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Elaboracion de Presupuesto en Mina - (Em)
Elaboracion de Presupuesto en Mina - (Em)
ELABORACION DE
PRESUPUESTOS EN MINERIA
CRITERIOS DE CALIFICACIÓN:
NOTA:
A. Si es necesario, el evaluador puede hacer preguntas durante la evaluación para aclarar cualquier
detalle en relación a los criterios de competencia.
B. El evaluador debe explicar la metodología antes del examen, y recordarles que las acciones
o explicaciones deben ser precisas.
VALORES Y ACTITUDES:
Responsabilidad, Respeto, Perseverancia y Proactividad. Saber, Saber hacer, Saber ser
Evaluación por competencia
Puntaje
Observaciones: .....................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Puntaje
Observaciones: .....................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Puntaje
Observaciones: .....................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Puntaje
Observaciones: .....................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Evaluación por competencia
Puntaje
Observaciones: .....................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Puntaje
Observaciones: .....................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Elaboración de Presupuesto en Mina
TABLA DE CONTENIDOS
1. Ques es un presupuesto ....................................................................................... 3
2. Costo Anual por insumos de perforación ............................................................. 7
3. Costo Anual por insumos de voladura ............................................................... 10
4. Costo Anual por insumos de sotenimiento ........................................................ 12
2 Saber, Saber hacer, Saber ser
Elaboración de Presupuesto en Mina
1 QUE ES UN PRESUPUESTO
1.1 PRESUPUESTO
El presupuesto es un plan de acción dirigido para que cumplas una meta prevista. Esta meta debes
expresarla en valores y términos financieros, y necesitas realizarla en determinado tiempo y bajo ciertas
condiciones previstas. La formulación de un buen presupuesto implica la responsabilidad de todas las áreas
de tu empresa.
Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y términos financieros que,
debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas condiciones previstas, este concepto se aplica a cada
centro de responsabilidad de la organización. El presupuesto es el instrumento de desarrollo anual de las
empresas o instituciones cuyos planes y programas se formulan por término de un año.
Elaborar un presupuesto permite a las empresas, los gobiernos, las organizaciones privadas o
las familias establecer prioridades y evaluar la consecución de sus objetivos.
Para alcanzar estos fines, puede ser necesario incurrir en déficit (que los gastos superen a los ingresos) o,
por el contrario, puede ser posible ahorrar, en cuyo caso el presupuesto presentará un superávit (los
ingresos superan a los gastos).
En el ámbito del comercio, presupuesto es también un documento o informe que detalla el coste que
tendrá un servicio en caso de realizarse. El que realiza el presupuesto se debe atener a él, y no puede
cambiarlo si el cliente acepta el servicio.
Se le llama presupuesto al cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una actividad económica
(personal, familiar, un negocio, una empresa, una oficina, un gobierno) durante un período, por lo general
en forma anual. Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y términos
financieros que, debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas condiciones previstas, este concepto
se aplica a cada centro de responsabilidad de la organización. El presupuesto es el instrumento de
desarrollo anual de las empresas o instituciones cuyos planes y programas se formulan por término de un
año.
Elaborar un presupuesto permite a las empresas, los gobiernos, las organizaciones privadas o
las familias establecer prioridades y evaluar la consecución de sus objetivos. Para alcanzar estos fines,
puede ser necesario incurrir en déficit (que los gastos superen a los ingresos) o, por el contrario, puede ser
posible ahorrar, en cuyo caso el presupuesto presentará un superávit (los ingresos superan a los gastos).
PRESUPUESTO DE MATERIAS
PRIMAS
PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO DE MANO
PRODUCCION DE OBRA DIRECTA
PRESUPUESTO DE GASTOS
INDIRECTOS DE FABRICACION
En el ámbito del comercio, presupuesto es también un documento o informe que detalla el coste que
tendrá un servicio en caso de realizarse. El que realiza el presupuesto se debe ceñirse a él, y no puede
cambiarlo si el cliente acepta el servicio.
