HOJA DE TRABAJO ESTAD

BALANCE VARIACIONES
CTA NOMBRE DE LA CUENTA
FINAL INICIAL DEBE
104 Cuentas corrientes 62,392.00 20,000.00 42,392.00
111 Inversiones mantenidas para la venta 30,000.00 30,000.00
121 facturas por cobrar 2,000.00 6,300.00 -
201 mercadería 10,000.00 22,500.00 -
181 intereses por devengar 3,520.00 3,520.00
334 unidades de transporte 21,540.00 21,540.00 -
335 mueble y enseres 3,575.00 13,575.00 -
336 equipo diversos 8,465.00 3,465.00 5,000.00
4011 impuesto general a las ventas 8,252.54 2,654.00 -

-
4031 essalud 198.00 -
4032 SNP 286.00 -
411 remuneración por pagar -
421 facturas por pagar 24,720.00 24,720.00
-
-
-
451 préstamo por pagar 31,800.00 -
501 capital social 60,000.00 55,000.00 -
591 resultado acumulado 5,006.00 5,006.00 -
89 resultado del ejercicio 35,949.46 -
105,632.00

601 compras 105,000.00

611 variación de existencias
621 sueldos 2,200.00
627 seguridad y previsión social 198.00
636 servicios públicos 152.54
691 costo de ventas 117,500.00
701 ventas
89 resultado del ejercicio 35,949.46
261,000.00

venta de activo fijo

compra de activo fijo
prestamo obtenido
 aumento de capital

HACIENTO DE AJUSTES

1
42 123,900.00
4011 18,900.00
60 105,000.00
eliminacion de la cta 60
2
611 105,000.00
201 105,000.00
eliminacion de la cta 61
3
621 2,200.00
627 198.00
4031 198.00
4032 286.00
411 1914.00
eliminacion de la cta 621 y 627
4
42 180.00
4011 27.46
636 152.54
eliminacion de la cta 636
5
20 117,500.00
69 117,500.00
eliminacion de la cta 69
6
4011 28,080.00
701 156,000.00
121 184,080.00
eliminacion de la cta 701
7
89 35,949.46
89 35,949.46
eliminacion de la cta 89
8
335 10,000.00
4011 1800.00
venta de act fijjo 11,800.00
 eliminacion de la cta 335
9
compra de act fijo 5,900.00
336 5,000.00
4011 900
eliminacion de la cta 336
10
45 31,800.00
18 3,520.00
prestamo obtenido 28,280.00
eliminacion de la cta 18
11
501 5,000.00
aumento capit 5,000.00
eliminacion de la cta 50
623,507.46 623,507.46
0.00
HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
VARIACIONES AJUSTES Y CORREC OPERACIÓN INVERSIÓN
HABER DEBE HABER APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN
-
- 30,000.00
4,300.00 184,080.00 188,380.00
12,500.00 117,500.00 105,000.00
- 3,520.00
-
10,000.00 10,000.00
- 5,000.00
5,598.54 28,080.00 18,900.00 4,454.00
1,800.00 27.46
900.00

-
198.00 198.00
286.00 286.00
- 1,914.00 1,914.00
- 123,900.00 148,800.00
- 180.00
-
-
31,800.00 31,800.00
5,000.00 5,000.00
-
35,949.46 35,949.46
105,632.00

105,000.00
105,000.00 105,000.00
2,200.00
198.00
152.54
117,500.00
156,000.00 156,000.00
35,949.46
261,000.00

a de activo fijo 11,800.00

pra de activo fijo 5,900.00 5,900.00
tamo obtenido 28,280.00
ento de capital 5,000.00

155,168.00 188,380.00 35,900.00

33,212.00

COMPROBACIÓN
33,212.00
33,280.00
66,492.00
24,100.00
42,392.00 42,392.00
- OK
INVERSIÓN FINANCIAMIENTO
ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN

