JAV, S.A.

al 31 de Diciembre del 20XX

ASIENTO CONCEPTO DEBE

A- Apertura
A- Bancos $ 100,800.00
A- Clientes $ 84,000.00
A- Almacen de materias primas $ 42,000.00
A- Almacen de articulos terminados $ 50,400.00
A- Maquinaria y equipo fabril $ 84,000.00
A- Equipo de reparto $ 50,000.00
A- Depreciación acumulada de maquinaria y equipo fabril
A- Proveedores
A- Capital Social
A- Utilidad acumulada
1 Almacen de materias primas $ 67,200.00
1 Proveedores
2 Producción en proceso $ 67,200.00
2 Cargos indirectos $ 11,760.00
2 Almacen de materias primas
3 Mano de obra $ 30,240.00
3 Bancos
3a Producción en proceso $ 25,200.00
3a Cargos indirectos $ 5,040.00
3a Mano de obra
4 Cargos indirectos $ 3,300.00
4 Bancos
5 Cargos indirectos $ 8,400.00
5 Depreciación acumulada de maquinaria y equipo fabril
6 Cargos indirectos $ 10,000.00
6 Depreciación acumulada de equipo de reparto
7 Producción en proceso $ 38,500.00
7 Cargos indirectos
8 Almacen de articulos terminados $ 120,900.00
8 Producción en proceso
9 Clientes $ 300,000.00
9 Ventas
9a Costo de ventas $ 171,300.00
9a Almacen de articulos terminados
10 Bancos $ 330,000.00
10 Clientes
11 Proveedores $ 84,000.00
11 Bancos
12 Gastos de administración $ 29,800.00
12 Gastos de venta $ 51,900.00
12 bancos

SUMAS IGUALES $ 1,765,940.00

HABER

$ 16,000.00
$ 67,200.00
$ 308,000.00
$ 20,000.00

$ 67,200.00

$ 78,960.00

$ 30,240.00

$ 30,240.00

$ 3,300.00

$ 8,400.00

$ 10,000.00

$ 38,500.00

$ 120,900.00

$ 300,000.00

$ 171,300.00

$ 330,000.00

$ 84,000.00
$ 81,700.00

$ 1,765,940.00
 Data
CONCEPTO Sum - DEBE Sum - HABER
Almacen de articulos terminados $ 171,300.00 $ 171,300.00
Almacen de materias primas $ 109,200.00 $ 78,960.00
Apertura
Bancos $ 430,800.00 $ 199,240.00
Capital Social $ 308,000.00
Cargos indirectos $ 38,500.00 $ 38,500.00
Clientes $ 384,000.00 $ 330,000.00
Costo de ventas $ 171,300.00
Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 10,000.00
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo fabril $ 24,400.00
Equipo de reparto $ 50,000.00
Gastos de administración $ 29,800.00
Gastos de venta $ 51,900.00
Mano de obra $ 30,240.00 $ 30,240.00
Maquinaria y equipo fabril $ 84,000.00
Producción en proceso $ 130,900.00 $ 120,900.00
Proveedores $ 84,000.00 $ 134,400.00
Utilidad acumulada $ 20,000.00
Ventas $ 300,000.00
Total Result $ 1,765,940.00 $ 1,765,940.00

