PREACERO

ISO 19011:2018
Lineamientos para las
auditorias del sistema
de gestión

2
¿Qué es la ISO 19011?
Tipos de auditorias

Auditoría Interna

Auditoría a Proveedores

Auditoría de Certificación

4
Auditoría
Interna

5
Auditoría a 6

Proveedor
 Auditoría
de
Certificación

7
Los programas de auditoría…
8
 9

Terminos y
definiciones
Términos y definiciones

Auditoría Criterios
Evidencia dede auditoría
auditoría
Proceso sistemático, independiente
Hallazgos de la auditoría Normas,
Registros, políticas,
declaraciones de hechos
y documentadoNo conformidad
para obtener Riesgo
procedimientos o requisitos
o cualquier otra información que
evidencias deResultados
la auditoríadey la
Incumplimiento a un Desviación
que son decriterios
referencia
es pertinente para los ylocontra de
evaluarlas deevaluación
manera
requisito de la con el
objetiva
esperado,
los cuales
auditoría seson
y que combinación
compara la
verificables.
evidencia
fin de determinar de la
el grado enauditoría
que se
recopilada frente a los evidencia de la auditoría.con la
de la consecuencia
cumplen los criterios de auditoría. probabilidad de
criterios de auditoría. ocurrencia.

10
 11

Principios de
Auditoria
Principios del equipo auditor

Integridad
Presentación
Ecuánime

Cuidado profesional

Confidencialidad
12
Principios del proceso de auditoría 13

Enfoque basado en
evidencia
Independencia Enfoque basado en
riesgos
 14

Gestión de un
Programa de
Auditoría
El programa de auditoría debe considerar: 15

o Funcionalidad.
o Complejidad.
o Tipo de riesgos y oportunidades.
o Nivel de madurez del SGC.
o Objetivos organizacionales.
o Asuntos externos e internos relevantes.
o Las necesidades y expectativas de las partes
interesadas relevantes.
o Seguridad de la información y requisitos de
confidencialidad.
El auditori lider…

o Debe garantizar la integridad de la auditoria y que no

se ejerza una influencia sobre el proceso.

o Priorizar la asignación de recursos.

o Identificar riesgos inherentes.

o Medir el nivel de rendimiento.

16
¿Que información debe conocerse del proceso auditoria?

• Objetivos.
• Riesgos y oportunidades asociadas.
• Alcance (extensión, límites, ubicaciones).
• Horario (número/duración/frecuencia).
• Tipos de auditoría, tales como interna o externa.
• Criterios de auditoría.
• Métodos de auditoría a emplear.
• Criterios para seleccionar a los miembros del equipo
auditor.
• Información relevante documentada.

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 Flujo para la gestión de un
Programa de Auditoría 18

MONITOREAR EL IMPLEMENTAR EL
PROGRAMA DE PROGRAMA DE
AUDITORIA AUDITORIA
ESTABLECER EL
PROGAMA DE
REVISION Y AUDITORIA
MEJORA 05 04

03 DETERMINAR Y
06 EVALUAR LOS RIESGOS
Y OPORTUNIDADES
02
ESTABLECER LOS
01 OBJETIVOS
 Establecer los objetivos

Cada auditoria individual debe considerar los objetivos,

alcance y criterios.

Deben ser consistentes, alineados a la política y

objetivos del sistema.

19
 Establecer los objetivos
Ejemplos:

Cumplir con los requisitos de una

norma

Determinar la efectividad del sistema

de gestión

Verificar el cumplimiento de
requisitos legales y contractuales

Identificar áreas de mejora potencial

del sistema

Determinar el cumplimento de la
política y procedimientos
Base para determinar los objetivos de un
Programa de auditoria 21

o Prioridades de la gerencia
o Características del proceso
o Intenciones comerciales
o Proveedores
o Requisitos del SG
o Fallas, incidentes, quejas
o Requisitos legales
o Necesidades y expectativas
 Determinación y evaluación de riesgos y
oportunidades

Alinear la fecha de Seguridad y

El auditor líder debe identificar y auditoria con la confiabilidad del
presentar al cliente de auditoría disponibilidad del información
personal clave
los riesgos y oportunidades
considerados para el programa
de auditoria.

22
Monitoreo del programa de auditoria

Las personas que gestionan el programa de auditoría deben garantizar la evaluación de:

A. Si se están cumpliendo los cronogramas y se están logrando los objetivos del

programa de auditoría;
B. El desempeño de los miembros del equipo auditor incluyendo al líder del equipo
auditor y el técnico expertos;
C. La capacidad de los equipos de auditoría para implementar el plan de auditoría;
D. Comentarios de clientes auditores, auditados, auditores, expertos técnicos y otras
partes relevantes;
E. Suficiencia y adecuación de la información documentada en todo el proceso de
auditoría.

