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PROGRAMA DE FORMACION DE

AUDITORES INTERNOS DE
CALIDAD

AUDITORÍA DE SISTEMAS DE
GESTIÓN DE LA CALIDAD

MODULO 4.1
Conceptos Básicos

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CONTENIDO

• Términos y definiciones

• Principios de las auditorías

• Funciones de los auditores

• Clasificación de las auditorías

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TÉRMINOS Y DEFINICIONES

(ISO 19011:2011)

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AUDITORÍA

Proceso sistemático, independiente y


documentado para obtener evidencias de
auditoría y evaluarlas de manera objetiva
con el fin de determinar la extensión en que
se cumplen los criterios de auditoría .

Evaluar la adecuación y efectividad de las


disposiciones en calidad de una
organización mediante la recolección y uso
de evidencia objetiva e indicar donde sea
posible, las razones
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AUDITORÍA
NOTA 1. Las auditorías internas, denominadas en
algunos casos como auditorías de primera parte,
se realizan por la propia organización (o en
nombre de ella) para la revisión por la dirección y
con otros fines internos, y pueden constituir la base
para una autodeclaración de conformidad de una
organización.
En muchos casos, particularmente en
organizaciones pequeñas, la independencia puede
demostrarse al estar libre el auditor de
responsabilidades en la actividad que se audita.
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AUDITORÍA
NOTA 2. Las auditorías externas incluyen lo
que se denomina generalmente auditorías de
segunda y tercera parte.
Las auditorías de segunda parte se llevan a
cabo por partes que tienen un interés en la
organización, tal como los clientes, o por otras
personas en su nombre.
Las auditorías de tercera parte se llevan a cabo
por organizaciones auditoras independientes
externas tales como aquellas que proporcionan
el registro o la certificación de conformidad de
acuerdo con los requisitos de la Norma ISO
9001 o ISO 14001.
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AUDITORÍA

NOTA 3. Cuando se auditan juntos un


sistema de gestión de la calidad y un
sistema de gestión ambiental, se
denomina auditoría combinada.

Nota 4. Cuando dos o más


organizaciones cooperan para auditar a
un único auditado se denomina auditoría
conjunta.
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NORMA ISO 19011 :2011
Directrices para la auditoría de los SGC
y/o SGA.

Proporciona una metodología para


realizar auditorias tanto a sistemas de
gestión de la calidad como a sistemas de
gestión ambiental

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OTRAS DEFINICIONES
• Evaluar la adecuación y efectividad de
las disposiciones en calidad de una
organización mediante la recolección y
uso de evidencia objetiva.

• Identificar y registrar instancias de no


cumplimiento con los planes de calidad
e indicar donde sea posible las
razones.
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CRITERIOS DE AUDITORÍA

Políticas, prácticas, procedimientos o requisitos


contra los que el auditor compara la información
recopilada sobre la gestión de calidad. Los
requerimientos pueden incluir estándares, normas,
requerimientos organizacionales específicos, y
requerimientos normativos o regulados

NOTA. Los criterios de auditoría se utilizan como


una referencia frente a la cual se comparan las
evidencias de auditoría.

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EVIDENCIA DE AUDITORÍA

Registros, declaraciones de hechos o


cualquier otra información que son
pertinentes para los criterios de auditoría
y que son verificables.

NOTA. La evidencia de auditoría puede


ser cualitativa o cuantitativa.

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HALLAZGOS DE AUDITORÍA
Resultados de la evaluación de las evidencias
de auditoría recopiladas, frente a los criterios
de auditoría .

NOTA. Los hallazgos de auditoría pueden


indicar conformidad o no conformidad con los
criterios de auditoría, así como oportunidades
de mejora.

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CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA

Resultado de una auditoría, que


proporciona el equipo auditor tras
considerar los objetivos de la auditoría
y todos los hallazgos de la auditoría.

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PROGRAMA DE AUDITORÍA

Conjunto de una o más auditorías


planificadas para un período de tiempo
determinado y dirigidas hacia un
propósito específico.

NOTA. Un programa de auditoría incluye


todas las actividades necesarias para
planificar, organizar y llevar a cabo las
auditorías.
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PLAN DE AUDITORÍA

Descripción de las actividades y de los


detalles acordados de una auditoría.

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ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Extensión y límites de una auditoría

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COMPETENCIA

Atributos personales y aptitud


demostrada para aplicar conocimientos
y habilidades.

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PRINCIPIOS DE AUDITORÍA

(ISO 19011:2002)

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PRINCIPIOS DE AUDITORÍA

RELATIVOS A

• LOS AUDITORES

• A LAS AUDITORIAS

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PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
RELATIVOS A LOS AUDITORES

• Conducta ética

• Presentación ecuánime

• Debido cuidado profesional

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CONDUCTA ÉTICA
Fundamento de la profesionalidad

La confianza, la integridad, la
confidencialidad y la discreción son
esenciales para auditar.

