Informe Ejecutivo

Auditoria interna/anual

Cuautitlán Izcalli, Estado de México a 11 de junio de 2021

C.P. Miguel Palomo García

Director general de Amazon

Presente

En relación con el programa anual de auditoría, hemos concluido con la revisión de las actividades de la compañía
“Amazon”, la revisión cubrió operaciones por el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020, en área de efectivo y
caja, Trabajo que fue efectuado de conformidad con estándares de Auditoría generalmente aceptados ISO 9001.

No obstante, dicho estudio y evaluación reveló hallazgos que consideramos importantes resaltar y que a continuación se
detallan.

PROCESO HALLAZGO CLASIFICACIÓN

Procesos de Se detectó un faltante de $3,525.75 en el fondo de caja chica cuya responsable
dirección es la C. Dolores Padierna Ramos. El saldo que refleja el auxiliar mayor a nombre O
de la responsable es de $15,000
Procesos de Dentro del fondo de caja chica se encontró un vale de caja fechado el 25 de O
dirección noviembre por la cantidad de $850 a nombre de C. Telésforo González Partida
quien es el mensajero de la empresa
Procesos de Se detectó que los arqueos de caja se realizan mensualmente en un día O
dirección especifico, por el personal administrativo
Procesos de También se encontró la factura # 1254 de Office Depot a nombre de la empresa O
dirección por la compra de una impresora marca Dell fechada el 31 de diciembre de 2020
con un valor de $4,125
Procesos de Las conciliaciones bancarias se realizan bimestralmente O
dirección
Procesos de En la conciliación bancaria del mes de noviembre de 2020 se detectó un cargo O
dirección indebido del banco Santander desde el primero del mes, banco donde se tiene
aperturada la cuenta de cheques por una cantidad de $157,356.45
Procesos de Desde el 2 de agosto de 2020 se expidió el cheque # 45878 a nombre de la O
dirección empresa Benotto,S.A. por la cantidad de $251,105.38, el cual se encuentra
pendiente de cobro
Se encontró que el cheque # 489 se utilizó para pagarle al C. Agustín Cartens O
Procesos de Pérez, por el mantenimiento de todo el equipo de cómputo, observándose que
dirección quedó pendiente en las conciliaciones durante un periodo de 2 meses,
detectándose que el mismo fue expedido al portador por la cantidad de $2,118.96
Se realizó una transferencia bancaria el 25 de noviembre a un “Deeler” (agente O
Procesos de de bolsa) por la cantidad de $300,000 para la compra de 30,000 cetes cuyo valor
dirección unitario es de $10. El plazo de la inversión fue a 90 días y a una tasa de interés
del 5.125%. El interés obtenido por la inversión lo registraron en la cuenta de
gastos financieros
Procesos de El día 28 de diciembre de 2020, vendieron todo el desperdicio generado por la O
dirección operación como es el cartón, unicel, madera y tubos de PVC a la empresa
recicladora “El recreo,S.A., la cual les pagó la cantidad de$5,197 mediante un
cheque de caja, mismo que se encuentra en poder del gerente administrativo

CLASIFICACIÓN:
 Informe Ejecutivo
Auditoria interna/anual
M= no conformidad mayor

m= no conformidad menor

O= observación o área de mejora

Como resultado de la auditoria, la contraloría constituyo hallazgos de los cuales tiene presunta incidencia administrativa.

Por lo tanto, me permito hacer las siguientes recomendaciones

 Inspecciones periódicas en el departamento de efectivo de caja chica

 Rotación de personal
 Se analice la entrega de fondos de efectivo no rendidos en el plazo para evitar el incorrecto manejo de caja.
 Realizar en forma Periódica las Conciliaciones (mensualmente)
 Llevar un registro diario de las transacciones de caja chica
 Mejorar los controles sobre reposición de caja chica. Toda erogación debe estar respaldad por un comprobante de
gastos debidamente firmado.
 Implementar u optimizar controles sobre la consistencia de la documentación previa a la realización de los pagos,
de manera que los pagos se procesen una vez que se cuenta con la documentación valida y en forma `previa al
procesamiento de pago.

Sin más por el momento me despido, y quedó atenta a sus comentarios.

Atentamente

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María Fernanda Maya Hernández

Coordinadora regional del departamento de Auditoría

Zona norte del Estado de México