Plan Contable

Dr. Eddy M. Aguirre Reyes

PRACTICA
Con fecha 01.01.2018 se constituye la empresa “MI TORMENTO S.R.L” dedicada a la compra y
venta de pollos vivos con los sgtes aportes de los socios, tal como sigue:

OSIRIS OTOYA ULFE aporta :

Dinero en efectivo por un importe S/25,000
01 escritorios a un valor de S/352 c/u
50 jabas plásticas para trasladar pollos a un valor de S/25 c/u
GRECIA PACHERRES PALMA aporta :
01 camioneta Toyota valorizada en S/23,520.
100 jabas plásticas para trasladar pollos a un valor de s/25 c/u
OPERACIONES DEL EJERCICIO 2013
1.- Se cancelan los aportes suscritos tal como sigue:
OSIRIS OTOYA ULFE aporta :
Dinero en efectivo por un importe S/15,000
50 jabas plásticas para trasladar pollos a un valor de S/25 c/u
GRECIA PACHERRES PALMA aporta :
01 camioneta Toyota valorizada en S/23,520.
100 jabas plásticas para trasladar pollos a un valor de s/25 c/u

OPERACIONES 2020
2.- Se compra 100 pollos a la empresa el Ave pechugón s.r.l a un VC de S/ 3.65 c/u al
crédito.
3.- se vende 50 pollos a la empresa “EL AGUIRRE NOS KIERES SEPARAR S.R.L” a un PV de
S/7.65 c/u pagando el 80% al contado y el saldo al crédito para ser cancelado.
4.- Nuestra empresa hace un préstamo al banco de crédito por un importe de S/10,500
para ser cancelado en una cuota a 3 meses. Dicho dinero es entregado en cheque, el
cual es cobrado por nuestra empresa en efectivo.
5.- Nuestro cliente la empresa Gallina Viuda E.I.R.L nos otorga un adelanto de S/500
nuevos soles en efectivo, para que se le separe 100 pollos valorizados en S/ 7.65 c/u ,
los cuales deberán ser entregado en 30 días.
6.- Por el traslado de la mercadería, se nos mueren 10 pollos valorizados en S/3.45 c/u.
7.- Devolvemos a nuestro proveedor el Ave Puchogon s.r.l 15 pollos, por no tener el peso
adecuado.
8.- Los pollos muertos por el traslado de la mercadería de la pregunta Nº6 son
sacrificados, por lo son vendido como carne beneficiada por un total de S/ 19.70
nuevos soles.
9.- Se pagan planilla tal como sigue:
Obreros por un importe de S/ 1,500
Empleados por un importe de S/750
10.- Se compra 200 pollos a la empresa “Muerte al Aguirre S.A.C” una PC de S/4.05 c/u
cancelando S/450 al contado y el saldo en crédito, para ser cancelado a 30 días.
11.- Se cancela el 50% del préstamo al banco de crédito mas S/ 923 nuevos soles de
intereses en efectivo.
12.- Nuestra empresa otorga adelanto de S/1,000 nuevos soles a nuestro proveedor EL
FOGON E.I.R.L por la compra de 500 pollos a un PC de S/3.15 c/u para ser entregados
en el mes de diciembre.
13.- Pagamos el crédito a nuestro proveedor el Ave Pechugón s.r.l en efectivo.
14.- Hacemos entrega de mercadería a nuestro cliente Gallina Viuda E.I.R.L, por lo que nos
cancela el saldo en efectivo.
15.- Los socios nos cancelas el saldo de los aportes adeudados.
16.- Se paga servicios básicos del mes tal como sigue:
- Luz por un importe de S/ 100
- Agua por un importe de S/85
- Teléfono por un importe de S/60
17.- Nuestro proveedor EL FOGON E.I.R.L entrega el producto a nuestra empresa, por lo
que cancela el saldo adeudado en efectivo.
18.- Se paga honorario al contador por un importe de S/300 en efectivo.
19.- Se cancela el saldo de la deuda a la empresa “Muerte al Aguirre S.A.C”, con un
descuento de S/95 nuevos soles por pronto pago por cancelar antes de los 30 días.
20.- Nuestro cliente “EL AGUIRRE NOS KIERES SEPARAR S.R.L” no cancela en efectivo antes
de los 30 días el saldo de su deuda, por lo que se le hace una descuento por pronto
pago de S/23 nuevos soles.

Datos adicionales:
- Considerar el 55% del VV como costo de venta
SE PIDE:
- Calcular depreciación ANUAL
- Hacer asientos contables
- Mayorizar
- Hacer hoja de balance
- Elaborar Balance general y estado de pérdidas y ganancia por función