23
Revisión y mejora del programa de auditoria

• Evaluar el desempeño de los integrantes del equipo de auditoría

• Considerar como parte de la revisión, métodos nuevos o
alternativos.
• Revisión de los resultados de la auditoria con el cliente y parte
relevante, según corresponda.
• Revisar la efectividad de las medidas tomadas para manejar los
recursos.

24
 Enfoques que un auditor debería
considerar según la ISO 19011:2018 25

Entorno
Entender el Contexto del auditado y sus riesgos

Priorizar las cuestiones internas y externas

Riesgo así como las partes interesadas relevantes
y su impacto en la organización.

Entender la dirección estratégica de la

Estrategia
organización

Ciclo de vida y cadena de Conocer el ciclo de vida del

valor producto o servicio
 26

Ejecución de la
Auditoría
Actividades antes de la auditoría 27

1. Establecer contacto con el auditado

2. Determinar la viabilidad de la auditoría
3. Preparar las actividades de auditoría
4. Realizar una revisión de documentos
5. Planificar la auditoría
6. Asignar el trabajo al equipo auditor
7. Preparar información documentada para auditoría
Actividades durante la auditoría 28

8. Asignar de roles y responsabilidades de guías y observadores

9. Realizar reunión de apertura
10. Estar en comunicación durante la auditoría
11. Tener disponibilidad y acceso a la información
12. Revisar información documentada mientras se realiza la auditoría
13. Recopilar y verificar información
Actividades después de la auditoría 29

15. Generar los hallazgos de auditoría

16. Determinar de conclusiones de auditoría
17. Realizar una reunión de clausura
18. Preparar del informe de auditoría
19. Distribuir del informe de auditoría
20. Finalizar la auditoría
21. Realizar seguimiento de auditoría (no conformidades)
 30

Competencias y
Evaluación de
los Auditores
El coordinador de auditorías
Establece:
• Los objetivos y alcance de las auditorias
• El equipo auditor (incluyendo experto, interpretes)
• Las responsabilidades, recursos y procedimientos de auditoria
• El programa de auditoria
• Hace seguimiento y revisa:
• Al progreso de las acciones correctivas
• El programa para mejorar su eficacia
• Lleva registros de auditoria
• Reporta a la dirección los resultados de la auditoria
El auditor líder
• Define los objetivos de la auditoria, alcance, profundidad y tipo
• Revisa la documentación existente para determinar su suficiencia
• Prepara un plan general de auditoria
• Dirige el equipo auditor y asigna deberes a los auditores
• Coordina las actividades de los expertos
• Presenta el equipo auditor al auditado
• Reporta:
• Cualquier obstáculo importante encontrado al ejecutar la auditoria
• No conformidades
• Elabora el informe de auditoria
 El auditor

◼ Tratar la información confidencial con discreción

◼ Reportar los resultados
◼ Verificar la implementación de acciones correctivas

Debe
• Haber recibido formación en auditorias
• Ser independiente con relación al área auditada
• Planificar la auditoria y elaborar los documentos de trabajo
• Permanecer dentro del alcance de la auditoria
Competencias de los auditores

• Proceso de auditoria
• Conocimiento y experiencia en métodos y técnicas de auditoria
• Capacidad para gestionar el proceso de auditoria

Habilidad para :
• Formular preguntas y realizar entrevistas
• Redacción de reportes
• Hacer presentaciones
Competencias de los auditores

• Interpretar la norma, legislación, códigos de conducta, etc.

• Tener la capacidad de evaluar su aplicación
• Conocer y comprender los sistemas de gestión de la organización
• Conocer y tener experiencia en las prácticas, procesos y tecnologías pertinentes
Calificación de los auditores

Mantenimiento Evaluación
Evaluación
de la de
inicial
calificación desempeño

Calificaciones
Auditor Selección
•Experiencia Equipo
•Entrenamiento Auditor
•Educación formal
•Aptitudes
Atributos de un auditor

• Ético
• Buen observador
• Perceptivo
• Brinda apoyo
• Buen comunicador
• Diplomático
• Tiene mente abierta
• Es justo
• Es versátil
Mandamientos del auditor

I. Recordar siempre el objetivo de la auditoria

II. Ajustarse a los hechos observados
III. Indagar en las causas
IV. Concentrarse en las cosas importantes
V. Comportarse con un espíritu de colaboración
VI. Comunicarse correctamente con los entrevistados
VII. Actualizarse
Calificación de auditor para PPM

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Calificación de auditor para PPM

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41