El presupuesto se puede cobrar o no, en caso de no ser aceptado. El presupuesto puede considerarse una
parte del clásico ciclo administrativo que consiste en planear, actuar y controlar (o, más específicamente,
como una parte, de un sistema total de administración.
PRESUPUESTO ANUAL
Se llama presupuesto al cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una actividad económica (personal,
familiar, un negocio, una empresa, una oficina) durante un período, por lo general en forma anual.
El presupuesto es un instrumento y una norma importante que sirve como un medio administrativo para la
determinación adecuada del dinero representado por los costos e ingresos necesarios en una
organización. Del mismo modo, en él también se encuentra la debida utilización de los recursos
disponibles, acorde con las necesidades de cada una de las unidades y/o departamentos.
Este instrumento también sirve de ayuda para la determinación de metas que sean comparables a través
del tiempo.
FUNCIONES DE LOS PRESUPUESTOS
• La principal función de los presupuestos se relaciona con el Control financiero de la organización.
• El control presupuestario es el proceso de descubrir qué es lo que se está haciendo, comparando
los resultados con sus datos presupuestados correspondientes para verificar los logros o remediar
las diferencias.
• Los presupuestos pueden desempeñar tanto roles preventivos como correctivos dentro de la
organización.
4 Saber, Saber hacer, Saber ser
Elaboración de Presupuesto en Mina
• El presupuesto te permite controlar tus ingresos y gastos e identificar cualquier tipo de problemas.
• El presupuesto constituye una buena base para la contabilidad y transparencia
• financiera. Cuando todos pueden ver cuánto debería haberse gastado y recibido,
• pueden plantear preguntas bien fundadas sobre discrepancias.
• No puedes recaudar dinero de donantes a menos que tengas un presupuesto. Los
• donantes utilizan el presupuesto como base para decidir si lo que solicitas es razonable y está bien
planificado.
LOS PLANES OPERACIONALES
Los también conocidos planes de acción o planes empresariales constituyen los planes para el trabajo real.
En un ciclo normal de planificación, la organización o proyecto empezará con un proceso de planificación
estratégica, donde se estudia el problema que necesita tratarse y el papel específico de tu organización o
proyecto para abordarlo. Entonces, esto se relaciona con las actividades reales que se tiene que emprender
para lograr el impacto planificado. De este modo se constituye el plan operacional, que más tarde ha de ser
presupuestado. No se puede preparar un presupuesto hasta que sepas lo que estás planificando, pues tan
sólo se incurrirá en gastos operacionales cuando hagas el trabajo real. También se conocen como costes
directos.
COSTOS FIJOS O DIRECTOS
Costo fijos son los que se tienen que pagar sin importar si la empresa produce mayor o menor cantidad
de productos, como ejemplo están los arrendamientos, que aunque la empresa este activa o no hay que
pagarlos, así produzca 100 o 500 unidades siempre deberá pagar el mismo valor
por concepto de arrendamiento.
O de estructura, son independientes del nivel de producción, por ejemplo personal administrativo,
tributación, alquileres, derecho de vigencia, útiles de oficina etc.
COSTOS VARIABLES
Los costos variables son los que se cancelan de acuerdo al volumen de producción, tal como la mano de
obra,(si la producción es baja, se contratan pocos empleados, si aumentan pues se contrataran más y si
disminuye, se despedirán), también tenemos la materia prima, que se comprará de acuerdo a la cantidad
que se esté produciendo.
En una empresa es recomendable controlar y disminuir los costos fijos, ya que estos afectan
económicamente la empresa, si esta está en una etapa de recesión, tales costos fijos causaran perdida, de
tal forma que entre menos costos fijos tenga una empresa, mejor será la razón gastos---ingresos que se
tenga. El manejo de costos variables hace que la empresa se mucha más adaptable a las circunstancias
cambiantes del mercado, de la oferta.
