Lingzhi Coffee 3 en 1 DXN

Presentacion : bolsa x 20 sobres

ESTRUCTURA DEL PRECIO DE VENTA

MATERIALES DIRECTOS 7.8 14.4%

MANO DE OBRA DIRECTA 3.5 6.5%
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 11.5 21.3%
COSTO DE PRODUCCIÓN ----> 22.8 42.2%

GASTOS DE ADMINISTRACION 4.5 8.3%

GASTOS DE VENTAS 9.465000 17.5%
GASTOS FINANCIEROS 0.0%
COSTO TOTAL----> 36.765 68.1%

UTILIDAD 9 16.7%
VALOR VENTA (Vv) ---> 45.765 84.7%

IGV 8.24 15.3%

PRECIO DE VENTA ---> 54.00 100.0%
 10,000.00

78,000.00
35,000.00
115,000.00
228,000.00
0.00
45,000.00
94,650.00
0.00
367,650.00
0.00
90,000.00

457,650.00
 Lingzhi Coffee 3 en 1 DXN
Presentacion : bolsa x 20 sobres
ORDEN DE FABRICACION * 12.6.2020
Cantidad a producir ----------> 10,000
S/
MATERIALES DIRECTOS 7.8 14.4% 78,000
MANO DE OBRA DIRECTA 3.5 6.5% 35,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 11.5 21.3% 115,000
COSTO DE PRODUCCIÓN TOTAL----> 22.8 42.2% 228,000

COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO---->

GASTOS DE ADMINISTRACION 4.5 8.3% 45,000

GASTOS DE VENTAS 9.465 17.5% 94,650
COSTO TOTAL----> 36.765 68.1% 367,650

UTILIDAD 9 16.7% 90,000

VALOR VENTA (Vv) ---> 45.765 84.7% 457,650

IGV 8.2377 15.3% 82,377

PRECIO DE VENTA ---> 54.00 100.0% 540,027

54
0.00
 uni

113,000.00

S/. 22.80

139,650.00
 Lingzhi Coffee 3 en 1 DXN
Presentacion : bolsa x 20 sobres
ORDEN DE FABRICACION * 12.6.2020
Cantidad a producir ----------> 10,000
MATERIALES DIRECTOS

CANTIDAD CANTIDAD COSTO IMPORTE

UNITARIA TOTAL UNITARIO
Kg Kg S/ S/
MATERIAS PRIMAS
Café orgánico M-23 0.030 300.00 40.00 12,000.00
Concentrado de ganoderma AB-40 0.007 70.00 250.00 17,500.00
Concentrado de ganoderma C-52 0.008 80.00 320.00 25,600.00
Total materia prima 0.045 55,100.00
0.00
ENVASES Y EMBALAJES 0.00
Bolsas de empaque 1 10,000.00 1.08 10,800.00
Sachets individual 20 200,000.00 0.0550 11,000.00
Cajas de embalaje x 50 bolsas 0.020 200.00 5.50 1,100.00
Total envases y embalajes 22,900.00
0.00
TOTAL MATERIAL DIRECTO ----> 78,000.00
 Lingzhi Coffee 3 en 1 DXN
Presentacion : bolsa x 20 sobres
ORDEN DE FABRICACION * 12.6.2020
Cantidad a producir ----------> 10,000
MATERIALES DIRECTOS

CALCULO DEL VALOR HORA - HOMBRE

Nº SUELDO TOTAL
ESPECIALISTAS 2 1,886.30 3,772.60
OPERARIOS ESPECIALIZADOS 6 1,450.00 8,700.00
OPERARIOS 1 5 1,200.00 6,000.00
OPERARIOS 2 5 1,100.00 5,500.00
18 23,972.60

CARGAS SOCIALES 46% 11,027.40

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA ------> 35,000.00 (A)
Hora hombre = Total MOD/H-H (A / B) 8.37320478

