Ejercicio 1 ANUAL (3° Año)

Deducciones (activos,
Periodo Ingresos (Efectivo, gastos, cargos diferidos,
bienes, servicios)
PTU)

1er Bimestre $ 65,000.00 $ 31,987.00

2do Bimestre $ 58,710.00 $ 46,130.00
3er Bimestre $ 45,800.00 $ 35,500.00
4to Bimestre $ 85,100.00 $ 42,510.00
5to Bimestre $ 32,500.00 $ 15,872.00
6to Bimestre $ 15,840.00 $ 10,574.00
Año)

Deducciones personales

Gastos medicos $8,000

Aportación Afore $3,500
Lentes $3,000
Donativos $2,000

Ingresos acumulables
Deducciones autorizadas del ejercicio.
PTU pagadas en el ejercicio.
Pérdidas fiscales pendientes por amortizar.
Utilidad fiscal del ejercicio.

Base gravable
Límite inferior
Excedente de límite inferior.
Porcentaje aplicable al excedente sobre el limite inferio.
Impuesto marginal
Cuota Fija.
ISR causado del ejercicio.
Porcentaje de reducción según el año de tributación.
pagos provisionales y en su caso retenciones..
Impuesto del ejercicio.
302,950.00
182,573.00
-
-
120,377.00

120,377.00
120,372.84
4.16
17.92%
0.75
11,007.14
11,007.89
2,201.58
-
2,201.58
 EJERCICIO 2 (Quinto Año de RIF) Coeficiente de Utilidad 0.3254
MARZO ABRIL
FACTURADO $ 41,541.00 $ 25,478.00
FACTURAS COBRADAS $ 36,501.00 $ 15,614.00
DEDUCCIONES $ 26,000.00 $ 28,000.00
DEDUCCIONES PAGADAS $ 17,000.00 $ 12,504.00
PAGO PROVISIONAL ANTERIOR $ 50.21

5to. Año de RIF Marzo Abril

FACTURADO $ 41,541.00 $ 25,478.00
EFECTIVAMENTE COBRADO $ 36,501.00 $ 15,614.00
COEFICIENTE DE UTILIDAD

BASE GRAVABLE $ 16,958.22

LIMITE INFERIOR $ 2,578.33
EXCEDENTE $ 14,379.89
% DE EXCEDENTE 6.40%
IMPUESTO MARGINAL $ 920.31
CUOTA FIJA $ 49.52
ISR DETERMINADO $ 969.83
% DE REDUCCIÓN 60%
ISR A CARGO $ 387.93
Pago provisional anterior $ 50.21
ISR a Pagar $ 337.72
Utilidad 0.3254
MAYO JUNIO
$ 65,412.00 $ 51,025.00
$ 65,148.00 $ 42,510.00
$ 32,100.00 $ 15,410.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00

TOTAL 2do. Año de RIF Mayo

$ 67,019.00 FACTURADO $ 65,412.00
$ 52,115.00 EFECTIVAMENTE COBRADO $ 65,148.00
0.3254
16,958.22

BASE GRAVABLE
LIMITE INFERIOR
EXCEDENTE
% DE EXCEDENTE
IMPUESTO MARGINAL
CUOTA FIJA
ISR DETERMINADO
% DE REDUCCIÓN
ISR A CARGO
Pago provisional anterior
ISR a Pagar
 Junio TOTAL
$ 51,025.00 $ 116,437.00
$ 42,510.00 $ 107,658.00
COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.3254
35,031.91

$ 35,031.91
$ 32,825.53
$ 2,206.38
10.88%
$ 240.05
$ 1,927.56
$ 2,167.61
60%
$ 867.05
$ 387.93
$ 479.11
 EJERCICIO 3 (Sexto Año de RIF) Coeficiente de Utilidad 0.1257
ENERO FEBRERO
FACTURADO $ 36,410.00 $ 46,512.00
FACTURAS COBRADAS $ 21,541.00 $ 41,589.00
DEDUCCIONES $ 16,987.00 $ 21,054.00
DEDUCCIONES PAGADAS $ 12,587.00 $ 19,852.00

6to. Año de RIF Enero Febrero

FACTURADO $ 36,410.00 $ 46,512.00
EFECTIVAMENTE COBRADO $ 21,541.00 $ 41,589.00
COEFICIENTE DE UTILIDAD

BASE GRAVABLE $ 7,935.44

LIMITE INFERIOR $ 1,289.17
EXCEDENTE $ 6,646.27
% DE EXCEDENTE 6.40%
IMPUESTO MARGINAL $ 425.36
CUOTA FIJA $ 24.76
ISR DETERMINADO $ 450.12
% DE REDUCCIÓN 50%
ISR A CARGO $ 225.06
Pago provisional anterior $ -
ISR a Pagar $ 225.06
de Utilidad 0.1257
MARZO ABRIL
$ 65,841.00 $ 74,200.00
$ 62,598.00 $ 65,810.00
$ 28,721.00 $ 31,500.00
$ 28,781.00 $ 16,800.00

TOTAL 2do. Año de RIF

FACTURADO
$ 63,130.00 EFECTIVAMENTE COBRADO
0.1257
7,935.44
 Marzo Abril TOTAL
$ 65,841.00 $ 74,200.00
$ 62,598.00 $ 65,810.00 $ 128,408.00
COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.1257
16,140.89

BASE GRAVABLE $ 16,140.89

LIMITE INFERIOR $ 2,578.33
EXCEDENTE $ 13,562.56
% DE EXCEDENTE 6.40%
IMPUESTO MARGINAL $ 868.00
CUOTA FIJA $ 49.52
ISR DETERMINADO $ 917.52
% DE REDUCCIÓN 50%
ISR A CARGO $ 458.76
Pago provisional anterior $ 225.06
ISR a Pagar $ 233.70