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PRESENTACIÓN ECUÁNIME
Informar con veracidad y exactitud

• Los hallazgos, las conclusiones y los


informes de la auditoría deben reflejar con
veracidad y exactitud las actividades de la
auditoría.

• Se debe informar de los obstáculos


significativos encontrados durante la
auditoría y de las opiniones divergentes sin
resolver entre el equipo auditor y el auditado.
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DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL
Diligencia y juicio al auditar

• Los auditores deben proceder con el


debido cuidado, de acuerdo con la
importancia de la tarea que desempeñan
y la confianza depositada en ellos por el
cliente de la auditoría y por otras partes
interesadas.

• Un factor importante es tener la


competencia necesaria.
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PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
RELATIVOS A LAS AUDITORÍAS

• Independencia

• Enfoque basado en la evidencia

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INDEPENDENCIA
Imparcialidad y objetividad
• Los auditores deben ser independientes
de la actividad auditada y estar libres de
sesgo y conflicto de intereses.

• Los auditores deben mantener una


actitud objetiva a lo largo del proceso de
auditoría para asegurarse de que los
hallazgos y conclusiones de la auditoría
estarán basados sólo en la evidencia de la
auditoría. 25
ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA

Conclusiones fiables y reproducibles


• La evidencia de la auditoría debe ser
verificable y debe estar basada en muestras
de la información disponible, ya que una
auditoría se lleva a cabo durante un período
de tiempo delimitado y con recursos finitos.
• El uso apropiado del muestreo está
estrechamente relacionado con la confianza
que puede depositarse en las conclusiones
de la auditoría.
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EL ENFOQUE
DE LAS AUDITORÍAS
DE CALIDAD

LO QUE SE QUIERE HACER

PARA LOGRAR LO QUE SE DEBE HACER

LO QUE SE HACE
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En las auditorías de sistemas de calidad se
combina la evaluación de:

• Suficiencia
¿Existen las disposiciones?

• Cumplimiento
¿Se cumple lo dispuesto?

• Eficacia
¿Se logra lo previsto?

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ENFOQUE AUDITORIAS DE CALIDAD
CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD
¿Se cumple lo dispuesto?
(NO-CONFORMIDAD)

REFERENCIAL REALIDAD
LO QUE SE HACE
LO QUE SE DEBE HACER

OBJETIVO
LO QUE SE QUIERE HACER

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FUNCIONES DE LOS AUDITORES

(ISO 19011:2002)

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FUNCIONES DE LOS AUDITORES

• Verificar el cumplimiento de las disposiciones


establecidas (criterios de auditoría).
• Identificar y reportar los incumplimientos reales
(no conformidades).
• Identificar y reportar los riesgos de
incumplimientos potenciales (observaciones).
• Identificar y reportar oportunidades de
mejoramiento.
• Verificar la eficacia del sistema de calidad.

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CLASIFICACIÓN DE LAS AUDITORÍAS

(ISO 19011:2002)

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CLASIFICACIÓN DE LAS AUDITORÍAS

SUJETO
• CLIENTE de la auditoría
• AUDITADO
• AUDITOR
• EQUIPO AUDITOR
• EXPERTO TECNICO
FINES

OBJETO •
Para preparación de la revisión gerencial
Para verificación de la eficacia de acciones
correctivas
• Para selección o control de proveedores
• De sistema de gestion • Para verificar aplicación de regulaciones
• De procesos • Para certificación del sistema de calidad
• De productos • Otras.
• De contratos
• De planes de calidad
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CLASIFICACIÓN DE LAS AUDITORÍAS
EN FUNCIÓN DEL SUJETO

• CLIENTE de la auditoría
• AUDITADO
• AUDITOR
• EQUIPO AUDITOR
• EXPERTO TECNICO

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CLIENTE DE LA AUDITORÍA

Organización o persona que solicita una


auditoría.

NOTA. El cliente de la auditoría puede ser el


auditado o cualquier otra organización que
tenga derechos reglamentarios o contractuales
para solicitar una auditoría.

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AUDITADO
Organización que es auditada

Proceso que es auditado


Algunos auditados serán colaboradores y positivos.
Ellos son las personas que entienden para qué es el
sistema.
El auditor encontrará en su camino aquellos individuos
que no creen en el sistema.
Estas personas requieren de una grán habilidad por
parte del auditor.
. . . Podrá terminar siendo hervido y comido vivo
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EL ENFOQUE VARIADO DEL
AUDITADO

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AUDITOR
Persona con la competencia para llevar a
cabo una auditoría.

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EQUIPO AUDITOR
Uno o más auditores que llevan a cabo una
auditoría, con el apoyo (si es necesario) de
expertos técnicos.

NOTA 1. A un auditor del equipo auditor se


le designa como líder del mismo.

NOTA 2. El equipo auditor puede incluir


auditores en formación.
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EXPERTO TÉCNICO
Persona que aporta conocimientos o
experiencia específicos al equipo auditor .

NOTA 1. El conocimiento o experiencia


específicos son los relacionados con la
organización, el proceso o la actividad a
auditar, el idioma o la orientación cultural.

