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FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO:


A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

TORTILLERIA

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.


COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

Y URBANO

TORTILLERIA
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
Maquina tortillera
Revolvedora 50 kg trifasica
Molino maquilero 5 hp trifasico
Mostrador Inox
Molino para nixtamal
Enjuagador de nixtamal
Bascula digital
Paila de 10 kg para cocer nixtamal

UNIDAD

Local comercial

ACTIVO DIFERIDO
Programa de capacitacion
asistencia tecnica
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual
TOTAL

PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
MONTOS
$ 108,500.00
$
10,500.00
$
9,800.00
$
13,280.00
$
24,580.00
$
5,100.00
$
3,399.00

equipo
equipo
equipo
pieza
equipo
equipo
equipo
pieza

1
1
1
1
1
1
1
1

$ 108,500.00
$ 10,500.00
$ 9,800.00
$ 13,280.00
$ 24,580.00
$ 5,100.00
$ 3,399.00

4,841.00 $

4,841.00

obra

$ 33,000.00 $

33,000.00

Programa

$ 18,000.00 $

18,000.00

Presupuesto

$ 34,971.08 $

34,971.08

$ 265,971.08

RSION
PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

$ 108,500.00
$ 10,500.00
$ 9,800.00
$ 13,280.00
$ 24,580.00
$ 5,100.00
$ 3,399.00

$
$
$
$
$
$
$

108,500.00
10,500.00
9,800.00
13,280.00
24,580.00
5,100.00
3,399.00

4,841.00

33,000.00

18,000.00

4,841.00
$

33,000.00

$ 18,000.00

$ 198,000.00

34,971.08

34,971.08

67,971.08

265,971.08

TORTILLERIA
MEMORIAS DE CALCULO

Datos tecnicos considerados


rendimiento de maiz a tortillas es 1.2 kg
produccion total de tortilla (t)
costo de ton de maiz
Ton de maiz requeridos
precio por kilo de tortilla
venta de tortilla por dia

concepto/mes
Produccion de tortillas (Kg)
Mermas (5%)
consumo de maiz
Produccion Neta de Tortillas
Precio Por kilo
Total de ingresos

proyeccion mensual de ingresos


1
2
3
4,500.00
4,500.00
225.00
225.00
3,750.00
3,750.00
4,275.00
4,275.00
12
12
12
0
51,300.00
51,300.00

1
Compra de Maiz
Gas
Energia Electrica
Cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
Mano de obra 3 jornales
Piedra
Administracin
Permisos
Ventas
Renta del local
TOTAL
Saldo Mensual
Saldo acumulado

1.20
45.00
2,700.00
37,500.00
12.00
125.00

850.00
365.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
5,000.00
3,600.00
2,000.00
30,114.00
- 30,114.00
- 30,114.00

4
9,000.00
450.00
7,500.00
8,550.00
12
102,600.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS


2
3
4
10,125.00
10,125.00
20,250.00
850.00
850.00
1,700.00
350.00
350.00
700.00
70.00
70.00
70.00
360.00
360.00
360.00
56.00
56.00
56.00
60.00
60.00
60.00
150.00
150.00
150.00
250.00
250.00
250.00
60.00
60.00
60.00
475.00
475.00
475.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
18.00
18.00
18.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
36,224.00
36,224.00
47,549.00
15,076.00
15,076.00
55,051.00
- 15,038.00
38.00
55,089.00

Capital de trabajo

30,114.00

RTILLERIA
S DE CALCULO

5
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

E EGRESOS
5
6,750.00
850.00
350.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,849.00
1,351.00
56,440.00

6
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

7
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

8
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

9
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

10
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

11
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

Y Calculo de Capital de trabajo


6
7
8
6,750.00
6,750.00
6,750.00
850.00
850.00
850.00
350.00
350.00
350.00
70.00
70.00
70.00
360.00
360.00
360.00
56.00
56.00
56.00
60.00
60.00
60.00
150.00
150.00
150.00
250.00
250.00
250.00
60.00
60.00
60.00
475.00
475.00
475.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
18.00
18.00
18.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
32,849.00
32,849.00
32,849.00
1,351.00
1,351.00
1,351.00
57,791.00
59,142.00
60,493.00