11,800.00

28,280.00
 5,000.00

11,800.00 0.00 33,280.00

24,100.00 33,280.00
 HOJA DE TRABAJO ESTAD
BALANCE VARIACIONES
CTA NOMBRE DE LA CUENTA
FINAL INICIAL DEBE
104 Cuentas corrientes 28,568.00 12,029.00 16,539.00
111 Inversiones mantenidas para la venta 15,000.00 15,000.00
121 facturas por cobrar 8,500.00 5,000.00 3,500.00
201 mercadería 21,500.00 9,471.00 12,029.00
181 intereses por devengar 5,000.00 5,000.00
334 unidades de transporte 38,560.00 38,560.00 -
335 mueble y enseres 4,560.00 4,560.00
336 equipo diversos 2,600.00 2,600.00
4011 impuesto general a las ventas 1,256.00 2,352.00 1,096.00

-
4031 essalud 135.00 -
4032 SNP 195.00 -
411 remuneración por pagar -
421 facturas por pagar 18,000.00 18,000.00
-
-
-
451 préstamo por pagar 45,000.00 -
501 capital social 50,000.00 40,000.00 -
591 resultado acumulado 4,708.00 4,708.00 -
89 resultado del ejercicio 22,994.00 -
78,324.00

601 compras 65,000.00

611 variación de existencias
621 sueldos 1,500.00
627 seguridad y previsión social 135.00
636 servicios públicos 400.00
691 costo de ventas 52,971.00
701 ventas
89 resultado del ejercicio 22,994.00
143,000.00

venta de activo fijo

compra de activo fijo
prestamo obtenido
 aumento de capital

HACIENTO DE AJUSTES

1
42 76,700.00
4011 11,700.00
60 65,000.00
eliminacion de la cta 60
2
611 65,000.00
201 65,000.00
eliminacion de la cta 61
3
621 1,500.00
627 135.00
4031 135.00
4032 195.00
411 1305.00
eliminacion de la cta 621 y 627
4
42 472.00
4011 72.00
636 400.00
eliminacion de la cta 636
5
20 52,971.00
69 52,971.00
eliminacion de la cta 69
6
4011 14,040.00
701 78,000.00
121 92,040.00
eliminacion de la cta 701
7
89 22,994.00
89 22,994.00
eliminacion de la cta 89
8
compra de act fijo 5,380.80
335 4,560.00
4011 820.8
 eliminacion de la cta 335
9
compra de act fijo 3,068.00
336 2,600.00
4011 468
eliminacion de la cta 336
10
45 45,000.00
18 5,000.00
prestamo obtenido 40,000.00
eliminacion de la cta 18
11
501 10,000.00
aumento capit 10,000.00
eliminacion de la cta 50
375,260.80 375,260.80
0.00
HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
VARIACIONES AJUSTES Y CORREC OPERACIÓN INVERSIÓN
HABER DEBE HABER APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN
-
- 15,000.00
- 92,040.00 88,540.00
- 52,971.00 65,000.00
- 5,000.00
-
- 4,560.00
- 2,600.00
- 14,040.00 11,700.00 2,896.00
0.00 72.00
468.00

-
135.00 135.00
195.00 195.00
- 1,305.00 1,305.00
- 76,700.00 95,172.00
- 472.00
-
-
45,000.00 45,000.00
10,000.00 10,000.00
-
22,994.00 22,994.00
78,324.00

65,000.00
65,000.00 65,000.00
1,500.00
135.00
400.00
52,971.00
78,000.00 78,000.00
22,994.00
143,000.00

a de activo fijo
pra de activo fijo 8,448.80 8,448.80
tamo obtenido 40,000.00
ento de capital 10,000.00

99,373.00 88,540.00 23,448.80

10,833.00 23,448.80
AUMENTODO DISMINUIDO AUMENTODO
INVERSIÓN FINANCIAMIENTO
ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN

0.00

40,000.00
 10,000.00

0.00 0.00 50,000.00

50,000.00
DISMINUIDO AUMENTODO DISMINUIDO