HORAS/ COSTO H/H

HOMBRE S/
SELECCIONADORES DE CAFÉ 1,350 8.373205 11,303.83
OPERARIOS DE MOLINO 920 8.373205 7,703.35
OPERARIOS DE MEZCLADO 800 8.373205 6,698.56
OPERARIOS ENVASADORES 480 8.373205 4,019.14
OPERARIOS EMBALADORES 630 8.373205 5,275.12
(B) 4,180 35,000.00
EMPRESA PAJUELIN S.A.
RESUMEN DE COSTOS - JUNIO 2020
PRO.DIR CIF VARIABLE FIJO
S/ S/
CONSUMOS
CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS 60,000 60,000
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPU 3,500 3,500
ENVASES Y EMBALAJES 18,000 18,000
GASTOS DE PERSONAL
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS 35,000 18,000 35,000 18,000
CAPACITACIÓN 5,000 5,000
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS X T 0
TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE 0
DE PASAJEROS 3,000 3,000
ASESORIA Y CONSULTORIA 0 0
PRODUCCION 12,000 12,000
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0 0
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 6,000 6,000
SERVICIOS BÁSICOS 0 0
ENERGÍA ELÉCTRICA 8,000 8,000
AGUA 3,000 3,000
TELÉFONO 900 900
INTERNET 750 750
GASTOS POR TRIBUTOS 0 0
GOBIERNO LOCAL 0 0
IMPUESTO PREDIAL 1,200 1,200
OTROS GASTOS DE GESTIÓN 0 0
SEGUROS 4,500 4,500
SUMINISTROS 12,000 12,000
DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0 0
DEPRECIACIÓN 0 0
EDIFICACIONES 13,500 13,500
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 19,150 19,150
MUEBLES Y ENSERES 4,500 4,500
113,000 115,000 133,000 95,000

228,000 228,000
EMPRESA PAJUELIN S.A.
RESUMEN DE GASTOS - JUNIO 2020
2 3
Tipo 2 3 TOTAL COSTO MENSUAL

GA GV MENSUAL ADMIN VENTAS

S/ S/ S/
ENVASES Y EMBALAJES 3 14,737 14,737 0
REMUNERACIONES 0
SUELDOS Y SALARIOS 35% 65% 20,000 7,000 13,000 0
COMISIONES 4% / VENTAS 3 4% 18,306 0 18,306 0
CAPACITACIÓN 3 2,500 0 2,500 0
ATENCIÓN AL PERSONAL 40% 60% 2,000 800 1,200 0
TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE 0 0 0
DE CARGA 3 6,200 0 6,200 0
OTROS GASTOS DE VIAJE 3 3,500 0 3,500 0
ASESORIA Y CONSULTORIA 0 0 0
ADMINISTRATIVA 2 10,913 10,913 0 0
LEGAL Y TRIBUTARIA 2 3,500 3,500 0 0
AUDITORIA Y CONTABLE 2 9,000 9,000 0 0
MERCADOTECNIA 3 3,514 0 3,514 0
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0 0 0
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3 2,000 0 2,000 0
SERVICIOS BÁSICOS 0 0 0
ENERGÍA ELÉCTRICA 20% 80% 3,800 760 3,040 0
AGUA 20% 80% 1,200 240 960 0
TELÉFONO 20% 80% 1,700 340 1,360 0
INTERNET 20% 80% 3,200 640 2,560 0
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, R. PÚBLICAS 0 0 0
PUBLICIDAD 3 2,400 0 2,400 0
PUBLICACIONES 3 2,800 0 2,800 0
RELACIONES PUBLICAS 3 3,500 0 3,500 0
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 0 0 0
GASTOS BANCARIOS 2 1,800 1,800 0 0
GOBIERNO LOCAL 0 0 0
IMPUESTO PREDIAL 2 2,800 2,800 0 0
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 2 2,000 2,000 0 0
SEGUROS 35% 65% 4,800 1,680 3,120 0
SUMINISTROS 3 2,800 0 2,800 0
DEPRECIACIÓN 0 0 0
EQUIPO DE TRANSPORTE 15% 85% 7,180 1,077 6,103 0
MUEBLES Y ENSERES 70% 30% 3,500 2,450 1,050 0
139,650 45,000 94,650 0
 139,650