NOTA 2. Un experto técnico no actúa como un


auditor en el equipo auditor.
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CLASIFICACIÓN DE LAS AUDITORÍAS
EN FUNCIÓN DEL OBJETO

• Del Sistema de Gestión


• De procesos.
• De productos.
• De contratos.
• De planes de calidad.

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AUDITORÍA DEL SISTEMA DE CALIDAD

• Analizar la política de calidad y los objetivos de


calidad.
• Cubrir las áreas y los procesos claves de la
organización.
• Cubrir los elementos aplicables del modelo de
sistema de calidad.
• Establecer las fortalezas y las debilidades del sistema
de calidad.
• Identificar la necesidad de iniciar acciones
correctivas, acciones preventivas y acciones de
mejoramiento.

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AUDITORÍAS DE PROCESOS

• Comprobar que lo planificado se realice.


• Verificar la conformidad de las entradas y de los
resultados con los requisitos establecidos.
• Verificar la conformidad del proceso, del personal, del
equipo, de la infraestructura y del ambiente de trabajo
con los requisitos establecidos.
• Examinar la efectividad y la eficacia de los controles
del proceso.
• Examinar la identificación y trazabilidad de materiales
y de productos en proceso.
• Examinar el estado de inspección y ensayo.
• Verificar la confiabilidad de los equipos de medición.
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AUDITORÍA DE PRODUCTOS

Examinar los procesos que influyen en las


características de calidad de un producto y el
cumplimiento de las especificaciones del producto.

La auditoría de producto no tiene como objeto la


aceptación o rechazo del producto.

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AUDITORÍA DE CONTRATOS

• Examinar el cumplimiento de las disposiciones


contractuales.

Se entiende por contrato un acuerdo de


voluntades, que puede originarse en una
oferta del contratista aceptada por el cliente,
en una orden del cliente aceptada por el
contratista o en un consenso.

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AUDITORÍA DE PLANES DE CALIDAD

• Examinar el cumplimiento de las


disposiciones establecidas (normas,
planes, procedimientos, especificaciones,
instrucciones).

• Evaluar la eficacia de los procesos.

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CLASIFICACIÓN DE LAS AUDITORÍAS
EN FUNCIÓN DE LOS FINES

• Para preparación de la revisión gerencial.


• Para verificación de la eficacia de acciones
correctivas.
• Para selección o control de proveedores.
• Para verificar aplicación de regulaciones.
• Para certificación del sistema de calidad.
• Otras.

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CLASIFICACIÓN DE LAS AUDITORÍAS EN
FUNCIÓN DE LA RELACIÓN CLIENTE-
AUDITADO

• De primera parte (auditorías internas).

• De segunda parte (auditorías externas).

• De tercera parte (auditorías de certificación).

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TIPOS DE AUDITORIAS SEGÚN RELACION
CLIENTE AUDITADO
INTERNAS: CLIENTE
PERTENECE A LA ORGANIZACIÓN AUDITADA

EXTERNAS: CLIENTE
NO PERTENECE A LA ORGANIZACIÓN AUDITADA

POR I PARTE: AUDITOR


DE LA MISMA ENTIDAD EJECUTA LA AUDITORIA

POR II PARTE: AUDITOR


DEL CLIENTE DE LA ORGANIZACIÓN LA EJECUTA

POR III PARTE: AUDITOR


DE ORGANISMO CERTIFICADOR LA EJECUTA
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AUDITORÍA INTERNA
(DE PRIMERA PARTE)

Auditoría realizada al sistema de calidad de una


organización (o a una parte de él) por iniciativa de
la propia organización, para sus propios fines.

• El cliente de la auditoría es la gerencia de la propia


organización.
• La auditoría se realiza de acuerdo con el programa
y la metodología establecidos por la propia
organización.
• Los auditores los designa la propia organización y
pueden pertenecer a ella o no.
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AUDITORÍA EXTERNA
(DE SEGUNDA PARTE)
Auditoría realizada al sistema de calidad de una
organización (o a una parte de él) por iniciativa de
otra organización que tiene el derecho legal o
contractual para hacerlo, para sus propios fines.

• El cliente de la auditoría es la organización que


ordena la auditoría.
• La auditoría se realiza de acuerdo con la
metodología establecida por la organización que
ordena la auditoría y con el programa convenido
entre ambas organizaciones.
• Los auditores los designa la organización que
ordena la auditoría y pueden pertenecer a ella o no.
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AUDITORÍA DE CERTIFICACIÓN
(DE TERCERA PARTE)
Auditoría realizada al sistema de calidad de una
organización por un organismo certificador, con el
fin de verificar si el sistema de calidad es conforme
con una norma determinada.
• El cliente de la auditoría es el organismo
certificador.
• La auditoría se realiza de acuerdo con la
metodología establecida por el organismo
certificador y con el programa acordado con la
organización.
• Los auditores los designa el organismo certificador y
pueden pertenecer a él o no.
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