9
6,750.00
850.00
350.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,849.00
1,351.00
61,844.00

10
6,750.00
850.00
350.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,849.00
1,351.00
63,195.00

11
6,750.00
850.00
350.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,849.00
1,351.00
64,546.00

12
total
6,000.00
45,000.00
300.00
2,250.00
5,000.00
37,500.00
5,700.00
42,750.00
12
68,400.00 513,000.00

12
13,500.00
850.00
350.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
39,599.00
28,801.00
93,347.00

total
101,250.00
11,050.00
4,565.00
840.00
4,320.00
672.00
720.00
1,800.00
3,000.00
720.00
5,700.00
129,600.00
216.00
72,000.00
16,000.00
43,200.00
24,000.00
419,653.00
93,347.00

TORTILLERIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO

COSTOS

AO

AO

Compra de Maiz
Gas
Energia Electrica
Cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
Mano de obra 3 jornales
Piedra
Administracin
Permisos
Ventas
Renta del local

MENSUAL
1
2
$
8,437.50 $ 101,250.00 $ 106,312.50
$
920.83 $ 11,050.00 $ 11,602.50
$
380.42 $ 4,565.00 $
4,793.25
$
70.00 $
840.00 $
882.00
$
360.00 $ 4,320.00 $
4,536.00
$
56.00 $
672.00 $
705.60
$
60.00 $
720.00 $
756.00
$
150.00 $ 1,800.00 $
1,890.00
$
250.00 $ 3,000.00 $
3,150.00
$
60.00 $
720.00 $
756.00
$
475.00 $ 5,700.00 $
5,985.00
$
10,800.00 $ 129,600.00 $ 136,080.00
$
18.00 $
216.00 $
226.80
$
6,000.00 $ 72,000.00 $ 75,600.00
$
1,333.33 $ 16,000.00 $ 16,800.00
$
3,600.00 $ 43,200.00 $ 45,360.00
$
2,000.00 $ 24,000.00 $ 25,200.00

TOTAL

34,971.08 $ 419,653.00 $ 440,635.65

A
OSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
111,628.13
12,182.63
5,032.91
926.10
4,762.80
740.88
793.80
1,984.50
3,307.50
793.80
6,284.25
142,884.00
238.14
79,380.00
17,640.00
47,628.00
26,460.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
117,209.53
12,791.76
5,284.56
972.41
5,000.94
777.92
833.49
2,083.73
3,472.88
833.49
6,598.46
150,028.20
250.05
83,349.00
18,522.00
50,009.40
27,783.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
123,070.01
13,431.34
5,548.79
1,021.03
5,250.99
816.82
875.16
2,187.91
3,646.52
875.16
6,928.39
157,529.61
262.55
87,516.45
19,448.10
52,509.87
29,172.15

$ 462,667.43 $ 485,800.80 $ 510,090.84

TORTILLERIA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Administracin
Permisos
Ventas
Renta del local

TOTAL

AO 1

AO 2

$
$
$
$

72,000.00
16,000.00
43,200.00
24,000.00

$
$
$
$

75,600.00
16,800.00
45,360.00
25,200.00

155,200.00

162,960.00

COSTOS VARIABLES

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

101,250.00
11,050.00
4,565.00
840.00
4,320.00
672.00
720.00
1,800.00
3,000.00
720.00
5,700.00
129,600.00
216.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

106,312.50
11,602.50
4,793.25
882.00
4,536.00
705.60
756.00
1,890.00
3,150.00
756.00
5,985.00
136,080.00
226.80

TOTAL

264,453.00

277,675.65

AO 1
$
$
$

155,200.00 $
264,453.00 $
419,653.00 $

79,380.00
17,640.00
47,628.00
26,460.00

$ 171,108.00

AO 2

Compra de Maiz
Gas
Energia Electrica
Cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
Mano de obra 3 jornales
Piedra

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 3
$
$
$
$

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

111,628.13
12,182.63
5,032.91
926.10
4,762.80
740.88
793.80
1,984.50
3,307.50
793.80
6,284.25
142,884.00
238.14

