INFORME TÉCNICO SUSTENTATORIO

I. ASPECTOS GENERALES Y ANTECEDENTES NORMATIVOS

El Régimen de Arbitrios Municipales vigente en el distrito de Barranco es el que fue formulado

para el ejercicio 2009 mediante la Ordenanza N° 306,-MDB la misma que fue ratificada mediante
Acuerdo de Concejo N° 567 y publicados en el Diario Oficial El Peruano el día 31 de diciembre
del 2008

Posteriormente, dicho régimen fue prorrogado para el ejercicio 2010, para lo cual se aprobó la
Ordenanza N°316-MDB, que fue ratificada mediante Acuerdo de Concejo N° 490 y publicados en
el Diario Oficial El Peruano el día 29 de diciembre del 2009.

El referido régimen fue nuevamente prorrogado para el ejercicio 2011 aprobándose la Ordenanza
N° 334-MDB, que fue ratificada mediante Acuerdo de Concejo N° 486 siendo publicadas en el
Diario Oficial El Peruano el día 30 de diciembre del 2010

Finalmente, para el ejercicio fiscal 2011, se opto por mantener los mismos costos de la
ordenanza vigente en el año 2010, dando lugar a la Ordenanza N° 334-MDB, ratificada mediante
Acuerdo de Concejo N° 486 y publicados en el Diario Oficial El Peruano el día 30 de diciembre
del 2010.

AÑO DE
APROBACIÓN RATIFICACIÓN PUBLICACIÓN
VIGENCIA

2009 Ordenanza N° 306-MDB Acuerdo de Concejo N° 567 31 de diciembre del 2008

2010 Ordenanza N° 316-MDB Acuerdo de Concejo N° 490 29 de diciembre del 2009

2011 Ordenanza N° 334-MDB Acuerdo de Concejo N° 486 30 de diciembre del 2010

En cumplimiento a las disposiciones contenidas en el Texto Único Ordenado de la Ley de

Tributación Municipal, respecto a la aprobación anual de las tasas por servicios públicos o arbitrios,
la Municipalidad de Barranco ha efectuado el análisis de los gastos ejecutados al mes de Agosto
del presente año 2011, no encontrándose variaciones sustanciales con respecto a la proyección
efectuada para la determinación de los arbitrios municipales del presente ejercicio, aprobados
mediante Ordenanza N° 334-MDB, ratificada con Acuerdo de Concejo N° 486, los cuales fueron
publicados en el Diario Oficial El Peruano con fecha 30 de Diciembre del 2010.

La Municipalidad Distrital de Barranco teniendo en cuenta la situación económica de la mayoría de

los contribuyentes, que no cuentan con recursos económicos para poder cumplir sus obligaciones
tributarias, pese a su voluntad de pago, ha visto por conveniente tomar en consideración los
 aspectos regulados en la Ordenanza N° 334-MDB, con la finalidad de no producir cambios
significativos relacionados a las estructuras de costos de los servicios públicos.

De la revisión efectuada de los informes emitidos por unidades orgánicas prestadoras de los
servicios públicos regulados mediante la Ordenanza N° 334-MDB, se tiene que los costos no han
sufrido cambios sustanciales respecto a los costos unitarios de los componentes de las estructuras
de costo de cada servicio.

De la información proporcionada por Gerencia de Gestión Ambiental y Ornato, Gerencia de

Seguridad Ciudadana, Gerencia de Administración y Finanzas y la Gerencia de Planeamiento y
Presupuesto, y Racionalización, se puede apreciar que los costos proyectados y aprobados
oportunamente por la Municipalidad de Barranco, para el presente ejercicio 2011, han sido
empleados por la actual gestión con responsabilidad y eficiencia, lo que permitirá que al final del
ejercicio 2011 se logre cumplir y eventualmente superar los niveles de prestación de los servicios
públicos a cargo de Recolección de Residuos Sólidos, Barrido de Calles, Parques y Jardines y
Serenazgo.

II. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

La Municipalidad Distrital de Barranco, durante el ejercicio fiscal 2011, ha realizado las acciones
necesarias para dar cumplimiento a las metas programadas en las actividades de los servicios de
Barrido de Calles, Recolección de Residuos Sólidos, Parque y Jardines y Serenazgo, la ejecución
de gastos para realizar las actividades que permitan cumplir los objetivos institucionales en esta
materia se enmarcaron en los montos fijados en las estructuras de costos establecidas en la
Ordenanza N° 334-MDB y ratificada mediante Acuerdo de Concejo N° 486, publicada el 30 de
diciembre de 2010, Ordenanza que regula el régimen tributario de los arbitrios de recojo de
residuos sólidos, barrido de calles, parques y jardines y Serenazgo correspondiente al ejercicio
2011 en el distrito de Barranco

