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Materia:
Elaboración de proyectos de Inversión
CASO CAMPING
Docente:
Ing. Pablo Ávila
Nivel:
Noveno “B”
Fecha:
3/7/2021
IÓN EN EL CARMEN
RÍA
Caso Camping.
La proyección de la demanda supone de 47.111 (personas) el primer año, aumenta el 2.5% segu
a)
4.5% el quinto año. Los otros ingresos aumenta en un 2.5% el segundo y tercer año y desde el c
Camping $18,080.00
Bar $91,008.00
b) Para la inversión corriente considerar los materiales de cocina, materiales para bar e insumos pa
c) Los costos fijos aumentan un 3% el segundo año y tercer año, desde el cuarto y quinto año aum
d) Considerar como costos variables a los insumos de limpieza, insumos de cocina (presupuesto de
cocinero y auxiliar de cocina (rol de pagos), los mismos que aumentan en la misma proporción d
e) Para el cálculo de los otros gastos como Insumos y materiales para bar, suponer el 29.75% de lo
para el segundo y tercer año y el 4.5% para el cuarto y quinto.
f) El proyecto se financia con el 35% capital propio con una tasa mínima atractiva de rendimiento
tasa de interés de 18.7% anual a 5 años plazos.
PRESUPUESTO MATERIALES
Concepto Costo mensual Costo Total
Materiales de cocina 145 $1,740.00
Materiales para el bar 185 $2,220.00
TOTAL $3,960.00
PRESUPUESTO INSUMOS
Insumos de limpieza 215 $2,580.00
Insumos de cocina 701 $8,412.00
Insumos para bar 1,315.00 $15,780.00
TOTAL $26,772.00
PRESUPUESTO DE VENTA
Concepto Unidad de Cantidad
medida
Vallas
Publicidad (Radial 4 al año) Meses 12
TOTAL
Presupuesto de infraestructura
Detalle Cant Costo Unitario
M2 (USD)
Administración-Recepción 39.85 7,325.00
Cocina-comedor-bar 461.33 7,284.21
Baterías sanitarias ,duchas 18.11 4,346.00
Canchas deportivas 686 28,869.00
Zona de camping 48 1,859.00
Cancha de paintball (compactación de
terreno y colocación de obstáculos) 50 3,500.00
TOTAL 53,183.21
Gastos de constitución
Descripción Valor
Escritura de Constitución $60.00
Cuenta de Integración de Capital $400.00
Publicación de extracto en el periódico $70.00
Razones de marginación en la Notaría $20.00
$40.00
Tasa de inscripción en el Registro Mercantil
Pago de patentes municipales $60.00
Pago de tasa permiso de Cuerpo de $32.00
Bomberos
Pago de permiso del Ministerio de Salud $64.00
Pública
Inscripción de nombramientos en el $20.00
Registro Mercantil
Solicitud valorada del Ministerio de $1.00
Turismo
Permiso de funcionamiento anual $80.00
IEPI Marca $1,500.00
Horarios profesionales abogado $500.00
TOTAL $2,847.00
Detalle Nº Sueldo
Gerente 1 $600.00
Recepcionista 1 $400.00
Asistente 1 $400.00
Auxiliar contable 1 $400.00
Controlador de área 2 $450.00
Animador 1 $400.00
Mesero 2 $400.00
Cocinero 1 $500.00
Auxiliar cocina 1 $400.00
Guardia 2 $400.00
Presupuesto de menaje
Concepto Costo Total
Menaje de cocina 5,600.00
Menaje de salones 855
Menaje de área de recreación 456
Menaje de aseo y limpieza 1,560.00
TOTAL 8,471.00
Servicios básicos
Detalles Cant. UNIDAD
r año, aumenta el 2.5% segundo año, 3.5% tercer año, 4% cuarto año y
do y tercer año y desde el cuarto y quinto año el 3.5%.