$ 291,559.43

AO 2

AO 3

162,960.00 $
277,675.65 $
440,635.65 $

171,108.00
291,559.43
462,667.43

A
AO 4

AO 5

$
$
$
$

83,349.00
18,522.00
50,009.40
27,783.00

$
$
$
$

87,516.45
19,448.10
52,509.87
29,172.15

179,663.40

188,646.57

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

117,209.53
12,791.76
5,284.56
972.41
5,000.94
777.92
833.49
2,083.73
3,472.88
833.49
6,598.46
150,028.20
250.05

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

123,070.01
13,431.34
5,548.79
1,021.03
5,250.99
816.82
875.16
2,187.91
3,646.52
875.16
6,928.39
157,529.61
262.55

306,137.40

321,444.27

AO 4
$
$
$

179,663.40 $
306,137.40 $
485,800.80 $

AO 5
188,646.57
321,444.27
510,090.84

TORTILLERIA
PROYECCION DE INGRESOS
CONCEPTO
VENTA DE TORTILLA

TOTAL

VOLUMEN

PRECIO

VENTAS

AO

KG

UNITARIO

/CICLO

45,000.00

12.00

540,000.00 $

540,000.00

540,000.00

LLERIA
DE INGRESOS
AO

AO

AO

AO

567,000.00 $ 595,350.00 $

625,117.50 $

656,373.38

567,000.00 $ 595,350.00 $

625,117.50 $

656,373.38

TORTILLERIA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

540,000.00
155,200.00
264,453.00
419,653.00
120,347.00
26,071.90
94,275.10
9,427.51
84,847.59

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

567,000.00
162,960.00
277,675.65
440,635.65
126,364.35
27,375.50
98,988.86
9,898.89
89,089.97

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

Maquina tortillera
Revolvedora 50 kg trifasica
Molino maquilero 5 hp trifasico
Mostrador Inox
Molino para nixtamal
Enjuagador de nixtamal
Bascula digital
Paila de 10 kg para cocer nixtamal

$
$
$
$
$
$
$
$

108,500.00
10,500.00
9,800.00
13,280.00
24,580.00
5,100.00
3,399.00
4,841.00

TOTAL

180,000.00

TASA
20%
15%
15%
15%
20%
20%
25%
10%

IA
ULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

595,350.00
171,108.00
291,559.43
462,667.43
132,682.57
28,744.27
103,938.30
10,393.83
93,544.47

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

625,117.50
179,663.40
306,137.40
485,800.80
139,316.70
30,181.48
109,135.21
10,913.52
98,221.69

$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
15,500.00
1,500.00
1,633.33
1,328.00
4,096.67
850.00
679.80
484.10

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

656,373.38
188,646.57
321,444.27
510,090.84
146,282.53
31,690.56
114,591.97
11,459.20
103,132.78

ACIONES
AOS
7.00
7.00
6.00
10.00
6.00
6.00
5.00
10.00

VALOR RESCATE
$
31,000.00
$
3,000.00
$
1,633.33
$
6,640.00
$
4,096.67
$
850.00
$
$
2,420.50

26,071.90 $

49,640.50

TORTILLERIA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
AO 0
( + ) VENTAS
$
( + ) VALOR DE RESCATE
$
( = ) INGRESOS TOTALES
$
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( = ) COSTOS TOTALES
$
COMPRA ACTIVO FIJO
$ 213,000.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
$ 34,971.08
( = ) SALDO FINAL
-$ 265,971.08

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

540,000.00
540,000.00
155,200.00
264,453.00
419,653.00
120,347.00

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

567,000.00
567,000.00
162,960.00
277,675.65
440,635.65
126,364.35

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

595,350.00
595,350.00
171,108.00
291,559.43
462,667.43
132,682.57

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

625,117.50
625,117.50
179,663.40
306,137.40
485,800.80
139,316.70

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

656,373.38
49,640.50
706,013.88
188,646.57
321,444.27
510,090.84
195,923.03

TORTILLERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

540,000.00
155,200.00
264,453.00
419,653.00

AO 2
$
$
$
$

567,000.00
162,960.00
277,675.65
440,635.65

304,151.38 $

319,358.95

56%

56%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO

TORTILLERIA

TO DE EQUILIBRIO
AO 3
$
$
$
$
$

595,350.00
171,108.00
291,559.43
462,667.43

AO 4
$
$
$
$

625,117.50
179,663.40
306,137.40
485,800.80

AO 5
$
$
$
$

656,373.38
188,646.57
321,444.27
510,090.84

335,326.90 $

352,093.24 $

369,697.90

56%

56%

56%

EALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR


ZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS

TORTILLERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, BC)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$

