UNIVERSIDAD AUTONOMA DE BAJA CALIFORNIA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

PARCIAL 1 ADMON. DE CAPITAL DE TRABAJO
M.A. Bertha A. Geraldo Orozco

NOMBRE__PAOLA RODRIGUEZ OCHOA_______GRUPO__042________ CALIFICACION_______

1. INSTRUCCIONES: a continuación, se presentan una serie de datos para elaborar flujo de efectivo
de la empresa “La Cachanilla” SA de CV, correspondiente al 2do trimestre del 2020.

SALDO INICIAL $10,000.00

VENTAS
FEB MZO ABR MAY JUN
$86,000.00 $99,000.00 $89,000.00 $76,000.00 $83,200.00

COMPRAS (DETERMINAR COSTO DE VENTAS 45%)

DETERMINAR SOE CON LOS SIGUIENTES DATOS

DESEMBOLSOS $85,000.00
ROTACION mensual
COLCHON FIN 16%

PARÁMETROS
ENTRADAS DE EFECTIVO DESEMBOLSOS
VENTAS CONT 50% COMPRAS CONT 50%
30 DIAS 30% 30 DIAS 25%
60 DIAS 25%
60 DIAS 20% GTOS FIJOS $8,600.00
GTOS VARIAB $3,500.00 (10%inc.)
COMISION S/VTAS CONTA 10%
COMISION/VTA 30 DIAS 6%
COMISION/VTA 60 DIAS 3%
IMPUESTOS (IVA) 16%(vta mes anterior)
NOTAS
INYECCION DE LOS ACCIONISTAS DE CAPITAL DE TRABAJO $15,000.00 MAYO
VENCIMIENTO DE CREDITO BANCARIO, PAGO CAPITAL $50,000.00 ABRIL
PAGO A PROVEEDORES $15,000.00 JUNIO
FINANCIAMIENTO BANCARIO A 6 MESES AL 68% ANUAL $20,000.00 ABRIL (amortizar
capital + intereses a partir del siguiente mes)

EXAMEN LA CACHANILLA
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
PARCIAL 1 ADMON. DE CAPITAL DE TRABAJO
M.A. Bertha A. Geraldo Orozco

NOMBRE__PAOLA RODRIGUEZ OCHOA_______GRUPO__042________ CALIFICACION_______

CON LOS SIGUIENTES DATOS ELABORAR EL FLUJO DE EFECTIVO PARA LA EMPRESA LA BONITA, CORRESPONDIENTE
AL 2020 TRIMESTRE DEL 2020

LA PLANTILLA
DATOS
VENTAS
FEB MZO ABR MAY JUN
$
$ 86,000.00 $ 99,000.00 $ 89,000.00 76,000.00 $ 83,200.00
COMPRAS
$
$ 38,700.00 $ 44,550.00 $ 40,050.00 34,200.00 $ 37,440.00 45%

PARAMETROS
VENTAS CONT 50% COMP CONT 50%
30 DIAS 30% 30 DIAS 25%
60 DIAS 20% 60 DIAS 25%
DESEMBOLSOS/ EGRESOS
$
GTOS FIJOS 8,600.00
$
GTOS VARIAB 3,500.00 INCREMENTO 10%
COMISION S/VTAS CONTA 10%
COMISION S/VTA 30 DIAS 6%
COMISION S/VTA 60 DIAS 3%
IMPUESTOS 16% ventas del mes anterior
$
SALDO INICIAL 16,300.00
SOE:
$
DESEEMBOLSOS 85,000.00
ROTACIÓN (4) quincenal 24 4
COLCHON FINANCIERO 16% 1,133.33
$
SOE 8,216.66

NOTAS
1)INYECCIÓN DE LOS ACCIONISTAS DE CAPITAL DE
TRABAJO $15,000 MAYO
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
PARCIAL 1 ADMON. DE CAPITAL DE TRABAJO
M.A. Bertha A. Geraldo Orozco

NOMBRE__PAOLA RODRIGUEZ OCHOA_______GRUPO__042________ CALIFICACION_______

2)VENCIMIENTO DE CRÉDITO BANCARIO, PAGO CAPITAL $ 50,000.00 ABRIL

3)PAGO A PROVEEDORES $ 15,000.00 JUNIO
4)INTERESES A 6 MESES AL 68% ANUAL (MENSUAL 1
MES) $ 20,000.00 ABRIL
5)AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTO + INTERESES POR 20,000 AL 68% ANUAL $7,866.66
POR MAYO Y JUNIO
REVISO
ELABORO
BERTHA AIDÉ GERALDO OROZCO.
PAOLA RODRÍGUEZ OCHOA