45,000 94,650.00
PRODUCCION 228,000
OPERACIÓN 139,650
412,650

0 0
VARIABLE FIJO

14,737
0
20,000
18,306
2,500
2,000
0
6,200
3,500
0
10,913
3,500
9,000
3,514
0
2,000
0
3,800
1,200
1,700
3,200
0
2,400
2,800
3,500
0
1,800
0
2,800
2,000
4,800
2,800
0
7,180
3,500
33,043 106,607
139,650
 “SALUDABEL S.A.”
Estado de Resultados
Período Junio 2020
(Expresado en nuevos soles)
TOTAL %
Cantidad S/ Junio 10000
Ventas 10,000 45.765 457,650 100.0% 45.7649997
(-) Costo de ventas 10,000 22.800 (228,000) -49.8% -22.7999997
UTILIDAD BRUTA 229,650.00 50.2% 22.965
GASTOS OPERATIVOS 0
Gastos de administración (45,000) -9.8% -4.5
Gastos de ventas (94,650) -20.7% -9.46499999
TOTAL GASTOS OPERATIVOS (139,650) -30.5% -13.965
0
UTILIDAD OPERATIVA 90,000.00 19.7% 9.00000001
Impuesto a la renta 30% (27,000.00) -5.9% -2.7
UTILIDAD NETA 63,000.00 13.8% 6.30000001
RESUMEN DE COSTOS Y GASTOS

VARIABLES FIJOS
COSTOS GASTOS COSTOS GASTOS

Materiales directos 78,000

Mano de obra directa 35,000
CIF 20000 95,000
Gastos de administracion y ventas 33,043 106,607
133,000 33,043 95,000 106,607

166,043 201,607

367,650
CANTIDAD VENDIDA 10,000

COSTO VARIABLE TOTAL 166,043

COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 16.60430

PUNTO DE EQUILIBRIO
INFORMACION RELEVANTE S/
Costos Fijos ----> 201,607
Valor Venta Unitario --> 45.80
Costo Variable unitario-> 16.604300
Utilidad ----> 0

PUNTO DE EQUILIBRIO
PE (U) =
CF + U
VV - CV

201,607 + 0
PE (U) =
45.80 - 16.60

PE (U) = 6,905.3661983 Unidades

 PE (M) = PE (U) x VV

PE (M) = 6,905 x 45.80

PE (M) = S/ 316,266

PROYECCIÓN DE UTILIDAD

INFORMACION RELEVANTE S/
Costos Fijos ----> 201,607
Valor Venta Unitario --> 45.80
Costo Variable unitario-> 16.60
Utilidad ----> 120,000

PE (U) =
CF + U
VV - CV

201,607 + 120,000
PE (U) =
45.80 - 16.60

PE (U) = 11,015.560506 Unidades

PE (M) = PE (U) x VV

PE (M) = 11,016 x 45.80

PE (M) = S/ 504,513

PE (M) =
CF + U
RCMg
 TOTAL
COSTOS GASTOS

78,000 0
35,000 0
115,000 0
0 139,650
228,000 139,650

367,650

COMPROBACION - PROYECCIÓN
VENTAS
6,905 x S/.45.80 316,266

COSTO VARIABLE
6,905 x S/.16.60 (114,659)

UTILIDAD MARGINAL 201,607

COSTO FIJO (201,607)
UTILIDAD ---> 0

COMPROBACION - PUNTO DE EQUILIBRIO

VENTAS
11,015.561 x S/.45.80 504,513

COSTO VARIABLE
11,015.56 x S/.16.604300 (182,906)

UTILIDAD MARGINAL 321,607

COSTO FIJO (201,607)

