“A BATALLAR UN POCO”, S.A. DE C.V.

ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO MAESTRO

HOJA DE RESPUESTAS

1) Presupuesto de Ventas por Trimestre:

VARIABLES DE ENTRADA
Ventas Unitarias Presupuestadas:

PRODUCTO A Precio total de ventas PRODUCTO B PRECIO

trimestre unidades unitario producto A UNIDADES UNITARIO

1 20,000.00 50.00 1000000 7,500.00 100.00

2 40,000.00 50.00 2000000 15,000.00 100.00
3 62,500.00 50.00 3125000 32,500.00 100.00
4 17,500.00 50.00 875000 10,000.00 100.00
TOTAL 140,000.00 TOTAL 65,000.00 TOTAL

2) Presupuesto de Producción por Trimestre:

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Producto A

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3

Ventas Uds 20,000.00 Ventas Uds 40,000.00 Ventas Uds
(+) Inv. Final 10,000.00 Inv. Final 15,625.00 Inv. Final

(=) Uds. Requeri 30,000.00 Uds. Requeri 55,625.00 Uds. Requeri

(-) Inv. Inicial 10,000.00 Inv. Inicial 10,000.00 Inv. Inicial

(=) Uds. A Prod. 20,000.00 Uds. A Prod. 45,625.00 Uds. A Prod.

Producto B

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3

Ventas Uds 7,500.00 Ventas Uds 15,000.00 Ventas Uds
(+) Inv. Final 3,750.00 Inv. Final 8,125.00 Inv. Final

(=) Uds. Requeri 11,250.00 Uds. Requeri 23,125.00 Uds. Requeri

 (-) Inv. Inicial 10,000.00 Inv. Inicial 3,750.00 Inv. Inicial

(=) Uds. A Prod. 1,250.00 Uds. A Prod. 19,375.00 Uds. A Prod.

3) Presupuesto de Materiales Utilizados En: $ y Uds.

Material X Material Y
Uds. A Prod. Mts Costo Total Lbs Costo Total
Producto A
Trimestre 1 20,000.00 40000 $100,000.00 0 $0.00
Trimestre 2 45,625.00 91250 $228,125.00 0 $0.00
Trimestre 3 51,250.00 102500 $256,250.00 0 $0.00
Trimestre 4 33,125.00 66250 $165,625.00 0 $0.00
TOTAL 150,000.00 300,000.00 $750,000.00 0.00 $0.00
Producto B
Trimestre 1 1,250.00 2500 $6,250.00 2500 $12,500.00
Trimestre 2 19,375.00 38750 $96,875.00 38750 $193,750.00
Trimestre 3 26,875.00 53750 $134,375.00 53750 $268,750.00
Trimestre 4 12,500.00 25000 $62,500.00 25000 $125,000.00
TOTAL 60,000.00 120,000.00 300,000.00 120,000.00 600,000.00
4) Presupuesto de Compra de Materiales:

Materiales
X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)
Timestre 1
Uds. Requer $42,500.00 2500 23750
(+) Inv. Final 26,000 7,750 20,750
(=) Total Ud. Re 68500 10250 44500
(-) Inv.inicial 20,000.00 5,000.00 15,000.00
(=) Uds. A Com 48500 5250 29500
2.5 5 10
(x) Costo x Unidad
Costo Total $121,250.00 $26,250.00 $295,000.00

Materiales
X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)
Timestre 3
Uds. Requer 156250 53750 $131,875.00
(+) Inv. Final 18,250 5,000 14,125
(=) Total Ud. Re 174500 58750 146000
(-) Inv.inicial 31,250 10,750 26,375
(=) Uds. A Com 143250 48000 119625

2.5 5 10
(x) Costo x Unidad
 Costo Total $358,125.00 $240,000.00 $1,196,250.00

5) Costo de Materiales Directos para la Producción:

Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción:

Materiales Cantidad costo Unitario costo Total Materiales

Trimestre 1 Trimestre 2
X (mts.) 42500 2.5 106250 X (mts.)
Y (lbs.) 2500 5 12500 Y (lbs.)
Z (piezas) 23750 10 237500 Z (piezas)

Total $356,250.00 Total

6) Presupuesto de Mano de Obra Directa por Producto y por Depart

producto A

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 1
Moldeado 20,000.00 2000 20000
Ensamblado 20,000.00 6000 60000
Empacado 20,000.00 2000 20000
total $100,000.00

