depreciacion
618 Gastos varios
TALLER DE HERRERIA LOS DUROS
Balanza de Comprobacion
Al 31/12/2017
(Valores en RD$)
Cuenta Debito
Bancos Popular 405,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes 318,000.00
Suministros de materiales de oficina 8,000.00
Inventarios de Insumos de producción 560,000.00
Seguro pagado por adelantado 12,000.00
Renta pagada por adelantado 60,000.00
Publicidad pagada por adelantado 48,000.00
Edificio 2,000,000.00
Muebles y Equipos de Oficina 200,000.00
Equipo de transporte 1,500,000.00
Maquinarias 700,000.00
Cuentas por pagar proveedores
Prestamos por pagar a corto plazo
Ingresos por adelantado de clientes
Capital social
Ingresos por servicios
Gasto por salarios 60,000.00
Gastos varios 25,000.00
Totales 5,896,000.00
OS DUROS
cion
Crédito
241,000.00
304,000.00
240,000.00
4,211,000.00
900,000.00
5,896,000.00
ASIENTOS DE AJUSTES
Elabora los asientos de ajuste de la empresa con cierre contable al 31 de diciembre del 2017, considerando la
siguiente información adicional:
1. Se realizó un inventario final a los suministros de oficina al 31 de diciembre y arrojo que se habían una
existencia valorada en RD$2,900.00
2. La póliza de seguro es de una cobertura de 12 meses a partir del 01 de agosto del 2017.
3. Se rentó una nave para almacén por 10 meses a partir del 01 de mayo del 2017. La empresa no había
registrado ningún asiento de ajuste hasta la fecha de cierre.
4. Se firmó un contrato de publicidad en la revista El Herrero Magazine RD por 12 meses a partir del 01 d
marzo del 2017. La empresa no había registrado ningún asiento de ajuste hasta la fecha de cierre.
5. La OISOE nos contrató por 12 meses para trabajos de mantenimiento para varios puentes del país a partir de
01 de julio del 2017. Al 31 de diciembre no se había reconocido los ingresos ganados.
6. La depreciación en línea recta de los Activos Fijos, se hará en base a las siguientes informaciones:
ACTIVOS FIJOS
Edificio
Muebles y Equipos de Oficina
Equipo de transporte
Maquinarias
a) Calcular y registrar los asientos de los ajustes.

b) Apertura de las cuentas T de la Balanza de Comprobación antes de ajustes.
c) Pase al mayor de los asientos de ajustes.
d) Determinar saldos de las cuentas del mayor.
e) Elaborar Balanza de Comprobación Ajustada.
f) Elaborar Estado de Resultados. (Vea ejemplo de la página 24 de la Guía de Estudio)
g) Elaborar el Balance General. (Vea ejemplo de la página 26 de la Guía de Estudio)
1 3 2017
31 12 2017
30 9 0 5 MESES
DIAS MESES
12,000/12 1,000 mensual x 5 meses $ 5,000.00
4000 40000
FECHA DE ADQUISICION VIDA UTIL EN AÑOS
Jan-17 20
Apr-17 10
Jul-17 5
Feb-17 15
TALLER DE HERRERIA LOS
DIARIO GENERA
FECHA
12/31/2017
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
12/31/2017
12/31/2017
12/31/2017
12/31/2017
12/31/2017
12/31/2017
12/31/2017
12/31/2017
TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL
DIARIO GENERAL
NOMBRE DE LA CUENTA
Gastos de Materiales de Oficina
@
Suministros de materiales de oficina
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Gastos de Seguros
@
Seguro pagado por adelantado
Gastos de Alquiler
@
Renta pagada por adelantado
Gastos de Publicidad
@
Publicidad pagada por adelantado
@
Gastos de Depreciacion
@
Depreciacion Acumulada Edificio
@
Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
@
Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXX
@
Depreciacion Acumulada Maquinarias
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXX
Hoja No.__________
DEBITO CREDITO
RD$ 2,900.00
RD$ 2,900.00
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
RD$ 5,000.00
RD$ 5,000.00
RD$ 48,000.00
RD$ 48,000.00
RD$ 40,000.00
RD$ 40,000.00
RD$ 120,000.00
RD$ 120,000.00
RD$ 100,000.00
RD$ 100,000.00
RD$ 15,000.00
RD$ 15,000.00
RD$ 150,000.00
RD$ 150,000.00
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
RD$ 42,777.78
RD$ 42,777.78
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
RD$ 523,677.78 RD$ 523,677.78

8,000.00 2,900.00
8,000.00 2,900.00
5,100.00
48,000.00 40,000.00
48,000.00 40,000.00
8,000.00

42,777.78
42,777.78
40,000.00
40,000.00
MAYOR GENERAL
12,000.00 5,000.00
12,000.00 5,000.00
7,000.00
Depreciacion Acumulada Edificio
100,000.00
100,000.00

120,000.00 240,000.00
120,000.00 240,000.00
120,000.00
Gastos de Seguros
5,000.00
5,000.00
IA LOS DUROS, SRL
ENERAL
60,000.00 48,000.00
60,000.00 48,000.00
12,000.00
Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de
Oficina
15,000.00
15,000.00

