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Este documento clasifica los ilícitos tributarios en cuatro categorías: ilícitos formales, ilícitos relativos a las especies fiscales y gravadas, ilícitos materiales e ilícitos sancionados con pena restrictiva de libertad. Describe los tipos de incumplimientos que constituyen cada categoría de ilícitos tributarios.
Este documento clasifica los ilícitos tributarios en cuatro categorías: ilícitos formales, ilícitos relativos a las especies fiscales y gravadas, ilícitos materiales e ilícitos sancionados con pena restrictiva de libertad. Describe los tipos de incumplimientos que constituyen cada categoría de ilícitos tributarios.
Este documento clasifica los ilícitos tributarios en cuatro categorías: ilícitos formales, ilícitos relativos a las especies fiscales y gravadas, ilícitos materiales e ilícitos sancionados con pena restrictiva de libertad. Describe los tipos de incumplimientos que constituyen cada categoría de ilícitos tributarios.
Alumno: Rivera Medina Sergio Andrés C.I 29.840.448 3 año M-01
Barinas, Mayo del 2020
Ilícitos Tributarios
Ilícitos Formales Ilícitos Relativos a las especies Ilícitos materiales. Ilícitos
fiscales y gravadas. sancionados con pena restrictiva de libertad Se originan por el Constituyen ilícitos relativos a especies Constituyen Constituyen ilícitos incumplimiento de fiscales y gravadas: ilícitos materiales: sancionados con pena los deberes restrictiva de libertad: siguientes: 1. Ejercer la industria o importación de 1. El retraso u omisión especies gravadas sin la debida en el pago de tributos o 1. La defraudación 1. Inscribirse en los autorización de la Administración de sus porciones. tributaria. registros exigidos Tributaria. por las normas 2. El retraso u omisión 2. La falta de tributarias 2. Comercializar o expender en el en el pago de anticipos. enteramiento de respectivas. territorio nacional especies gravadas anticipos por parte de destinadas a la exportación o 3. El incumplimiento de los agentes de 2. Emitir o exigir al consumo en zonas francas, puertos la obligación de retener retención comprobantes. libres u otros territorios sometidos a o percibir. o percepción. régimen aduanero especial. 3. Llevar libros o 4. La obtención de 3. La divulgación o el registros contables o 3. Expender especies fiscales, aunque devoluciones o uso personal o especiales. sean de lícita circulación, sin reintegros indebidos. indebido de autorización por parte de la la información confide 4. Presentar Administración Tributaria. ncial proporcionada declaraciones por terceros y comunicaciones. 4. Comercializar o expender especies independientes que gravadas, aunque sean de lícita afecte o pueda 5. Permitir circulación, sin autorización por parte afectar su posición el control de de la Administración Tributaria. competitiva, por parte la Administración Tri de los funcionarios o butaria. 5. Producir, comercializar o expender empleados públicos, especies fiscales o gravadas sin haber sujetos pasivos y sus 6. Informar y renovado la autorización otorgada por representantes, comparecer ante la la Administración Tributaria. autoridades judiciales Administración Tribu y cualquier taria. 6. Circular, comercializar, distribuir o otra persona que expender de especies gravadas que no tuviese acceso a dicha 7. Acatar las órdenes cumplan los requisitos legales para su información. de elaboración o producción, así como la Administración Tri aquellas de procedencia ilegal o estén Las sanciones butaria, dictadas en adulteradas. tributarias de uso de sus facultades acuerdo a lo legales. 7. Comercializar o expender especies tipificado en el Código gravadas sin las guías u Orgánico Tributario 8. Cualquier otro otros documentos de amparo previstos Venezolano están contenido en en la Ley, o que estén amparadas en constituidas por las este Código, en guías o documentos falsos. penas por un delito o las leyes especiales, falta. Castigo o pena sus 8. Circular especies gravadas que para aquellos reglamentaciones o carezcan de etiquetas, marquillas, individuos que obran disposiciones timbres, sellos, cápsulas, bandas u otros en contra de la generales de aditamentos o éstos sean falsos o administración organismos hubiesen sido alterados en cualquier tributaria y de la competentes. forma, o no hubiesen sido aprobados recaudación de por la Administración Tributaria. tributos.
9. Expender especies gravadas a
establecimientos o personas no autorizados para su comercialización.
10. Vender especies fiscales
sin valor facial.
11. Ocultar, acaparar, o negar
injustificadamente las planillas, los formatos, formularios o especies fiscales.