Hoja de trabajo preliminar

Balance general al 31 de dicimbre de 2019

Valores en RD$

Activos Circulante Alpha y Omega, S.A. Delta, S.A.

Caja 2,200,000.00
Bancos 5,000,000.00
Clientes 800,000.00
Documentos por cobrar 610,000.00
Deudores 860,000.00
Inventarios 1,200,000.00
Total Circulante 7,000,000.00 3,670,000.00

Activos no Circulante
Terreno 5,000,000.00
Equipos Transporte 530,000.00
Total No Circulante 5,000,000.00 530,000.00
Total Activos 12,000,000.00 4,200,000.00

Pasivo Circulantes
Proveedores (CXP) 2,500,000.00
Acreedores (otros) 1,500,000.00 150,000.00
Documentos por pagar 190,000.00
Total pasivos 4,000,000.00 340,000.00
Capital Contable
Capital Social 6,400,000.00 3,000,000.00
Utilidad Acumuladas 1,600,000.00 860,000.00
Total Capital 8,000,000.00 3,860,000.00

Total Pasivo y Capital 12,000,000.00 4,200,000.00

Asiento en Diario
Debito Credito
Inversiones permanentes en Acciones de Delta S.A. 3,860,000.00
Bancos 3,860,000.00
Registro de la compra de 100% de las acciones ordinarias en circulacion de Delta S.A.

Balances generales posteriores a la adquisicion de 100% de las acciones en circulacion de Delta S.A. Por Alpha y
Omega, S.A. , Al 31 de diciembre del 2019
Balances generales posteriores a la adquisicion de 100% de las acciones en circulacion de Delta S.A. Por Alpha y
Omega, S.A. , Al 31 de diciembre del 2019

Activos Circulante Alpha y Omega, S.A. Delta, S.A.

Caja 2,200,000.00
Bancos 1,140,000.00
Clientes 800,000.00
Documentos por cobrar 610,000.00
Deudores 860,000.00
Inventarios 1,200,000.00
Total Circulante 3,140,000.00 3,670,000.00

Activos no Circulante
Terreno 5,000,000.00
Equipos Transporte 530,000.00
Inversiones en acciones Delta 3,860,000.00
Total No Circulante 8,860,000.00 530,000.00
Total Activos 12,000,000.00 4,200,000.00

Pasivo Circulantes
Proveedores (CXP) 2,500,000.00
Acreedores (otros) 1,500,000.00 150,000.00
Documentos por pagar 190,000.00
Total pasivos 4,000,000.00 340,000.00
Capital Contable
Capital Social 6,400,000.00 3,000,000.00
Utilidad Acumuladas 1,600,000.00 860,000.00
Total Capital 8,000,000.00 3,860,000.00

Total Pasivo y Capital 12,000,000.00 4,200,000.00

Hoja de trabajo Relativa a la concilacion de lso estados financieros de la compañía controladora Alpha y Omega, S.A. y su subs
31 de diciembre de 20x1

Alpha y Omega, S.A. Delta, S.A.

Activos Circulante Débito Crédito Débito
Caja 2,200,000.00
Bancos 1,140,000.00
Clientes 800,000.00
Documentos por cobrar 610,000.00
Deudores 860,000.00
Inventarios 1,200,000.00
Terreno 5,000,000.00
Equipos Transporte 530,000.00
Inversiones en acciones Delta 3,860,000.00
Proveedores (CXP) 2,500,000.00
Acreedores (otros) 1,500,000.00
Documentos por pagar
Capital Social
Alpha y Omega, S.A. 6,400,000.00
Delta, S.A.
Utilidades Alpha y Omega, S.A. 1,600,000.00
Utilidades Delta, S.A.
12,000,000.00 12,000,000.00 4,200,000.00
y Omega, S.A. y su subsudiaria Delta, S.A. Al

Delta, S.A. Eliminaciones Balance consolidado

Crédito Débito Crédito Débito
2,200,000.00
1,140,000.00
800,000.00
610,000.00
860,000.00
1,200,000.00
5,000,000.00
530,000.00
1) 3,860,000.00 0

150,000.00
190,000.00

3,000,000.00 1) 3,000,000.00

860,000.00 1) 860,000.00
4,200,000.00 12,340,000.00
nce consolidado
Crédito

2,500,000.00
1,650,000.00
190,000.00

6,400,000.00
0
1,600,000.00
0
12,340,000.00
 Compañía controladora alpha y Omega, S.A. y Subsidiaria Delta, S.A.
Balance General consolidado al 31 de diciembre 20x1

Activos Circulante Alpha y Omega, S.A.

Caja 2,000,000.00
Bancos 1,140,000.00
Clientes 800,000.00
Documentos por cobrar 610,000.00
Deudores 860,000.00
Inventarios 1,200,000.00
Total Circulante 6,610,000.00

Activos no Circulante
Terreno 5,000,000.00
Equipos Transporte 530,000.00
Total No Circulante 5,530,000.00
Total Activos 12,140,000.00

Pasivo
Pasivo Circulantes
Proveedores (CXP) 2,500,000.00
Acreedores (otros) 1,650,000.00
Documentos por pagar 190,000.00
Total pasivos 4,340,000.00

Capital Contable
Capital Social 6,400,000.00
Utilidad Acumuladas 1,600,000.00
Total Capital 8,000,000.00

Total Pasivo y Capital 12,340,000.00