Gastos que varían proporcionalmente con la producción, llegándose a determinar que desaparecen sino
existe producción, por ejemplo , mano de obra en producción, materiales consumibles (explosivos,
carburo) , energía, combustibles etc.
COSTO TOTAL
Es el resultado de la suma de los costos variables y fijos.
6 Saber, Saber hacer, Saber ser
Elaboración de Presupuesto en Mina
PERFORACIÓN
Cantidad Cantidad NÚMERO
Pies Costo del Costo / pie Costo Costo
Vida util de de Costo DE TIPO DE
MATERIALES DE PERFORACION perforados / accesorio perforado US$ / Presupuestado
en pies accesorios disparos US $/ml INSUMOS INSUMOS
disparo $ $/pie disparo $/año
/ disparo al año ANUALES
BARRAS DE PERFORACIÓN DE 12
PIES Costo/pie
perforado en $/pie : 400 $ /
10,000 = 0.040
Cantidad de barras/disparo :
508 pies perforados / 10,000 pies = 0.051
Costo / disparo en $/disparo :
0.040 $/pie x 508 pies perforados = 20.31
Costo /metro en $/meto : Barras de
20.31 $/disparo / 3.10 m/disparo= 6.56 508 400.00 10000 0.040 0.051 581 20.31 6.56 11,811 30
perforación
Costo presupuestado al año en $:
6.56 $/metro x 1800 metros = 11,811
Cantidad de barras al año:
581 disparos/año x 0.051 barras/disparo =
30
BROCAS DE PERFORACIÓN DE 51
mm Costo/pie
perforado en $/pie: 70 $ /
1,200 pies = 0.058
Cantidad de brocas / disparo :
508 pies perforados / 1200 pies = 0.423
Costo / disparo en $/disparo :
0.058 $/pie x 508 pies perforados = 29.62
Costo / metro en $/metro:
Brocas de
29.62 $/disparo / 3.10 m/disparo = 9.57 508 70.00 1200 0.058 0.423 581 29.62 9.57 17,224 246
Costo presupuestado al año en $: :
perforación
9.57 $/m x 1800 m = 17,224
Cantidad de brocas al año:
581 disparos x 0.423 brocas/disparo = 246
COPLAS
Costo/pie perforado en $/pie:
100 $ / 10,000 pies = 0.010
Cantidad de coplas / disparo :
508 pies perforados / 10,000 pies = 0.051
Costo / disparo en $/disparo:
0.010 $/pie perforado x 508 pies perforados
=5.08 Costo /
metro en $/metro : 5.08 Coplas de
508 100.00 10000 0.010 0.051 581 5.08 1.64 2,953 30
$/disparo / 3.10 m/disparo =1.64 perforación
Costo presupuestado al año en $
1.64 $/metro x 1,800 metros = 2,953
Cantidad de coplas al año :
581 disparos/año x 0.051 coplas/disparo =
30
8 Saber, Saber hacer, Saber ser
Elaboración de Presupuesto en Mina
ADAPTADOR DE RIMADORA
44,024
VENTILACION
Avance Costo de Cantidad Cantidad NÚMERO
Costo Costo
efectivo en la manga / de metros de Costo DE TIPO DE
MATERIALES DE VENTILACION US$ / Presupuestado
metros / metro de manga / disparos US $/ml INSUMOS INSUMOS
disparo $/año
disparo $/m etro disparo al año ANUALES
Manga de Ventilación
Metros de
Costo/disparo en $/disparo 3.10 5.36 3.10 581 16.59 5.36 9,648 1800
manga
3.10 metros x 5.36 $/metro = 16.59
Costo presupuestado al año :