Paintball $12,046.00
Alquiler de
accesorios $13,006.00
bar, suponer el 29.75% de los ingresos por el Bar, los mismos que aumenta el 3.5%
ma atractiva de rendimiento del 16,6% anual y la diferencia crédito bancario con una
general
Costo Unitario Costo Total
$1,100.00 $1,100.00
$750.00 $750.00
$82.00 $492.00
$680.00 $680.00
$256.00 $256.00
$610.00 $610.00
$250.00 $500.00
$420.00 $420.00
$90.00 $180.00
$1,100.00 $1,100.00
$850.00 $850.00
$780.00 $780.00
$120.00 $240.00
$350.00 $7,000.00
$150.00 $4,500.00
$19,458.00
INMUEBLE
Costo Mes Costo Año
$800.00 $9,600.00
$9,600.00
TA
Costo Mes Costo Año
1,300.00
$50.00 600
1,900.00
nseres
Valor
Valor total
unitario
$250.00 $500.00
$360.00 $720.00
$80.00 $160.00
$25.00 $1,200.00
$10.00 $4,000.00
$350.00 $350.00
$85.00 $1,700.00
$2,500.00 $2,500.00
$35.00 $350.00
$156.00 $780.00
$1,560.00 $1,560.00
$13,820.00
ficina
Valor
Valor total
unitario
$ 1,650.00 $ 1,650.00
$ 480.00 $ 480.00
$ 600.00 $ 1,200.00
$ 460.00 $ 460.00
$ 3,190.00 $ 3,790.00
ómputo
Valor unitario Valor total
$985.00 $1,970.00
$450.00 $450.00
$1,435.00 $2,420.00
os básicos
Precio unitario TOTAL DÍA TOTAL MES TOTAL AÑO
Detalle % Valor
Detalle Costos %
16.60% 5.81%
18.70% 12.16%
17.97%
Fecha de
Periodos Dividendos
Vencimientos
0
1 $25,525.56
2 $25,525.56
3 $25,525.56
4 $25,525.56
5 $25,525.56
TABLA DE DEPRECIACION
Equipos en General
Años Valor del activo Vida Util
1 $ 19,458.00 10
2 $ 19,458.00 10
3 $ 19,458.00 10
4 $ 19,458.00 10
5 $ 19,458.00 10
6 $ 19,458.00 10
7 $ 19,458.00 10
8 $ 19,458.00 10
9 $ 19,458.00 10
10 $ 19,458.00 10
TOTAL
TABLA DE DEPRECIACION
Muebles y Enseres
Años Valor del activo Vida Util
1 $ 13,820.00 10
2 $ 13,820.00 10
3 $ 13,820.00 10
4 $ 13,820.00 10
5 $ 13,820.00 10
6 $ 13,820.00 10
7 $ 13,820.00 10
8 $ 13,820.00 10
9 $ 13,820.00 10
10 $ 13,820.00 10
TOTAL
TABLA DE DEPRECIACION
Equipos de oficina
Años Valor del activo Vida Util
1 $ 3,790.00 10
2 $ 3,790.00 10
3 $ 3,790.00 10
4 $ 3,790.00 10
5 $ 3,790.00 10
6 $ 3,790.00 10
7 $ 3,790.00 10
8 $ 3,790.00 10
9 $ 3,790.00 10
10 $ 3,790.00 10
TOTAL
TABLA DE DEPRECIACION
Presupuesto de infraestructura
Años Valor del activo Vida Util
20 $ 53,183.21 20
TOTAL
TABLA DE DEPRECIACION
Equipo de computacion
Años Valor del activo Vida Util
3 $ 2,420.00 3
TOTAL
TABLA DE DEPRECIACION
Menaje
Años Valor del activo Vida Util
5 $ 8,471.00 5
TOTAL
tizacion de prestamos
Capital Sueldo de
Interes
Pagado Capital
78,573.44
14,693.23 $10,832.32 67,741.11
12,667.59 $12,857.97 54,883.15
10,263.15 $15,262.41 39,620.74
7,409.08 $18,116.48 21,504.26
4,021.30 $21,504.26 -
tizacion de prestamos
Costos 1 2 3 4 5
$ 19,458.00 $ 1,945.80 $ 1,945.80 $ 1,945.80 $ 1,945.80 $ 1,945.80
$ 13,820.00 $ 1,382.00 $ 1,382.00 $ 1,382.00 $ 1,382.00 $ 1,382.00
$ 3,790.00 $ 379.00 $ 379.00 $ 379.00 $ 379.00 $ 379.00
$ 53,183.21 $ 2,659.16 $ 2,659.16 $ 2,659.16 $ 2,659.16 $ 2,659.16
$ 2,420.00 $ 806.67 $ 806.67 $ 806.67