Para cumplir con sus objetivos y metas programadas, y de acuerdo a lo señalado por la Gerencia
de Administración con Memorandum Nº 634 -2011-GAyF / MDB, donde se explican los gastos
ejecutados al mes de Agosto del 2011 y la proyección de gastos correspondientes a los meses de
setiembre a diciembre, teniendo en consideración las normas presupuestales y laborales vigentes.,
como el Decreto Legislativo N° 1057, que regula el Régimen Especial de Contratación
Administrativa de Servicios (CAS), que tiene por objeto garantizar los principios de mérito y
capacidad, igualdad de oportunidades, de profesionalismo en la Administración Pública, las mismas
que se detallan a continuación:
 2.1 Resumen

SERVICIO COSTOS 2011 EJECUTADO % AVANCE PROYECTADO % NIVEL DE

(ORD. N°334-MDB ) ENE-AGO SET-DIC 2011 CUMPLIMIENTO
2011
Barrido de Calles 798,610.40 1,095,485.85 137.17% 0.00 0.00% 137.17%
Recolección de Residuos Sólidos 1,088,506.30 773,367.68 71.05% 315,138.62 28.95% 100.00%
Parques y Jardines Públicos 1,531,500.24 552,447.83 36.07% 979,052.41 63.93% 100.00%
Serenazgo 1,491,114.02 898,978.66 60.29% 592,135.36 39.71% 100.00%
Total 4,909,730.96 3,320,280.02 67.63% 1,886,326.39 38.42% 106.05%

III. COSTO APROBADOS PARA EL EJERCICIO 2012

En atención a que la proyección de costos establecidos en la Ordenanza N°334-MDB, para el año

2011 resulta siendo la que efectivamente requieren las áreas orgánicas correspondientes para la
atención eficiente de los servicios públicos municipales en el ejercicio 2012, la Municipalidad de
Barranco ha previsto la aplicación del supuesto legal fijado en el artículo 69-B del Texto Único
Ordenado de la Ley de Tributación Municipal aprobado mediante Decreto Supremo N° 156-2004-
EF, para los fines de la determinación del costo de los servicios públicos y el importe de las tasas
de arbitrios, tomando como base los que fueron establecidos a través de la referida Ordenanza N°
334-MDB.

En ese sentido se ha procedido a establecer los costos de los servicios de Barrido de Calles,
Recolección de Residuos Sólidos, Parques y Jardines y Serenazgo, correspondiente al ejercicio
2012, conforme al detalle siguiente:

SERVICIO COSTOS IPC (NOVIEMBRE COSTOS DIFERENCIA S/.

APROBADOS 2011 2011) EJERCICIO 2012 S/.
S/.
Barrido de Calles 798,610.40 4.46% 834,228.42 35,618.02
Recolección de Residuos Sólidos 1,088,506.30 4.46% 1,137,053.68 48,547.38
Parques y Jardines Públicos 1,531,500.24 4.46% 1,599,805.15 68,304.91
Serenazgo 1,491,114.02 4.46% 1,557,617.71 66,503.69
Total 4,909,730.96 4.46% 5,128,704.96 218,974.00
IV. CUADRO DE TASAS

En el caso de las tasas por los servicios de Barrido de Calles, Recolección de Residuos Sólidos,
Parques y Jardines y Serenazgo, correspondientes al Ejercicio Fiscal 2012, estas son las
establecidas en la Ordenanza N° 334-MDB, ratificada por Acuerdo de Concejo N° 486, más la
aplicación de la Variación Acumulada del Índice de Precios al Consumidor a Noviembre del 2011
(4.46%), tal como se detalle en los cuadros siguientes:

4.1 TASA DE BARRIDO DE CALLES

TASA DE BARRIDO DE CALLES

(En nuevos soles, por metro lineal de frontera a vía pública)
EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012
ZONA IPC 4.46%
TRIMESTRAL ANUAL TRIMESTRAL ANUAL
A 2.7825 11.13 4.46% 2.90660 11.62640
B 1.8550 7.42 4.46% 1.93773 7.75093
C 0.9275 3.71 4.46% 0.96887 3.87547

4.2 TASA DE RECOLECCIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS

TASA DE RECOLECCIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS – CASA HABITACIÓN

(En nuevos soles, por metro cuadrado de área construida)
ZONA DE EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012
IPC 4.46%
SERVICIO TRIMESTRAL ANUAL TRIMESTRAL ANUAL
A 0.13805 0.55221 4.46% 0.14421 0.57684
B 0.07851 0.31404 4.46% 0.08201 0.32805
C 0.08178 0.32712 4.46% 0.08543 0.34171

