La Empresa la Rosa de Oro Ltda NIT No. 890.567.897-0.

Presenta los siguientes saldos al 31de diciembre/x1, cifras en millones de pesos. 1.) Determine la naturaleza de las

cuentas, escribe al frente su valor de acuerdo a su naturaleza. 2.) Conservando su naturaleza determine si es una cuenta del Estado de la Situación Financiera o del Estado

de Resultados Integral. 3.) Elabore los dos estados financieros, de acuerdo al esquema visto en clase. 4. La participación del grupo econcómico es del 75%
Estado de la Situación Estado de Resultados
CUENTAS NATURALEZA
TOTAL Financiera Integral
DE CRE DE CRE DE CRE
ORI Superávit por revalorización PP y E - Terrenos $ 620 $ 620 $ 620
Efectivo y equivalente al efectivo - Bancos $ 2,800 $ 2,800 $ 2,800
Marcas compradas $ 600 $ 600 $ 600
Impuestos diferidos - pasivo $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100
Gastos de depreciación PP y E $ 150 $ 150 $ 150
Clientes otras cuentas por cobrar clientes $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000
Iva por pagar $ 579 $ 579 $ 579
PP y E - Equipo de Oficina $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000
Costos de Ventas $ 3,800 $ 3,800 $ 3,800
Instrumentos financieros medido a costo amortizado oblig finan LP $ 920 $ 920 $ 920
Impuesto a las ganancias $ 710 $ 710 $ 710
Aportes Sociales $ 7,800 $ 7,800 $ 7,800
Inversiones en asociadas - Acciones $ 870 $ 870 $ 870
Invetarios de Materias Primas $ 4,510 $ 4,510 $ 4,510
Instrumentos financieros medidos valor razonable Bonos por pagar $ 800 $ 800 $ 800
Propiedades de inversión oficinas $ 125 $ 125 $ 125
Propiedad Planta y Equipo - Construcciones y edificaciones $ 800 $ 800 $ 800
Gastos por deterioro Clientes otras cuentas por cobrar clientes $ 350 $ 350 $ 350
Depreciación Acumulada - PP y E $ 842 $ 842 $ 842
Devoluciones en ingresos de actividades ordinarias $ 120 $ 120 $ 120
Inventarios de mercacías no fabricadas por la empresa $ 5,810 $ 5,810 $ 5,810
Prima de antigüedad - Largo plazo $ 495 $ 495 $ 495
PP y E - Equipo de cómputo $ 712 $ 712 $ 712
Inventarios de productos terminados $ 1,875 $ 1,875 $ 1,875
Reservas Obligatorias $ 500 $ 500 $ 500
Gastos instrumentos financieros préstamos Bancarios $ 183 $ 183 $ 183
Ingresos en arrendamientos operativo $ 512 $ 512 $ 512
Gastos de públicidad $ 215 $ 215 $ 215
PP y E - Terrenos $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000
Cesantías - Corto plazo $ 2,800 $ 2,800 $ 2,800
Propiedad panta y equipo - Maquinaria $ 620 $ 620 $ 620
Acreedores y otras cuentas por pagar $ 350 $ 350 $ 350
Gastos de Personal $ 327 $ 327 $ 327
Pérdidas Acumuladas $ 98 $ 98 $ 98
Ingresos en actividades ordinarias $ 11,287 $ 11,287 $ 11,287
Gastos de representación de actividades ordinarias $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200
Deudores y otras cuentas por cobrar $ 200 $ 200 $ 200
Proveedores nacionales $ 200 $ 200 $ 200
Deudores y otras cuentas por cobrar a trababajores $ 165 $ 165 $ 165
Gastos pagados por anticipado - seguros $ 235 $ 235 $ 235
ingresos de otras actividades ordinarias $ 420 $ 420 $ 420
Instrumentos financieros medidos a costo amortizado bancos CP $ 1,830 $ 1,830 $ 1,830
SUBTOTALES $ 31,765 $ 31,765 $ 25,420 $ 19,546 $ 6,345 $ 12,219
SUMA DÉBITOS $ 5,874 $ 31,765
SUMA CRÉDITOS $ 31,765
Método de la Función, dos Estados financieros
Método de acuerdo a la Liquidez