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 2
Moldeado 45,625.00 4562.5 45625
Ensamblado 45,625.00 13687.5 136875
Empacado 45,625.00 4562.5 45625
total 228125

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 3
Moldeado 51,250.00 5125 51250
Ensamblado 51,250.00 15375 153750
Empacado 51,250.00 5125 51250
total 256250
 Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 4
Moldeado 33,125.00 3312.5 33125
Ensamblado 33,125.00 9937.5 99375
Empacado 33,125.00 3312.5 33125
total 165625

7. PRESUPUESTO DE LOS CIF POR PRODUCTO Y DEPARTAMENTO

8
 TOTAL DE TOTAL DE
VENTAS VENTAS

PRODUCTO B DE PRODUCTO

750000 1750000
1500000 3500000
3250000 6375000
1000000 1875000
13500000

Trimestre 3 Trimestre 4
62,500.00 Ventas Uds 17,500.00
4,375.00 Inv. Final 20,000.00

66,875.00 Uds. Requeri 37,500.00

15,625.00 Inv. Inicial 4,375.00

51,250.00 Uds. A Prod. 33,125.00

Trimestre 3 Trimestre 4
32,500.00 Ventas Uds 10,000.00
2,500.00 Inv. Final 5,000.00

35,000.00 Uds. Requeri 15,000.00

 8,125.00 Inv. Inicial 2,500.00

26,875.00 Uds. A Prod. 12,500.00

Material Z NOTA
Piezas Costo Total MTS= (Necesidades de Materia Prima Por Unidad) * (Usd A prod
costo total= Mts * Costo Unitario
20000 $200,000.00
45625 $456,250.00
51250 $512,500.00
33125 $331,250.00
150,000.00 1,500,000.00

3750 $37,500.00
58125 $581,250.00
80625 $806,250.00
37500 $375,000.00
180,000.00 1,800,000.00

Materiales
X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)
Timestre 2
Uds. Requer 130000 38750 103750
(+) Inv. Final 31,250 10,750 26,375
(=) Total Ud. Re 161250 49500 130125
(-) Inv.inicial 26,000 7,750 20,750
(=) Uds. A Com 135250 41750 109375

(x) Costo x Unidad 2.5 5 10

Costo Total $338,125.00 $208,750.00 $1,093,750.00

Materiales
X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)
Timestre 4
Uds. Requer 91250 25000 $70,625.00
(+) Inv. Final 16,000 6,000 13,000
(=) Total Ud. Re 107,250 31,000 83,625
(-) Inv.inicial 18,250 5,000 14,125
(=) Uds. A Com 89,000 26,000 69,500

(x) Costo x Unidad 2.5 5 10

 Costo Total $222,500.00 $130,000.00 $695,000.00

Cantidad costo Unitario costo Total Materiales Cantidad

Trimestre 3
130000 2.5 325000 X (mts.) 156250
38750 5 193750 Y (lbs.) 53750
103750 10 1037500 Z (piezas) 131875

$1,556,250.00 Total

oducto y por Departamento:

producto B

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 1
Moldeado 1,250.00 250 2500 cantidad horas
Ensamblado 1,250.00 500 5000 costo total
Empacado 1,250.00 125 1250
total 8750

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 2
Moldeado 19,375.00 3875 38750
Ensamblado 19,375.00 7750 77500
Empacado 19,375.00 1937.5 19375
total 135625

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 3
Moldeado 26,875.00 5375 53750
Ensamblado 26,875.00 10750 107500
Empacado 26,875.00 2687.5 26875
total 188125
 Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 4
Moldeado 12,500.00 2500 25000
Ensamblado 12,500.00 5000 50000
Empacado 12,500.00 1250 12500
total 87500

RTAMENTO
a Prima Por Unidad) * (Usd A produ.)

trimestre 1 inv inicial = Inventario de Materias Primas (Materiales)

 costo costo
costo Total Materiales Cantidad costo Total
Unitario Unitario
Trimestre 4
2.5 390625 X (mts.) 91250 2.5 228125
5 268750 Y (lbs.) 25000 5 125000
10 1318750 Z (piezas) 70625 10 706250

$1,978,125.00 Total $1,059,375.00

= producion*Costo de Mano de Obra Directa(PRODUCTO)

Cantidad horas*Costo de Mano de Obra Directa(Costo)
=