Planificación Presupuestaria

Todo ejercicio presupustario se fundamenta en la razón de ser de la empresa, en la visión

que se tiene de la organización en el futuro. Para realizar una buena planificación
presupuestaria debemos conocer y tener conceptos como:

 Misión
 Visión
 Valores

Debemos además tener disponible información relevante que apoye la presupuestación y

facilite la toma de deciones asociadas a la aprobación del ejercicio presupuestario:

 Plan estratégico de la empresa:

 Objetivos de corto, mediano y largo plazo (1, 3 y 10 años)
 Análisis FODA

 Análisis del entorno de la empresa

 Análisis de la cadena de valor

Análisis del Ambiente Macroeconómico
Muchas indicadores económicos son relevantes, dependiendo sobre todo de nuestra industria,
tipo de producto mercados o suplidores. Con fines didácticos, incluiremos un ejemplo de como
considerar los indicadores macroeconómicos en nuestras proyecciones de presupuesto y donde
obtener información.
Incremento del índice de Precios del Consumidor promedio 12 meses:
“El índice de precios al consumidor (IPC por sus siglas en español), es un indicador económico
que mide la variación en los precios de la canasta familiar de un país o bienes de primera
necesidad, para un periodo de tiempo detrminado. Al presupuestar, su importancia radica en
que nos permite dimensionar el impacto de la inflación que perciben los clientes finales.
Además, es un indicador a considerar para el cálculo de:

 Precios de venta de productos.

 Tarifas de prestación de servicios.
 Porcentaje de incrementos salariales.
 Posible impacto en los costes de materia prima u otros gastos.
Para una empresa local, debemos siempre buscar el IPC de RD. La Fuente oficial es el Banco
Central. Siempre tomamos el promedio 12 meses para el periodo que nos interese consultar.
Debajo link y ejemplo, donde hemos tomado como fecha de corte el 31 de Diciembre de 2020 y
el IPC promedio 12 meses de RD es de 3.78 para dicho periodo.

Fuente IPC – República Dominicana: https://www.bancentral.gov.do/a/d/2534-precios

En el caso de tener proveedores/clientes en otros países, consultamos el IPC de estos,

usualmente aparece data en inglés, por sus siglas CPI (Consumer Price Index). Debajo, un
ejemplo de CPI de USA, que debe consultar una empresa que importa materia prima desde
dicho país. En amarillo, en el informe, vemos que el IPC al 31 de diciembre 2020 es de 1.4. Lo
validamos en una fuente Oficial, en este caso de Bureau of Labor Statistics de USA o BLS por sus
siglas.

Fuente IPC – Estados Unidos: https://www.bls.gov/news.release/pdf/cpi.pdf

Datos estadísticos históricos y proyecciones:
Hay mucha información que podemos obtener para hacernos una idea de como estará la
economía de nuestro país y del resto del mundo o al menos, de América Latina. Debajo algunas
organizaciones de interés, cuyas publicaciones son de ayuda en el ejercicio presupuestario.
Organismos internacionales:
CEPAL  https://estadisticas.cepal.org/cepalstat/Portada.html
FMI  https://www.imf.org/es/Publications/WEO/Issues/2021/01/26/2021-world-economic-
outlook-update
BMI  https://datos.bancomundial.org/
BID  https://www.iadb.org/es/paises/republica-dominicana/perspectiva-general

Instituciones en RD:
Banco Central de RD https://www.bancentral.gov.do/
Oficina Nacional de Estadística https://www.one.gob.do/
Ministerio de Industria y Comercio https://www.micm.gob.do/direcciones/combustibles
Dirección General de Presupuesto https://www.digepres.gob.do/
Bolsa de Valores de RD https://bvrd.com.do/

Todas estas instituciones publican constantemente informaciones estadísticas y estudios

relevantes. Es importante dedicar tiempo a leerlas analizarlas y entender cómo pueden
impactar nuestra empresa.