UTILIDAD ---> 120,000

EMPRESA PAJUELIN S.A.
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

Tipo 1 2 3 4
Prod GA GV GF

CONSUMOS
CONSUMO DE MERCADERIAS
CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES 1% / VENTAS 3 1%
GRATIFICACIONES
VACACIONES
CAPACITACIÓN
ATENCIÓN AL PERSONAL
SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
SEGURO COMPL. DE TRAB.D RIESGO, ACC.DE TRAB Y ENF.PROF. 55% 25% 20%
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
TRANSPORTE
DE CARGA 3
DE PASAJEROS
CORREOS
ALOJAMIENTO
ALIMENTACIÓN
OTROS GASTOS DE VIAJE
ASESORIA Y CONSULTORIA
ADMINISTRATIVA
LEGAL Y TRIBUTARIA
AUDITORIA Y CONTABLE 2
MERCADOTECNIA
PRODUCCION
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
INVERSIONES INMOBILIARIAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3
INTANGIBLES
ALQUILERES
EDIFICACIONES 20% 80%
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
SERVICIOS BÁSICOS
ENERGÍA ELÉCTRICA 20% 80%
GAS 20% 80%
AGUA 20% 80%
TELÉFONO 20% 80%
INTERNET 20% 80%
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS
PUBLICIDAD 3
PUBLICACIONES
RELACIONES PUBLICAS
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS BANCARIOS 2
GASTOS DE LABORATORIO
GASTOS POR TRIBUTOS
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
GOBIERNO LOCAL
IMPUESTO PREDIAL
ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA 2
IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 2
OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
CONTRIBUCION A SENATI
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
SEGUROS
SUMINISTROS 3
 6 SEMESTRE 80
GASTOS 12 ANUAL 0.8
64
1 2 3 4 1 2 3 4
TOTAL COSTO MENSUAL COSTO TRIMESTRAL

MENSUAL PRODUCC ADMIN VENTAS FINANC. 3 PRODUCC ADMIN VENTAS FINANC.

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0
6,200 0 2,500 3,700 0 0 7,500 11,100 0
1,545 0 0 1,545 0 0 0 4,634 0
1,033 0 417 617 0 0 1,250 1,850 0
517 0 208 308 0 0 625 925 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
558 0 225 333 0 0 675 999 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
517 0 208 308 0 0 625 925 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
450 0 0 450 0 0 0 1,350 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
300 0 300 0 0 0 900 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
100 0 0 100 0 0 0 300 0
 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
1,200 0 240 960 0 0 720 2,880 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
100 0 20 80 0 0 60 240 0
0 0 0 0 0 0 0 0
45 0 9 36 0 0 27 108 0
50 0 10 40 0 0 30 120 0
60 0 12 48 0 0 36 144 0
0 0 0 0 0 0 0 0
150 0 0 150 0 0 0 450 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
35 0 35 0 0 0 105 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
50 0 50 0 0 0 150 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
60 0 60 0 0 0 180 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
40 0 0 40 0 0 0 120 0
13,009 0 4,294 8,715 0 0 12,883 26,145 0

13,009 39,028

0 3 39,028
GASTO DE ADMINISTRACION
Café Negro Lingzhi DXN 45,000.00
45,000.00

GASTO DE VENTA
Café Negro Lingzhi DXN 94,650.00
94,650.00

TOTAL 139,650.00
“SALUDABEL S.A.”

PRESUPUESTO DE VENTAS (Unidades físicas/Precio de venta)

JULIO AGOSTO SETIEMBRE

Productos PV (S/.) Q PV (S/.) Q PV (S/.)

Café Negro Lingzhi DXN 60.00 1,302 60.00 1,344 60.00

Lingzhi Coffee 3 en 1 DXN 60.00 924 60.00 896 60.00

Cocozhi DXN 74.00 658 74.00 672 74.00

PRESUPUESTO DE VENTAS (Unidades Monetarias)

JULIO AGOSTO SETIEMBRE

Productos Monto (S/.) Monto (S/.) Monto (S/.)