15.69 $/disparo x 581 disparos = 9,648
9,648
VOLADURA
Total de Cantidad NÚMERO
Costo
cartuchos de Precio de Total US$ / Costo DE TIPO DE
Presupuestado
dinamita / Unitario $ disparos disparo US $/ml INSUMOS INSUMOS
$/año
ACCESORIOS DE VOLADURA disparo al año ANUALES
DINAMITA
Total de Cantidad NÚMERO
Costo
faneles de Precio de Total US$ / Costo DE TIPO DE
Presupuestado
dinamita / Unitario $ disparos disparo US $/ml INSUMOS INSUMOS
$/año
ACCESORIOS DE VOLADURA disparo al año ANUALES
FANEL
Total de faneles / disparo :
(46 taladros - 3 taladros de alivio) x 1
fanel/taladro = 43
Costo/disparo en $/disparo :
43 faneles x 1.50 $/fanel = 64.50
43 1.50 581 64.50 20.83 37,503 25,002 Faneles
Costo/metro en $/metro :
64.50 $/disparo / 3.10 m/disparo = 20.83
Costo presupuestado al año :
20.83 $/m x 1800 m = 37,503
Cantidad de faneles al año :
43 cartuchos/disparo x 581 disparos =
25,002
Metros de Cantidad NÚMERO
Precio Costo
cordon de Total US$ / Costo DE TIPO DE
Unitario Presupuestado
detonante / disparos disparo US $/ml INSUMOS INSUMOS
$/m etro $/año
ACCESORIOS DE VOLADURA disparo al año ANUALES
CORDÓN DETONANTE
10 Saber, Saber hacer, Saber ser
Elaboración de Presupuesto en Mina
Cantidad NÚMERO
Total de Costo
Precio de Total US$ / Costo DE TIPO DE
Carmex / Presupuestado
Unitario $ disparos disparo US $/ml INSUMOS INSUMOS
disparo $/año
ACCESORIOS DE VOLADURA al año ANUALES
Carmex
Costo/disparo en $/disparo :
2 carmex/disparo x 0.50 $/carmex = 1.00
Costo/metro en $/metro :
2 0.50 581 1.00 0.32 581 1,163 Carmex
1.00 $/disparo / 3.10 m/disparo = 0.32
Costo presupuestado al año :
0.32 $/m x 1800 m = 581.00
Cantidad de carmex al año :
2 carmex/disparo x 581 disparos = 1,163
Costo
MANO DE OBRA PARA P. Unit Total US$ / Presupuestado
VOLADURA N° Hh Und. Incid. $/hora disparo US $/ml $/año
1 CARGADOR
Costo / disparo $/disparo :
El cargador trabajará en tres labores
10 horas/disparo x 33.33 % x 2.62 $/hora x
25%=2.18
3.33 Hh 100% 2.62 8.73 2.82 5,077
Costo / metro $/metro :
2.18 $/disparo/3.10 m/disparo = 0.71
Costo presupuestado al año :
0.71 $/m x 1800 m = 1,269
3 AYUDANTES CARGADOR
Costo / disparo $/disparo :
Los tres ayudantes trabajarán en tres
labores
3 ayudantes x10 horas/disparo x 33.33 % x
2.19 $/hora x 25%= 5.47 10.00 Hh 100% 2.19 21.90 7.07 12,732
Costo / metro $/metro :
5.47 $/disparo/3.10 m/disparo = 1.77
Costo presupuestado al año :
1.77 $/m x 1800 m = 3,183
PEÓN DE SERVICIOS
Costo / disparo $/disparo :
El peón trabajará en tres labores
1 peon x10 horas/disparo x 33.33 % x 2.00
1.67
$/hora x 25%=
3.33 Hh 100% 2.00 6.67 2.15 3,876
Costo / metro $/metro :
1.67 $/disparo/3.10 m/disparo = 0.54
Costo presupuestado al año :
0.54 $/m x 1800 m = 969
12.05
LEYES SOCIALES 65% 7.83 14,095
