Universidad Valle del Momboy

Facultad de Cs. Económicas, Administrativas y Gerenciales

Materia: Informática de las Ciencias Contables
Prof. Gilberto Rojas

Ejercicio Propuesto

Empresa “Hotel Cumbres del Momboy, C.A.”

Es una Compañía Anónima de carácter privado, fue fundada en el año 2005

en la ciudad de Valera, estado Trujillo, cuyos accionistas son: Ana Duarte, Cristina
Suarez, Darío Terán y Guillermo Sosa. En las espectaculares montañas del
Estado Trujillo se encuentra el Valle del Momboy, y en él, la pintoresca población
de La Puerta, sitio agrícola y turístico por excelencia. Apreciado por el mejor clima
de Los Andes Venezolanos, y por la calidez de sus pobladores siempre dispuestos
para atender a quienes los visitan, El Hotel Cumbres del Momboy, C.A., busca
satisfacer el deseo y preferencia de sus clientes, procurando convertirse en
destino recurrente para ellos.
Entre los servicios que ofrece se encuentran los hospedajes de la siguiente
manera:
- Habitaciones:
 Habitación Matrimonial (2 Personas)
 Habitación Doble (2 Personas)
 Habitación Cuádruple tipo A (4 Personas)
 Habitación Cuádruple tipo B (4 Personas)
 Suite (6 Personas)
Además del alquiler de apartamentos a visitantes
 Apartamento Tipo A Suite (6 Personas)
 Apartamento Tipo A Suite Torre C (6 Personas)
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Prof. Gilberto Rojas

 Apartamento Tipo A Suite (8 Personas)

 Apartamento Tipo B suite (6 Personas)
Entre sus activos fijos se encuentran las instalaciones del hotel, mobiliario y
equipo para habitaciones, mobiliario y equipo de oficina, vehículos y terrenos. Por
otro lado, sus inventarios lo integran los siguientes rubros comestibles (alimentos),
bebidas no alcohólicas, bebidas alcohólicas, como también accesorios de
habitaciones Almohadas, sabanas, colchones, entre otros
Del mismo modo, el hotel cuenta con un sistema de reservaciones mediante
el cual los clientes pueden cancelar la tarifa correspondiente a la habitación o
apartamento a seleccionar, posteriormente cuando se ocupe el lugar por los
huéspedes se contabiliza los ingresos de las habitaciones o apartamentos. En
caso de no ocuparse la habitación y con previa anticipación al hotel, la entidad
realiza una devolución del dinero a sus clientes con una deducción de una
comisión administrativa del 20% de la reserva cancelada.
La empresa también presta los siguientes servicios los cuales son cobrados
de forma adicional a los clientes si los incurren:
 Tasca Bar
 Restaurant
 Tienda de regalos
 Lavandería
 Salones de Usos Múltiples (Realización de Eventos)
 Sala de Video Juegos
De la misma manera posee cuentas corrientes en las instituciones:
Moneda Nacional
Banco BOD 0116-3651-48-2622-555336
Banco Fondo Común 0111-0056-75-0056-655771
Banco Mercantil 0105-0056-78-6892-644413
Banco 100%Banco 0133-6473-35-2049-114736
Banco Venezuela 0102-3697-77-9970-361774
Moneda Extranjera
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Banco Mercantil 0105-0056-10-6892-377425

Además, posee tres cajas chicas: una para el departamento de

mantenimiento, otra para el área de restaurant y otra para la dirección general,
presenta inversiones en otras compañías del ramo como lo son Hotel Cordillera de
los Pinos, C.A. y Hotel Rio Plata, C.A. (Tiene la mayor participación en ambas
entidades). Por último, para el área de cobranza emplea una caja en dólares para
los clientes que cancelen con esta divisa.

La empresa cumple con los pagos de tributos en relación al IVA e ISLR, se

encuentra calificada como sujeto pasivo especial del IVA, igualmente paga
impuestos municipales y las contribuciones parafiscales como SSO, RPE, FAOV e
INCES. Entre sus obligaciones presenta, un crédito bancario a 5 meses con el
banco Fondo Común y 2 de 24 meses con los bancos 100%Banco y Mercantil

En este mismo orden de ideas, la organización está integrada con los

siguientes trabajadores:

Nombres y Apellidos Cargos

Rosa Pineda Recepcionista
Jessica Estrada Mucama
Valeria Salazar Mucama
José Fernández Chef
Alba Díaz Ayudante de Cocina
Alfonso Azuaje Mesero
Carlos Quevedo Barman
Beatriz Montilla Coordinador de Contabilidad
Rosaura Valero Coordinador de servicios integrales
Liliana Gutiérrez Coordinador de Recursos Humanos
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Martha La Verde Directora General

La empresa fija una provisión mensual de prestaciones sociales para sus

trabajadores, además de futuras accidentes o daños a terceros que puedan
presentarse.

Se pide: Elaborar un plan de cuentas bajo las NIIF para esta empresa
tomando en cuenta la siguiente codificación x.xx.xx.xxx.xxx