Actividad 2.

Evaluativa
Taller: Análisis presupuestal, producción y ventas de una empresa

Presentado por:
Yuderly Bailón Barreto
Ecilda Peña Jimenez
Leandro Hueje Rojas

Presentado a:
Juan Diego Cedeno Ramirez

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Ciencias Empresariales
Programa de Contaduría Pública
Área de Presupuestos
Octavo Semestre
Neiva – Huila
2020
 Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento q
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la com

Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77% 5.0%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75% 7.5%
puestos 2017
mésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
on un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

a guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones en

ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

ene la información y haz los cálculos correspondientes (se deben

ustentar frente a la compañía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

2120 3050 3200 4125 4390
44% 5% 29% 6%

Suma de variaciones mensuales 169%

Promedio de variación 14%
Venta totales año 2016 65439
Promedio mensual de venta totales año 2016 5453
Ingresos totales por ventas 2016 $ 1,830,022,646
Precio de venta 2016 $ 27,965
Proyección de ventas 2017, método 1 6219
Proyección de ventas 2017, método 2 4687

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2
5453
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 163,975,112
Precio de venta, enero 2017 $ 30,069
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017 $ 1,967,701,349

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 $ 137,678,704

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017 7.52%
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
5748 6748 5100 4678 4990
31% 17% -24% -8% 7%

$ 152,501,887

Incremento Absoluto
Incremento Porcentual
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
6870 7890 8650 65439 5453
38% 15% 10% 169% 14%
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5453

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 108,929,919.38

RENTABILIDAD 40%
PRECIO DE VENTA
 Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50

Total costo MP (mes)

$ 77,258,919.38

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 5,050.20
$ 757.53
$ 5,807.73

Costo total unitario

$ 19,975.23

7,990
27,965
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

3650 4100 4550 5080
12% 11% 12%

Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
4970 4340 4010 5022 4803 4760
-2% -13% -8% 25% -4% -1%

34%
3%
55758
4647
$ 1,804,703,355 150,391,946
$ 32,367
4777
4516

4647
$ 161,706,434
$ 34,802

$ 1,940,477,204

$ 135,773,849
7.52%
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4433 4910 4780 55758 4647
-7% 11% -3% 34% 3%
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4647

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 7 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 107,422,818.75

RENTABILIDAD 40%
PRECIO DE VENTA
 Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.00
1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.00
0.35 $ 1,150.00 $ 402.50
2.10 $ 600.00 $ 1,260.00
350.00 $ 0.50 $ 175.00
70.00 $ 7.00 $ 490.00
350.00 $ 5.00 $ 1,750.00
210.00 $ 30.00 $ 6,300.00
7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

Total costo MP (mes)

$ 81,720,318.75

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
7 Kg
$ 4,810.07
$ 721.51
$ 5,531.58

Costo total unitario

$ 23,119.08

9,247.63
32,366.72
 Gastos fijo

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde en
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630

mo mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082
 Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 176,756 $ 206,654 $ 211,574 $ 216,494 $ 221,415

$ 229,905 $ 281,859 $ 290,585 $ 299,310 $ 308,036

$ 57,180 $ 73,626 $ 76,224 $ 78,822 $ 81,420

$ 99,000 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 820,000 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 350,000 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 780,000 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 110,000 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 4,617,840 $ 5,235,389 $ 5,251,633 $ 5,267,877 $ 5,284,120

 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 226,335 $ 231,255 $ 236,176 $ 241,096 $ 246,016

$ 316,761 $ 325,487 $ 334,212 $ 342,938 $ 351,663

$ 84,018 $ 86,616 $ 89,214 $ 91,812 $ 94,410

$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 5,300,364 $ 5,316,608 $ 5,332,852 $ 5,349,096 $ 5,365,339

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 250,937 $ 255,857 $ 260,777 $ 2,804,585 $ 233,715

$ 360,389 $ 369,114 $ 377,840 $ 3,958,194 $ 329,849

$ 97,008 $ 99,606 $ 102,204 $ 1,054,980 $ 87,915

$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 1,336,500 $ 111,375

$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 11,070,000 $ 922,500

$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 4,725,000 $ 393,750

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 10,530,000 $ 877,500

$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 1,485,000 $ 123,750

$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 26,932,500 $ 2,244,375

$ 5,381,583 $ 5,397,827 $ 5,414,071 $ 63,896,759 $ 5,324,730

Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 108,929,919 $ 108,929,919
Producción concentrado para perros 7 kg $ 107,422,819 $ 107,422,819
Agua $ 206,654 $ 211,574
Luz $ 281,859 $ 290,585
Gas $ 73,626 $ 76,224
Teléfono $ 111,375 $ 111,375
Servicios generales $ 922,500 $ 922,500
Cafetería y aseo $ 393,750 $ 393,750
Vigilancia $ 877,500 $ 877,500
Papelería $ 123,750 $ 123,750
Arriendo $ 2,244,375 $ 2,244,375
Subtotal $ 221,588,127 $ 221,604,371
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 4,303,013 $ 4,303,013
Total costos y gastos $ 225,891,140 $ 225,907,383