MOVIMIENTOS SALDOS
Etiquetas de fila Suma de DEBE Suma de HABER DEUDOR
Almacen de articulos terminados $ 171,300.00 $ 171,300.00 $ -
Almacen de materias primas $ 109,200.00 $ 78,960.00 $ 30,240.00
Apertura
Bancos $ 430,800.00 $ 199,240.00 $ 231,560.00
Capital Social $ 308,000.00
Cargos indirectos $ 38,500.00 $ 38,500.00 $ -
Clientes $ 384,000.00 $ 330,000.00 $ 54,000.00
Costo de ventas $ 171,300.00 $ 171,300.00
Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 10,000.00
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo fabril $ 24,400.00
Equipo de reparto $ 50,000.00 $ 50,000.00
Gastos de administración $ 29,800.00 $ 29,800.00
Gastos de venta $ 51,900.00 $ 51,900.00
Mano de obra $ 30,240.00 $ 30,240.00 $ -
Maquinaria y equipo fabril $ 84,000.00 $ 84,000.00
Producción en proceso $ 130,900.00 $ 120,900.00 $ 10,000.00
Proveedores $ 84,000.00 $ 134,400.00
Utilidad acumulada $ 20,000.00
Ventas $ 300,000.00
Total general 1765940 1765940 $ 712,800.00
SALDOS
ACREEDOR
$ -

$ 308,000.00

$ 10,000.00
$ 24,400.00

$ 50,400.00
$ 20,000.00
$ 300,000.00
$ 712,800.00
 JAV,. S.A.
Balance General al 31 de Diciembre del 20XX

ACTIVO
Circulante
1 Bancos $ 231,560.00 8
2 Almacen de Materias Primas $ 30,240.00

3 Produccion en Proceso $ 10,000.00

4 Almacen de Productos Terminados 9
5 Clientes $ 54,000.00 $ 325,800.00 10
11

Diferido
Maquinaria y equipo fabril $ 84,000.00
Equipo de reparto $ 50,000.00
Depreciacion acumulada de maquinaria y eq. fabril -$ 24,400.00
Depreciación acumulada de equipo de reparto -$ 10,000.00 $ 99,600.00

Total activo $ 425,400.00

JAV, S.A. Estado de Resultados

Ventas $ 300,000.00
Costo de Ventas $ 171,300.00 +
Utilidad Bruta $ 128,700.00 =
Gastos de Operación -
Gastos de venta $ 51,900.00 =
Gastos de Administracion $ 29,800.00 -
Utilidad de Operación $ 47,000.00 =
Utilidad antes de impuestos $ 47,000.00 +
Participacion de los trabajadores de las utilidades (10%) $ 4,700.00
Impuesto sobre la renta (30%) $ 14,100.00
Utilidad Neta $ 18,800.00 =
+
=
+
=
-
=
+
=
-
=
V,. S.A.
1 de Diciembre del 20XX

PASIVO
Circulante
Proovedores Nacionales $ 50,400.00
Total Pasivo $ 50,400.00

Capital Contable
Capital social $ 308,000.00
Utilidades Acumuladas $ 20,000.00
Utilidad del ejercicio $ 47,000.00 $ 375,000.00

Total Pasivo más Capital $ 425,400.00

JAV, S.A.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS.
inventario inicial de materias primas $ 42,000.00
compras de materias primas 67,200.00
materias primas en disponibilidad $ 109,200.00
Inventario Final de materias Primas 30,240.00
Materias Primas Utilizadas $ 78,960.00
Costo de materias primas utilizadas 11,760.00
Costo de materias primas directas utilizadas $ 67,200.00
Mano de obra directa utilizada 25,200.00
Total: Mano de Obra 30,240.00
menos: Mano de Obra Indirecta 5,040.00
Costo Primo $ 92,400.00
Cargos Indirectos 38,500.00
Materia Prima Indirecta $ 11,760.00
Mano de Obra Indirecta $ 5,040.00
Deprecicion de Fabrica 8,400.00
Amortización de Fábrica 3,300.00
Depreciación de equipo de reparto 10,000.00
Costo de la Producción Procesada $ 130,900.00
Inventario inicial de producción en proceso $ -
Producción en Proceso en disponibilidad $ 130,900.00
Inventario final de Producción en Proceso $ 10,000.00
Costo de la Produccion Terminada $ 120,900.00
Inventario inicial de articulos terminados $ 50,400.00
Articulos terminados en disponibilidad $ 171,300.00
Inventario final de articulos terminados $ -
Costo de articulos vendidos $ 171,300.00