LIC. CONTABILIDAD MTRA. BERTHA AIDÉ GERALDO O.

CÁLCULOS

1) INTERÉS ANUAL CALCULO AJUSTE SOE (ENE)

$ 20,000.00 CAPITAL $ 850,000.00
$ 27,200.00 INTERESES (/)12
$ 47,200.00 CAP + INTS $ 7,083.33
x16%
2)INTERÉS MENSUAL 1,133.33+8216.66 SOE ABRIL
20,000/6=3,333.33
27,200/6=4533.33
TOTAL (6) MES =$7,866.66
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PARCIAL 1EXAMEN- LA CACHANILLA
ADMON. DE CAPITAL DE TRABAJO
M.A. Bertha A. Geraldo Orozco
CON LOS SIGUIENTES DATOS ELABORAR EL FLUJO DE EFECTIVO PARA LA EMPRESA LA
BONITA , CORRESPONDIENTE AL 2DO TRIMESTRE DEL 2020
NOMBRE__PAOLA RODRIGUEZ OCHOA_______GRUPO__042________ CALIFICACION_______
PLANTILLA
FLUJO DE EFECTIVO DEL 2ER TRIMESTRE 2020

CONCEPTOS ABRIL MAYO JUNIO

SALDO INICIAL $ 10,000.00 $ 3,348.52 $ 8,355.18
INGRESOS
VENTAS CONTADO 50% 44,500.00 38,000.00 41,600.00
VENTAS 30 DIAS 30% 29,700.00 26,700.00 22,800.00
VENTAS 60 DIAS 20% 17,200.00 19,800.00 17,800.00
OTRAS ENTRADAS 20,000.00 (4 15,000 (1

TOTAL INGRESOS $ 121,400.00 $ 102,848.52 $ 90,555.18

EGRESOS
COMPRAS CONTADO 50% 20,025.00 17,100.00 18,720.00
COMPRAS 30 DIAS 25% 11,137.50 10,012.50 8,550.00
COMPRAS 60 DIAS 25% 9,675.00 11,137.50 10,012.50
GASTOS FIJOS 8,600.00 8,600.00 8,600.00
GASTOS VARIABLES 10% 3,500.00 3,850.00 4,235.00
COM vtas cont 10% 4,450.00 3,800.00 4,160.00
COM vtas 30 dias 6% 1,782.00 1,602.00 1,368.00
COM vtas 60 dias 3% 516.00 594.00 534.00
IMPUESTOS 16% 15,840.00 14,240.00 12,160.00
OTROS EGRESOS 50,000.00 (2 7,866.66( 5 15,000(3
7,866.66 (5
TOTAL EGRESOS $ 125,525.50 $ 78,802.66 $ 91,206.16
SED -4,125.50 24,045.86 -650.98
SOE 8,216.66 15,690.68 15,690.68
SALDO DE FLUJO -12,342.16 8,355.18 -16,341.66
AJUSTE 15,690.68 22,801.54
SALDO CON AJUSTE $ 3,348.52 $ 6,459.88

NOTAS
1)INYECCIÓN DE LOS ACCIONISTAS DE CAPITAL DE TRABAJO $15,000 MAYO
2)VENCIMIENTO DE CRÉDITO BANCARIO, PAGO CAPITAL $ 50,000.00 ABRIL
3)PAGO A PROVEEDORES $ 15,000.00 JUNIO
4)INTERESES A 6 MESES AL 68% ANUAL (MENSUAL 1 MES) $ 20,000.00 ABRIL
$7,866.66
 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE BAJA CALIFORNIA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
PARCIAL 1 ADMON. DE CAPITAL DE TRABAJO
M.A. Bertha A. Geraldo Orozco

NOMBRE__PAOLA RODRIGUEZ OCHOA_______GRUPO__042________ CALIFICACION_______

5)AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTO + INTERESES POR 20,000

AL 68% ANUAL POR MAYO Y JUNIO

NOTAS
1)INYECCIÓN DE LOS ACCIONISTAS DE CAPITAL DE
TRABAJO $ 15,000 MAYO
2)VENCIMIENTO DE CRÉDITO BANCARIO, PAGO CAPITAL $ 50,000.00 ABRIL
3)PAGO A PROVEEDORES $ 15,000.00 JUNIO
4)INTERESES A 6 MESES AL 68% ANUAL ( 6 MESES) $ 20,000.00 ABRIL
5) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTO + INTERESES POR $7,866.66
20,000 AL 68% ANUAL POR MAYO Y JUNIO