TRABAJO MONOGRAFICO DE CONTABILIDAD BASICA II

La empresa ESTRELLITAS.A.C reinicia sus operaciones el 01 de enero del

2015 con los siguientes datos:
Disponible en caja S/. 927,850; cta. cte. banco continental (operativa) S/.
560,000; fondo para caja chica S/. 250.00; certificado bancario (otros
equivalentes) $ 820; anticipos recibidos S/. 1,550.00; letras por cobrar S/.11,
220; mercaderas: 433 unidades del producto A a S/.3.82 c/u; 501 unidades
del producto B a S/.5.20 c/u; 900 unidades del producto C a S/:9.10 c/u; 572
unidades del producto D a S/. 5.25 c/u; enseres S/. 15,000 (Adquirido el 0107-12); una fotocopiadora $ 3,400 (Adquirido el 01-08-11); un moto lineal $
2,500 (Adquirido el 01-04-14); depreciacin segn ley vigente; vacaciones por
pagar S/.3,500.00; facturas por pagar S/. 39,999; otras cuentas por pagar
diversas S/.16, 450; anticipos otorgados S/.3, 222; otros instrumentos
financieros por pagar (letras) S/.550, 000; capital ?
OPERACIONES:
05-01 Se vende mercaderas a la empresa GARCIA S.A.C con RUC N
20100908076 con Fact.N: 001-5262 como sigue: producto A 12% de su
Stock, producto B 15% de su Stock, producto C 9% del Stock, producto D
10% de su Stock, con una M.U 20% hacemos un descuento dentro de factura
1.50%. Nos pagan el 65% al contado y nos firman una letra 30d/v con un
inters anual de 4.5%.
07-01 Se compra Acciones de la compaa EL ACERO S.A con RUC N
20212223245 y factura N 001-123456 233 Acciones a S/. 7.50 c/a, la compra
de estas Acciones es para la venta inmediata no est afecta al IGV se paga al
cash.
09-01 La empresa ESTRELLITA S.A.C sufri el robo de las mercaderas como
sigue: 15 unidades del producto A,

20 unidades del producto B, 18

unidades del producto C y 19 unidades del producto D.

12-01 Se adquiere libros contables a la empresa EL PERU S.A.C con RUC N

20111213141 y Factura N: 001-55854, libro de Actas, libros de vacaciones, libro

mayor, libro caja, libro de retiros voluntarios, libros de pactos y contratos, libro
de remuneraciones, registro de ventas, registro de compras, libro de inventarios
y balances, a S/. 23.88 C/u incluido el IGV, se mandaron a legalizar los libros a
un costo S/. 12.11 c/u se paga al contado.
25-01 se paga a la seorita Marcela Aguirre, consultora de auditoria de la
empresa con RUC N 20151420401 la suma de S/. 3,500 la operacin se
realiza al contado.
28-01 se cancela con cheque los siguientes gastos: envi de encomienda S/.
60.00, luz S/. 450.00, agua potable S/. 250.00, telfono fijo S/. 190.00,
televisin por cable S/. 87.00, internet S/. 120.00, suscripcin al diario el
TROME por S/. 175.00, los servicios estn afectos al IGV.
17-01 Se compra cuadros por $ 1, 250.00 a la empresa Ensueo S.A.C con
R.U.C N 20101112134 y factura N 002 445566 con la finalidad de ambientar
el espacio. La operacin se realiza con cheque.
23-01 se contrata los servicios de seguridad del seor franklin Vargas por S/.
1,400.00 con RUC N: 10151617180 y N 001-232240 la operacin se realiza al
cash.
18-01 Se compra mercaderas a la empresa Garca S.A.C con RUC N

20304050607 y factura N 002 343536 como sigue: 420 unidades del

producto A a S/. 4.10 c/u; 380 unidades del producto B a S/. 5.60 c/u; 250
unidades del producto C a S/. 9.50 c/u y 330 unidades del producto D a S/.
5.50 c/u, los productos se encuentran afectos a IGV. Por ser un buen cliente el
proveedor nos realiza un descuento de 9.5% fuera de factura. La operacin se
realiza con cheque.
20-01 Se realiza una actividad por el aniversario de la empresa con la

participacin de todos los trabajadores (fue un almuerzo) por un monto de S/.

2,100.00 est afecto al IGV. La operacin se realiza al contado.
29-01 se entrega canastas navideas a los trabajadores en base a los
siguientes productos: 20 unidades del producto A, 18 unidades del producto
B, 25 unidades del producto C, 27 unidades del producto D

30-01 se vende a la empresa LOS ROSALES S.A.C con N de RUC

20121314567 y con factura N 001-14765 como sigue: 29.5% del stock de cada
producto con un M.U 20%, la operacin se realiza al contado. El efectivo se
deposita en nuestra cuenta corriente.

30-01 se cancela las remuneraciones del mes as como las leyes sociales en
como sigue:

Garca Mendoza, Vivian rem. Bruta S/. 5,800 (prima)

Montaez Amancay, Mara remu bruta S/: 6,900(integra)
Briceo Rafael, Jackeline remu. Bruta S/.7,790 (SNP)
Damasio de la cruz, Estrellita remu bruta S/. 6,444 (pro futuro)
Rosales Fabin, Emelis remun bruta S:/ 8,000 (hbitat)

SE PIDE:

Libro Diario
Libro Caja
Registro de Ventas y Compras
Libro Mayor
Estado de Situacin Financiera.
Kardex_ Mtodo de valuacin promedio

T.C. S/.3.23