TASA DE RECOLECCIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS – USO DISTINTO A CASA HABITACIÓN

(En nuevos soles, por metro cuadrado de área construida)
EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012
USO IPC 4.46%
TRIMESTRAL ANUAL TRIMESTRAL ANUAL
Comercio Categoria 1 0.19125 0.765 4.46% 0.19978 0.79912
Comercio Categoria 2 0.17575 0.703 4.46% 0.18359 0.73435
Comercio Categoria 3 0.51275 2.051 4.46% 0.53562 2.14247
Comercio Categoria 4 0.21775 0.871 4.46% 0.22746 0.90985
Comercio Categoria 5 0.22225 0.889 4.46% 0.23216 0.92865
Comercio Categoria 6 0.31625 1.265 4.46% 0.33035 1.32142
Comercio Categoria 7 0.47625 1.905 4.46% 0.49749 1.98996
 4.3 TASA DE PARQUES Y JARDINES

TASA DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES

(En nuevos soles, predio)

Ubic. Predio ZONA EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012

IPC 4.46%
"A" TRIMESTRAL ANUAL TRIMESTRAL ANUAL
Frente A. Verde 95.375 381.5 4.46% 99.62873 398.51490
Cerca de A. Verde 78.035 312.14 4.46% 81.51536 326.06144
Lejos A. Verde 0.00 0.00 4.46% 0.00 0.00

Ubic. Predio ZONA EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012

IPC 4.46%
"B" TRIMESTRAL ANUAL TRIMESTRAL ANUAL
Frente A. Verde 15.4975 61.99 4.46% 16.18869 64.75475
Cerca de A. Verde 12.2375 48.95 4.46% 12.78329 51.13317
Lejos A. Verde 0.00 0.00 4.46% 0.00 0.00

Ubic. Predio ZONA EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012

IPC 4.46%
"C" TRIMESTRAL ANUAL TRIMESTRAL ANUAL
Frente A. Verde 5.4225 21.69 4.46% 5.66434 22.65737
Cerca de A. Verde 4.3275 17.31 4.46% 4.52051 18.08203
Lejos A. Verde 2.43 9.72 4.46% 2.53838 10.15351

4.4 TASA DE SERENAZGO

TASA DEL SERVICIO DE SERENAZGO

(En nuevos soles, predio)
EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012
Zonas de IPC
Categoría de Uso TRIMESTRA TRIMESTRA
Riesgo ANUAL 4.46% ANUAL
L L
Casa Habitación 28.405 113.62 4.46% 29.67186 89.01559
178.0233
Comercio Categoría 1 56.8075 227.23 4.46% 59.34111
4
267.0389
Comercio Categoría 2 85.2125 340.85 4.46% 89.01298
3
445.0701
Comercio Categoría 3 142.0225 568.09 4.46% 148.35670
1
A 267.0389
Comercio Categoría 4 85.2125 340.85 4.46% 89.01298
3
445.0701
Comercio Categoría 5 142.0225 568.09 4.46% 148.35670
1
356.0623
Comercio Categoría 6 113.62 454.48 4.46% 118.68745
6
445.0701
Comercio Categoría 7 142.0225 568.09 4.46% 148.35670
1
B Casa Habitación 17.455 69.82 4.46% 18.23349 54.70048
 109.3931
Comercio Categoría 1 34.9075 139.63 4.46% 36.46437
2
164.0936
Comercio Categoría 2 52.3625 209.45 4.46% 54.69787
0
273.4945
Comercio Categoría 3 87.2725 349.09 4.46% 91.16485
6
164.0936
Comercio Categoría 4 52.3625 209.45 4.46% 54.69787
0
273.4945
Comercio Categoría 5 87.2725 349.09 4.46% 91.16485
6
218.8019
Comercio Categoría 6 69.82 279.28 4.46% 72.93397
2
273.4945
Comercio Categoría 7 87.2725 349.09 4.46% 91.16485
6
Casa Habitación 14.7625 59.05 4.46% 15.42091 46.26272
Comercio Categoría 1 29.52 118.08 4.46% 30.83659 92.50978
138.7725
Comercio Categoría 2 44.2825 177.13 4.46% 46.25750
0
Comercio Categoría 3 0.00 0.00 4.46% 0.00 0.00
138.7725
C Comercio Categoría 4 44.2825 177.13 4.46% 46.25750
0
231.2822
Comercio Categoría 5 73.8025 295.21 4.46% 77.09409
7
185.0273
Comercio Categoría 6 59.0425 236.17 4.46% 61.67580
9
231.2822
Comercio Categoría 7 73.8025 295.21 4.46% 77.09409
7

V. ESTIMACIÓN DE INGRESOS

5.1 ESTIMACIÓN DE INGRESOS

Para el ejercicio 2012 se estima los ingresos por concepto de arbitrios municipales de limpieza pública
(barrido de calles y recolección de residuos sólidos), parques y jardines y serenazgo de acuerdo con el
detalle siguiente.

INGRESOS
PROYECTADOS
SERVICIO EJERCICIO 2012 S/.

Barrido de Calles 834,228.42

Recolección de Residuos Sólidos 1,137,053.68
Parques y Jardines Públicos 1,599,805.15
Serenazgo 1,557,617.71
Total 5,128,704.96