Café Negro Lingzhi DXN 66,203.39 68,338.98 67,627.12

Lingzhi Coffee 3 en 1 DXN 46,983.05 45,559.32 47,694.92

Cocozhi DXN 41,264.41 42,142.37 43,020.34

TOTAL ECONÓMICO 154,450.85 156,040.68 158,342.37

IGV 27,801.15 28,087.32 28,501.63

TOTAL FINANCIERO 182,252.00 184,128.00 186,844.00

Al contado 80% 145,801.60 147,302.40 149,475.20

a 30 días 20% 36,450.40 36,825.60

100% 145,801.60 183,752.80 186,300.80

182,252.00 184,128.00 186,844.00

a)

SETIEMBRE
Q x DIA DIAS TOTAL

1,330 50 26 1300 930 372

938 35 26 910
686 25 26 650
110

SETIEMBRE

Monto (S/.)

1560.40678 1583.42373

149,475.20

36,825.60 37,368.80

186,300.80
“SALUDABEL S.A.”

VENTAS 2019
En unidades

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP

Café Negro Lingzhi DXN 780 790 630 660 720 840 930 960 950
Lingzhi Coffee 3 en 1 DXN 590 610 530 580 610 620 660 640 670
Cocozhi DXN 420 400 350 420 450 440 470 480 490

PROYECCIÓN - VENTAS 2020 (*)

En unidades

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP

Café Negro Lingzhi DXN 858 869 693 924 1008 1176 1302 1344 1330
Lingzhi Coffee 3 en 1 DXN 649 671 583 812 854 868 924 896 938
Cocozhi DXN 462 440 385 588 630 616 658 672 686

(*) Proyección incremento Enero - Marzo 10%

Proyección incremento Abril - Diciembre 40%
OCT NOV DIC TOTAL
920 935 990 10,105
620 600 710 7,440
460 480 520 5,380

OCT NOV DIC TOTAL

1288 1309 1386 13487
868 840 994 9897
644 672 728 7181
“SALUDABEL S.A.”

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (Unidades físicas/Costo de compra)

JULIO AGOSTO SETIEMBRE

Productos Costo (S/.) Q Costo (S/.) Q Costo (S/.)

Café Negro Lingzhi DXN 54.00 1,302 54.00 1,344 54.00

Lingzhi Coffee 3 en 1 DXN 54.00 924 54.00 896 54.00

Cocozhi DXN 64.00 658 64.00 672 64.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (Unidades Monetarias)

JULIO AGOSTO SETIEMBRE

Productos Monto (S/.) Monto (S/.) Monto (S/.)

Café Negro Lingzhi DXN 59,583.05 61,505.08 60,864.41

Lingzhi Coffee 3 en 1 DXN 42,284.75 41,003.39 42,925.42

Cocozhi DXN 35,688.14 36,447.46 37,206.78

TOTAL ECONÓMICO 137,555.93 138,955.93 140,996.61

IGV 24,760.07 25,012.07 25,379.39

TOTAL FINANCIERO 162,316.00 163,968.00 166,376.00

Al contado 100% 162,316.00 163,968.00 166,376.00

100% 162,316.00 163,968.00 166,376.00

162,316.00 163,968.00 166,376.00

Nota: Se compra a pedido únicamente la proyección de ventas

e compra)

SETIEMBRE
Q
1,330
938
686

SETIEMBRE

Monto (S/.)

166,376.00

166,376.00
 EMPRESA PAJUELIN S.A.
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
En la columna "F" anotar el número del destino del gasto
De ser distribuido en varios CC, no anotar numero y asignar %
El total de lacolumna "K" debe ser igual a la suma de las cuatro columnas Tipo 1
La celda "P.6" determina si es trimestral (3), semestral (6) o anual (12) Prod

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
6212 COMISIONES 1% / VENTAS 3
6214 GRATIFICACIONES
6215 VACACIONES
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE
63111 DE CARGA 3
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
6323 AUDITORIA Y CONTABLE 2
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
636 SERVICIOS BÁSICOS
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA
6363 AGUA
6364 TELÉFONO
6365 INTERNET
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS
6371 PUBLICIDAD 3
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6391 GASTOS BANCARIOS 2
64 GASTOS POR TRIBUTOS
643 GOBIERNO LOCAL
6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA 2
6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 2
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
656 SUMINISTROS 3
ASTOS

