CONSULTORIA INTEGRAL

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Efectivo en Bancos
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos varios
 TRANSACCIONES
1-Enero 02. El señor Ramon Rosario aporto en efectivo la suma de RD$1,000,000.00. para
iniciar un negocio

2-Enero 05. Compró mercancías a crédito a la Casa Mejía por valor de RD$80,000.00.

3-Enero 6. Vendió mercancía al contado a la casa Pérez

4-Enero 07. De las mercancías compradas el día 5 de enero pagó RD$20,000.00

mediante cheque 001 del Banco Popular.
5-Enero 08. Vendió mercancías a crédito a la Casa San Rafael por valor de RD$45,000.00.

6-Enero 9 se compró mobiliario y equipo de oficina por valor de 100,000.00 pagando la mitad y
la otra mitad a crédito

7-Enero 16. Compró mercancías al contado por valor de RD$30,000.00 con cheque 002 de
Banco Popular .
8-Enero 17. Vendió mercancías al contado por valor de RD$50,000.00
9-Enero 18 se compró una camioneta por valor de 300,000. Pagando el 40% de inicial y el resto
se firmó un pagaré de 18 meses

SE REQUIERE
a) Registro en el Diario General
b) Registro en el mayor general y
c) Balanza de comprobación
 COMERCIAL APRENDO HOY Hoja No.__________

DIARIO GENERAL
ENERO, 2019
VALORES EN RD$
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO
1
2-Jan-19 EFECTIVO EN BANCO $ 1,000,000.00
@
CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
APORTE DE EL SR. RAMON
2
5-Jan-19 INVENTARIO DE MERCANCIA $ 80,000.00
@
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES $ 80,000.00
COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO A CASA MEJIA
3
6-Jan-19 EFECTIVO EN BANCO $ 20,000.00
@
INGRESOS POR VENTA $ 20,000.00
VENTA DE MERCANCIA A CASA PEREZ
4
7-Jan-19 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES $ 20,000.00
@
EFECTIVO EN BANCO $ 20,000.00
PAGO DE MERCANCIA MEDIQANTE CK#001
5
8-Jan-19 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 45,000.00
@
INGRESOS POR VENTA $ 45,000.00
VENTA A CREDITO A CASA SAN RAFAEL
6
9-Jan-19 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA $ 100,000.00
@
EFECTIVO EN BANCO $ 50,000.00
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES $ 50,000.00
COMPRA DE MOBILIARIOS DE OFICINA
7
16-Jan-19 INVENTARIO DE MERCANCIA $ 30,000.00
@
EFECTIVO EN BANCO $ 30,000.00
COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO PAGO CON CK#002
8
17-Jan-19 EFECTIVO EN BANCO $ 50,000.00
@
INGRESOS POR VENTA $ 50,000.00
VENTA DE MERCANCIA AL CONTADO
9
18-Jan-19 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 300,000.00
@
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 180,000.00
EFECTIVO EN BANCO $ 120,000.00
ADQUISICION DE VEHICULO PAGADERO A 18 MESES
 COMERCIAL APRENDO HOY
MAYOR GENERAL
ENERO, 2019
VALORES EN RD$

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ 1,000,000.00 5 $ 45,000.00 $ 100,000.00 $ 300,000.00
$ 20,000.00 $ 45,000.00 $ 100,000.00 $ 300,000.00
$ 20,000.00
$ 50,000.00
$ 30,000.00
$ 50,000.00
$ 120,000.00
$ 850,000.00

INVENTARIO DE MERCANCIA CXP PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL INGRESOS POR VENTA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 80,000.00 2 $ 80,000.00 $ 1,000,000.00 $ 20,000.00
$ 30,000.00 4 $ 20,000.00 $ 1,000,000.00 $ 45,000.00
$ 110,000.00 6 $ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 110,000.00 $ 115,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

DEBITO CREDITO
$ 180,000.00
$ 180,000.00
 COMERCIAL APRENDO HOY
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/01/2019
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito

EFECTIVO EN BANCO $ 850,000.00

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 45,000.00

MUE. EQUIPOS DE OFICINA $ 100,000.00

EQUIPOS DE TRANSPORTE $ 300,000.00

INVENTARIO DE MERCANCIA $ 110,000.00

CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES $ 110,000.00

DOCUMENTO SPOR PAGAR $ 180,000.00

CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00

INGRESOS POR SERVICIOS $ 115,000.00

TOTALES
$ 1,405,000.00 $ 1,405,000.00