900,000.00
120,000.00
- 1,020,000.00
1,020,000.00
100,000.00
15,000.00
150,000.00
42,777.78
307,777.78
Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
150,000.00
150,000.00
Gastos de Alquiler
48,000.00
48,000.00

2,900.00
2,900.00
Plantilla para el Calculo d
FECHA DE FECHA DE CIERRE
ACTIVOS FIJOS
ADQUISICION DE LIBROS
A B
Edificio Jan-17 Dec-31

Muebles y Equipos de Oficina Apr-17 Dec-31
Equipo de transporte Jul-17 Dec-31
Maquinarias Feb-17 Dec-31
el Calculo del Gasto de Depreciacion
VALOR DEL ACTIVO
VIDA UTIL EN DEPRECIACION DEPRECIACION
(sacado de la Balanza antes
AÑOS ANUAL MENSUAL
de Ajustes)
C D E= C / D F = E/12
2,000,000.00 20 100,000.00 8,333.33

200,000.00 10 20,000.00 1,666.67
1,500,000.00 5 300,000.00 25,000.00
700,000.00 15 46,666.67 3,888.89
ciacion
TIEMPO A
GASTOS DE
DEPRECIAR (EN
DEPRECIACION
MESES)
G=B-A H=FXG
12 100,000.00 - 1,111.11
9 15,000.00 - 222.22
6 150,000.00 - 27,500.00
11 42,777.78 - 388.89
TOTAL 307,777.78
4
Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
Activo
ACTIVO CORRIENTE
Bancos Popular 405,000.00

Cuentas por Cobrar
318,000.00
Clientes
Suministros de materiales
5,100.00
de oficina
Inventarios de Insumos de
560,000.00
producción
Seguro pagado por
7,000.00
adelantado
Renta pagada por
12,000.00
adelantado
Publicidad pagada por
8,000.00
adelantado
Total Activo Corriente 1,315,100.00
ACTIVOS FIJOS
Edificio 2,000,000.00
Depreciacion Acumulada
- 100,000.00
de Edificio
Muebles y Equipos de
200,000.00
Oficina
Muebles y equipos de - 15,000.00
oficinas
Equipo de transporte 1,500,000.00
- 150,000.00
de equipo de transporte
Maquinarias 700,000.00
- 42,777.78
Maquinarias
Total Activo Fijo 4,092,222.22
TOTAL ACTIVO 5,407,322.22

E HERRERIA LOS DUROS, SRL
4
DE DICIEMBRE DEL 2017
Pasivo
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
241,000.00
proveedores
Prestamos por pagar a corto
304,000.00
plazo
Total Pasivo Corriente 545,000.00
PASIVO A LARGO PLAZO
Total Pasivo a Largo Plazo
TOTAL PASIVO -
CAPITAL CONTABLE
Capital social 4,211,000.00

Utilidad retenida 651,322.22
Total Capital 4,862,322.22
TOTAL PASIVO Y
5,407,322.22
CAPITAL
TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SR
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2017
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta
Bancos Popular
Cuentas por Cobrar Clientes
Inventarios de Insumos de producción
Edificio
Depreciacion Acumulada de Edificio
Muebles y Equipos de Oficina
Depreciacion Acumulada Muebles y equipos de oficinas
Equipo de transporte
Depreciacion Acumulada de equipo de transporte
Maquinarias
Cuentas por pagar proveedores
Prestamos por pagar a corto plazo
Capital social
Gasto por salarios
Gastos de Alquiler
Gastos de Seguros
Gastos varios
TOTALES
DUROS, SRL
stada
Debito Credito
405,000.00
318,000.00
5,100.00
560,000.00
7,000.00
12,000.00
8,000.00
2,000,000.00
100000
200,000.00
15000
1,500,000.00
150000
700,000.00
42777.78
241000
304000
120000
4211000
1020000
60,000.00
48,000.00
40,000.00
5,000.00
2,900.00
#REF!
25,000.00
#REF! 6,203,777.78
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017
(Valores en RD$)
Ingresos:
Gastos Generales:
Gastos por Sueldo #REF!
Gastos de Alquiler #REF!
Gastos por publicidad #REF!
Gastos por Energía Eléctrica $0.00
Gastos por Combustible $0.00
Gastos de Mantenimiento Activo Fijos $0.00
Gastos por Depreciación #REF!
Gastos por Materiales de Oficina #REF!
Gastos por Seguros #REF!
Gastos por Intereses $0.00
Gastos Varios #REF!
Total gastos generales
Utilidad neta
S, SRL
2017
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

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a) Calcular y registrar los asientos de los ajustes.

12,000/12 1,000 mensual x 5 meses $ 5,000.00

FECHA DE ADQUISICION VIDA UTIL EN AÑOS

RD$ 523,677.78 RD$ 523,677.78

Depreciacion Acumulada Maquinarias

Ingresos por adelantado de clientes

Ingresos por servicios

Gastos de Materiales de Oficina

Edificio Jan-17 Dec-31

2,000,000.00 20 100,000.00 8,333.33

Bancos Popular 405,000.00

TOTAL ACTIVO 5,407,322.22

Total Pasivo Corriente 545,000.00

PASIVO A LARGO PLAZO

Total Pasivo a Largo Plazo

Capital social 4,211,000.00

Total Capital 4,862,322.22

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