$ 8,471.00 $ 1,694.20 $ 1,694.20 $ 1,694.20 $ 1,694.20 $ 1,694.20
$ 101,142.21 $ 8,866.83 $ 8,866.83 $ 8,866.83 $ 8,060.16 $ 8,060.16
Depreciacion Anual
$ 1,945.80
$ 1,945.80
$ 1,945.80
$ 1,945.80
$ 1,945.80
$ 1,945.80
$ 1,945.80
$ 1,945.80
$ 1,945.80
$ 1,945.80
$ 19,458.00
Depreciacion Anual
$ 1,382.00
$ 1,382.00
$ 1,382.00
$ 1,382.00
$ 1,382.00
$ 1,382.00
$ 1,382.00
$ 1,382.00
$ 1,382.00
$ 1,382.00
$ 13,820.00
Depreciacion Anual
$ 379.00
$ 379.00
$ 379.00
$ 379.00
$ 379.00
$ 379.00
$ 379.00
$ 379.00
$ 379.00
$ 379.00
$ 3,790.00
Depreciacion Anual
$ 2,659.16
$ 53,183.21
Depreciacion Anual
$ 806.67
$ 2,420.00
Depreciacion Anual
$ 1,694.20
$ 8,471.00
6 7 8 9 10
$ 1,945.80 $ 1,945.80 $ 1,945.80 $ 1,945.80 $ 1,945.80
$ 1,382.00 $ 1,382.00 $ 1,382.00 $ 1,382.00 $ 1,382.00
$ 379.00 $ 379.00 $ 379.00 $ 379.00 $ 379.00
$ 2,659.16 $ 2,659.16 $ 2,659.16 $ 2,659.16 $ 2,659.16
$ 806.67 $ 806.67 $ 806.67 $ 806.67 $ 806.67
$ 1,694.20 $ 1,694.20 $ 1,694.20 $ 1,694.20 $ 1,694.20
$ 8,866.83 $ 8,866.83 $ 8,866.83 $ 8,866.83 $ 8,866.83
e) ROL DE PAGOS
COSTOS AÑO 1
DETALLE
150000.00
100000.00
50000.00
0.00
$20,000 $25,000 $30,000 $35,000 $40,000 $45,000 $50,000
150000.00
100000.00
50000.00
0.00
$20,000 $25,000 $30,000 $35,000 $40,000 $45,000 $50,000
-50000.00
Año 1 Año 2
2.50%
INGRESOS $ 250,557.23 $ 269,058.60
Entradas $ 116,417.23 $ 131,565.10
Camping $18,080.00 $ 18,532.00
Bar $91,008.00 $ 93,283.20
Paintball $12,046.00 $ 12,347.15
Alquiler de accesorios $13,006.00 $ 13,331.15
COSTOS Y GASTOS 163,098.74 173,743.03
COSTOS 106,804.80 118,527.11
Costos Variables $25,416.20 $27,435.36
Costos Fijos $ 81,388.60 $ 91,091.76
GASTOS $ 56,293.94 $ 55,215.92
Gastos de Ventas 1,900.00 $ 1,900.00
Gastos de Constitucion $2,847.00 $ 2,847.00
Servicios Basicos $ 912.00 $ 912.00
Interes Pagado 14,693.23 $ 12,667.59
Insumos y materiales para bar $27,074.88 $ 28,022.50
Depreciacion $ 8,866.83 $ 8,866.83
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 87,458.49 95,315.57
Participacion trabajadores 15% 13,118.77 14,297.33
UTILIDAD GRABABLE 74,339.72 81,018.23
Impuesto a la renta 18,584.93 20,254.56
UTILIDAD NETA 55,754.79 60,763.67
Año 3 Año 4 Año 5
2.50% 3.50% 3.50%
$ 272,919.54 $ 281,412.36 $ 286,369.49
$ 135,426.04 $ 142,577.46 $ 147,534.59
$ 18,532.00 $18,712.80 $18,712.80
$ 93,283.20 $94,193.28 $94,193.28
$ 12,347.15 $12,467.61 $12,467.61
$ 13,331.15 $13,461.21 $13,461.21
171,606.25 168,963.73 165,709.78
118,794.78 119,812.99 119,946.82
$27,703.02 $27,836.85 $27,970.68
$ 91,091.76 $ 91,976.14 $ 91,976.14
$ 52,811.48 $ 49,150.74 $ 45,762.96
$ 1,900.00 $ 1,900.00 $ 1,900.00
$ 2,847.00 $ 2,847.00 $ 2,847.00
$ 912.00 $ 912.00 $ 912.00
$ 10,263.15 $ 7,409.08 $ 4,021.30
$ 28,022.50 $ 28,022.50 $ 28,022.50
$ 8,866.83 $ 8,060.16 $ 8,060.16
101,313.29 112,448.63 120,659.71
15,196.99 16,867.29 18,098.96
86,116.30 95,581.33 102,560.75
21,529.07 23,895.33 25,640.19
64,587.22 71,686.00 76,920.57