137,939
N Ú M ER O D E
ELEMENTOS DE Split Set / m etros de C osto Presupuestado IN SU M O S
SOSTENIMIENTO m etro sostenim iento Incid. P. U nit $ $/año A N U A LES TIPO D E IN SU M O S
# Taladros /
Pies
Pies
C osto del
Vida util en
C osto / pie
Pies perforados
C osto Presupuestado
NÚMERO DE
perforados / perforados / accesorio perforado m etros de INSUMOS TIPO D E
m etro pies total $/año IN SU M O S
MATERIALES DE PERFORACION taladro m etro $ $/pie sostenim iento ANUALES
barrenos de 6 pies 4 6 22.08 100.00 1500 0.067 450.000 9,936 662 7 Barrenos
Brocas de
Brocas de perforación 38 mm 4 6 22.08 15 100 0.15 450.00 9936 1,490 99
perforación
Perforadora Jackleg Perforadora
4.00 6.00 22.08 3,000 100,000 0.03 450.00 9936 298 0.10 jackleg
29,451
MANO DE OBRA
N° horas /
metro
P. Unit
$/hora metros de
sostenimiento
Horas totales de
sostenimiento
Costo Presupuestado
$/año
PER FO R ISTA 2.0 4.55
450.00 900.00 4,095
A yudante 2.0 3.00
450.00 900.00 2,700
6,795
Leyes sociales 65%
4,417
11,212
Postes de 8" x 8" x 10´
Pies2 de
1 2 107 0.20 450 9,600 48,000
madera
27,510 137,552
Pies2 de
madera
1 MAESTRO
10.00 Hh 25% 2.62 1 450 4,500.00
11,790
ENMADERADOR
41,355
Leyes sociales 65% 26,881
68,236
12 Saber, Saber hacer, Saber ser
Elaboración de Presupuesto en Mina
de en m 2 m ezcla
Longitud de
K gs de arena recubrim ient C osto del kg Longitud de # de veces que N Ú M ER O D E
1 m 3 de m ezcla o en m etros / C osto Presupuestado
/ m 3 de de cem ento sostenim iento se aplicará el IN SU M O S TIPO D E IN SU M O S
cubre un área $/año
mezcla m 3 de $ en m etros shotecreate A N U A LES
de en m 2 m ezcla
MANO DE OBRA PARA EL Cantidad de
Cantidad de Costo Presupuestado
SOSTENIMIENTO CON P. Unit accesorios /
disparos al año $/año
SHOTECREATE N° Hh Und. Incid. $/hora disparo
Cimbras
Costo/disparo en $/disparo
2 cimbras x 200 $/cimbra x 25% = 100
Costo/metro en $/m
2 200.00 25% 581 100.00 32.30 58,143 291 Cimbras
100 $/disparo / 3.10 m/disparo = 32.30
Costo presupuestado al año :
32.30 $/m x 1800 m = 58,143
Cantidad de cimbras al año
58,143 $/año / 200 $/cimbra = 291
Costo
MANO DE OBRA PARA LA P. Unit Total US$ / Presupuestado
COLOCACIÓN DE CIMBRAS N° Hh Und. Incid. $/hora disparo US $/ml $/año
1 MAESTRO
Costo/disparo en $/disparo
Se utilizará 02 guardias para colocar las dos
cimbras:
2 guardias x 10 horas/guardia x 2.62
$/guardia x 25% = 13.10 20.00 Hh 25% 2.62 13.10 4.23 7,617
Costo/metro en $/m
13.10 $/disparo / 3.10 m = 4:23
Costo presupuestado al año
4.23 $/metro x 1800 m = 7,617
3 AYUDANTES
Costo/disparo en $/disparo
14.84
Leyes Sociales 65%
9.65 17,366
102,226
EQUIPOS DE PERFORACION
Costo /
mertro de Costo
Costo
Presupuestado
avance US $/ml
$/año
$/m etro
14 Saber, Saber hacer, Saber ser