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 163,975,112 $ 163,975,112
Producción concentrado para perros 7 kg $ 161,706,434 $ 161,706,434
Menos costos y gastos presupuestados -$ 225,891,140 -$ 225,907,383
Utilidad Bruta $ 99,790,406 $ 99,774,163
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919
$ 107,422,819 $ 107,422,819 $ 107,422,819 $ 107,422,819
$ 216,494 $ 221,415 $ 226,335 $ 231,255
$ 299,310 $ 308,036 $ 316,761 $ 325,487
$ 78,822 $ 81,420 $ 84,018 $ 86,616
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 221,620,615 $ 221,636,859 $ 221,653,102 $ 221,669,346
$ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013
$ 225,923,627 $ 225,939,871 $ 225,956,115 $ 225,972,359

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 163,975,112 $ 163,975,112 $ 163,975,112 $ 163,975,112
$ 161,706,434 $ 161,706,434 $ 161,706,434 $ 161,706,434
-$ 225,923,627 -$ 225,939,871 -$ 225,956,115 -$ 225,972,359

$ 99,757,919 $ 99,741,675 $ 99,725,431 $ 99,709,187

 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919
$ 107,422,819 $ 107,422,819 $ 107,422,819 $ 107,422,819
$ 236,176 $ 241,096 $ 246,016 $ 250,937
$ 334,212 $ 342,938 $ 351,663 $ 360,389
$ 89,214 $ 91,812 $ 94,410 $ 97,008
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 221,685,590 $ 221,701,834 $ 221,718,078 $ 221,734,321
$ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013
$ 225,988,602 $ 226,004,846 $ 226,021,090 $ 226,037,334

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 163,975,112 $ 163,975,112 $ 163,975,112 $ 163,975,112
$ 161,706,434 $ 161,706,434 $ 161,706,434 $ 161,706,434
-$ 225,988,602 -$ 226,004,846 -$ 226,021,090 -$ 226,037,334

$ 99,692,944 $ 99,676,700 $ 99,660,456 $ 99,644,212

 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 108,929,919 $ 108,929,919
$ 107,422,819 $ 107,422,819
$ 255,857 $ 260,777
$ 369,114 $ 377,840
$ 99,606 $ 102,204
$ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 221,750,565 $ 221,766,809
$ 4,303,013 $ 4,303,013
$ 226,053,578 $ 226,069,821

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 163,975,112 $ 163,975,112
$ 161,706,434 $ 161,706,434
-$ 226,053,578 -$ 226,069,821

$ 99,627,968 $ 99,611,725 $ 1,196,412,787

 OBSERVACIONES PRESUPUESTALES

El presente informe brinda un análisis general cuantitativo, (presupuesto y análisis de costos) del producto q
compañía Stanford S.F, para el año 2017 y presenta datos de la evolución presupuestada para el añ

PPTO DE VENTAS Año 2016 Año 2017 F. Absoluta

Gatos 5kg $ 1,830,022,646 1,967,701,349 $ 137,678,704
Perros 5kg $ 1,804,703,355 1,940,477,204 $ 135,773,849
Total 3,634,726,001 3,908,178,553 $ 273,452,553

Según nuestro criterio, la posición inicial para el año que se proyecta es:
1. Se proyecta un aumento en el nivel de ingresos, previstos por un aumento en el precio de venta.
2. Se proyecta un crecimiento del 7,5% entre el año 2016 al 2017.
3. Se proyecta un crecimineto del 15%.

PPTO DE GASTOS Año 2016 Año 2017 F. Absoluta

Total 55,414,082 63,896,759 $ 8,482,677

Según nuestro criterio, la posición inicial para el año que se proyecta es:
1. Se proyecta un aumento en los costos para el año 2017.
2. Se proyecta un crecimineto de los costos en un 15%.

PPTO DE UTILIDADES Año 2016 Año 2017 Utilidad

Utilidad Neta 1,004,452,561 1,196,412,787 191,960,226

Según nuestro criterio, la utilidad proyectada total sería.