2 3
2 3 4 TOTAL COSTO MENSUAL

GA GV GF MENSUAL ADMIN VENTAS

S/ S/ S/

6,200 2,500 3,700

1% 1,545 0 1,545
1,033 417 617
517 208 308
0 0
558 225 333
0 0
517 208 308
0 0
0 0
0 0
450 0 450
0 0
300 300 0
0 0
100 0 100
0 0
20% 80% 1,200 240 960
0 0
20% 80% 100 20 80
20% 80% 45 9 36
20% 80% 50 10 40
20% 80% 60 12 48
0 0
150 0 150
0 0
35 35 0
0 0
0 0
50 50 0
60 60 0
0 0
40 0 40
13,009 4,294 8,715
13,009

0
“SALUDABEL S.A.”
DESTINO
Planilla de sueldos ADMINIST VENTAS

Concepto Importe
S/.

Sueldos 6,200
Administrador 2,500.00 2,500.00
Despachador 1,500.00 1,500.00
Distribuidor 1,200.00 1,200.00
Vigilante 1,000.00 1,000.00
Descuento AFP 13.0% (806)
Neto a pagar 5,394
2,500.00 3,700.00

Sobrecargas laborales 2,624.67

Gratificaciones 1/6 1/6 1,033.33 416.67 616.67

Vacaciones 1/12 1/12 516.67 208.33 308.33
CTS 1/12 1/12 516.67 208.33 308.33
Essalud 9% 558.00 225.00 333.00
42.33% 1,058.33 1,566.33
2,624.67

Total carga laboral 3,558.33 5,266.33

“SALUDABEL S.A.”

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Período Julio - Setiembre 2020

JULIO AGOSTOSETIEMBRE TOTAL

S/ S/ S/ S/
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
GERENTES
REMUNERACIONES 3,125 3,125 3,125 9,375
SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS
CONTRIBUCIONES 225 225 225 675
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 208 208 208 625
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
TERCEROS 0 0 0
ASESORIA Y CONSULTORIA 300 300 300 900
ALQUILERES 240 240 240 720
SERVICIOS BÁSICOS 51 51 51 153
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 35 35 35 105
GASTOS POR TRIBUTOS 0 0 0
GOBIERNO LOCAL 110 110 110 330
4,294 4,294 4,294 12,883

4,294
0

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

JULIO AGOSTO SETIEMBRE TOTAL

S/ S/ S/ S/
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES 0 0 0
SUELDOS Y SALARIOS 3,700 3,700 3,700 11,100
COMISIONES 1,545 1,560 1,583 4,688
GRATIFICACIONES 617 617 617 1,850
VACACIONES 308 308 308 925
SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIB 333 333 333 999
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 308 308 308 925
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 0 0 0
TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE 450 450 450 1,350
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 100 100 100 300
ALQUILERES 960 960 960 2,880
SERVICIOS BÁSICOS 204 204 204 612
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLIC 150 150 150 450
OTROS GASTOS DE GESTIÓN 0 0
SUMINISTROS 40 40 40 120
8,715 8,731 8,754 26,199

0
-8,715
 “SALUDABEL S.A.”
Estado de Resultados - Proyectado
Período Julio - Setiembre 2020
(Expresado en nuevos soles)
TOTAL %
JULIO AGOSTO SETIEMBRE TRIMESTRE
Ventas 154,451 156,041 158,342 468,834 100.0%
(-) Costo de ventas (137,556) (138,956) (140,997) (417,508) -89.1%
UTILIDAD BRUTA 16,894.92 17,084.75 17,345.76 51,325.42 10.9%
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de administración (4,294) (4,294) (4,294) (12,883) -2.7%
Gastos de ventas (8,715) (8,731) (8,754) (26,199) -5.6%
TOTAL GASTOS OPERATIVOS (13,009) (13,025) (13,048) (39,082) -8.3%

UTILIDAD OPERATIVA 3,885.74 4,059.67 4,297.67 12,243.08 2.6%

Impuesto a la renta 30% (1,165.72) (1,217.90) (1,289.30) (3,672.93) -0.8%
UTILIDAD NETA 2,720.02 2,841.77 3,008.37 8,570.16 1.8%