1. Teniendo en cuenta las utilidades generadas en el año 2016-2017, se tiene un incremento del 19%.

RECOMENDACIONES

Despues de analizar cada uno de los componentes del presupuesto dado para la realización de estos dos produ
y teniendo encuenta los datos historicos de la compa
a la compañía Stanford F.S,
viable la toma de decición y viabilidad de la inversión presupiestal para la realización de estos dos productos,
ya que el análisis
una rentabilidad favorable para la compañía. Cabe hacer la salvedad,
que dicho presupuesto y sus valores aportados, parten de una ma
donde se tuvieron en cuenta factores que involucran directamente la MDO y CIF, entre otros, y no se tomaron e
que puedan generar caos o estancamiento al momento de su respectiva comercialización.
sis de costos) del producto que desea lanzar la
ón presupuestada para el año 2017.

F. Relativa
7.5%
7.5%
15%

precio de venta.

F. Relativa
15%

F. Relativa
19%

ncremento del 19%.

ealización de estos dos productos,

datos historicos de la compañía, se recomienda
que es
n de estos dos productos,
ya que el análisis realizado proyecta

aportados, parten de una manera cuantitativa,

ntre otros, y no se tomaron en cuenta improvisto
zación.
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 77,258,919 $ 108,929,919
Producción concentrado para perros 7 kg $ 81,720,319 $ 107,422,819
Agua $ 153,750 $ 157,594
Luz $ 191,105 $ 197,411
Gas $ 55,000 $ 42,000
Teléfono $ 99,000 $ 99,000
Servicios generales $ 820,000 $ 820,000
Cafetería y aseo $ 350,000 $ 350,000
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000
Papelería $ 110,000 $ 110,000
Arriendo $ 1,995,000 $ 1,995,000
Subtotal $ 163,533,093 $ 220,903,743
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 3,000,000 $ 3,000,000
Total costos y gastos $ 166,533,093 $ 223,903,743

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 152,501,887 $ 152,501,887
Producción concentrado para perros 7 kg $ 150,391,946 $ 150,391,946
Menos costos y gastos presupuestados -$ 166,533,093 -$ 223,903,743
Utilidad Bruta $ 136,360,740 $ 78,990,090
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919
$ 107,422,819 $ 107,422,819 $ 107,422,819 $ 107,422,819
$ 161,534 $ 165,572 $ 169,711 $ 173,954
$ 203,926 $ 210,656 $ 217,607 $ 224,788
$ 42,800 $ 47,600 $ 51,000 $ 50,000
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
$ 220,914,998 $ 220,930,566 $ 220,945,057 $ 220,955,480
$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 223,914,998 $ 223,930,566 $ 223,945,057 $ 223,955,480

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 152,501,887 $ 152,501,887 $ 152,501,887 $ 152,501,887
$ 150,391,946 $ 150,391,946 $ 150,391,946 $ 150,391,946
-$ 223,914,998 -$ 223,930,566 -$ 223,945,057 -$ 223,955,480

$ 78,978,836 $ 78,963,268 $ 78,948,777 $ 78,938,353

 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919 $ 108,929,919
$ 107,422,819 $ 107,422,819 $ 107,422,819 $ 107,422,819
$ 178,303 $ 182,760 $ 187,329 $ 192,013
$ 232,206 $ 239,869 $ 247,785 $ 255,962
$ 62,300 $ 61,000 $ 64,100 $ 70,900
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
$ 220,979,547 $ 220,990,368 $ 221,005,952 $ 221,025,612
$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 223,979,547 $ 223,990,368 $ 224,005,952 $ 224,025,612

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 152,501,887 $ 152,501,887 $ 152,501,887 $ 152,501,887
$ 150,391,946 $ 150,391,946 $ 150,391,946 $ 150,391,946
-$ 223,979,547 -$ 223,990,368 -$ 224,005,952 -$ 224,025,612

$ 78,914,286 $ 78,903,466 $ 78,887,881 $ 78,868,221

 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 108,929,919 $ 108,929,919
$ 107,422,819 $ 107,422,819
$ 196,813 $ 201,733
$ 264,408 $ 273,134
$ 68,430 $ 71,028
$ 99,000 $ 99,000
$ 820,000 $ 820,000
$ 350,000 $ 350,000
$ 780,000 $ 780,000
$ 110,000 $ 110,000
$ 1,995,000 $ 1,995,000
$ 221,036,390 $ 221,052,633
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 224,036,390 $ 224,052,633

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 152,501,887 $ 152,501,887
$ 150,391,946 $ 150,391,946
-$ 224,036,390 -$ 224,052,633

$ 78,857,444 $ 78,841,200 $ 1,004,452,561