540,000.00
567,000.00
595,350.00

COSTOS
$
$
$
$

625,117.50 $
706,013.88 $
3,033,481.38 $

265,971.08
419,653.00
440,635.65
462,667.43

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$

TASA
(1+t)-n

265,971.08
120,347.00
126,364.35
132,682.57

1.00000
0.90909
0.82645
0.75131

485,800.80 $ 139,316.70
510,090.84 $ 195,923.03
2,584,818.81 $ 448,662.56

0.68301
0.62092

VAN
TIR
B/C

264,362.97
41.14%
1.13

CRITERIO DE DECISIN

_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________

VAN, TIR, BC)

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$
$

490,909.09
468,595.04
447,295.27

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$

265,971.08
381,502.73
364,161.69
347,608.89

426,963.66 $
438,379.07 $
2,272,142.13 $

331,808.49
316,726.28
2,007,779.16

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
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___________________________________________________________________

www.agroproyectos.org
Produccion de maiz
Jitomate a campo abierto
Jitomate en invernadero o casa sombra
Melon en invernadero
Engorda de becerros
Bovinos de doble proposito
Vacas lecheras
Cria de venado cola blanca
Elaboracion de productos lacteos
Produccion y engorda de borregos
Produccion y engorda de cabras (chivos)
Cabras lecheras
Refaccionaria de motocicletas
Produccion de mojarra tilapia
Miel apicola
Produccion y engorda de cerdos
Engorda de pollos
Silo
Maiz para silo
Adquisicion de tracto para cultivo de frijol
Tienda de abarrotes
Chile jalapeo a cielo abierto
Cafeteria
Industrializacion de mango
Industrializacion de tamarindo
Cocina economica
Restaurant de truchas

Comercializacion de articulos para el hogar


Lechuga en invernadero
Renta de inflables
Ecoturismo
Contruccion de cabaas y alberca
Venta de materiales de plomeria
Produccion de blocks
Farmacia
Cultivo y produccion de caa de azucar
Panaderia
Carniceria
Dulces de tamarindo
Zapateria
Purificadora de agua
Polleria
Lombricomposta
Acopio y reciclado de Pet y carton
Tortilleria de harina de trigo
Tortilleria de maiz
Cibercafe internet
Ciber y papeleria
Incubadora de pollitos
Estetica
Elaboracion de quesos y venta de leche
Ferreteria
Vivero de hule
Vivero de plantas frutales
Vivero de plantas de cafe
Vivero forestal
Aguacate hass

Cultivo y produccion de nopal


Queseria
Taller de herreria
Acopio y beneficio de cafe
Acopio y empaque de frutas y verduras
Cultivo de mango haden
Agroforrajera
Trucha
Cultivo y produccion de papaya
Cultivo y beneficio de caf
Papeleria
Venta de productos Foamy
Merceria
Minisuper
Pasteleria
Pinole
Veterinaria
Cultivo y produccion de litchi
Taller mecanico
Taller de costura
Empaque de zarzamora
Autolavado, lavado de autos
Renta de mobiliario
Produccion y venta de elote
Produccion y acopio de miel apicola
Industrializacion de chile habanero
Chile habanero en invernadero
Cultivo y produccion de chile serrano
Transformacion de pasta de pescado
Produccion y venta de Cabritos

Jatropha curcas
Cultivo de alfalfa forrajero
Produccion y comercializacion de velas
Produccion y comercializacion de veladoras
Paleteria: venta de aguas, paletas y nieves.
Carpinteria
Produccion de hongos frescos
Cultivo y produccion de hongo seta
Rastro TIF
Incubadora de pollitos
Cultivo, produccion y acopio de pimienta negra
Industrializacion de tomate a pure de tomate
Elaboracion de peluches
Cultivo y produccion de pia
Caf morteado (beneficio de cafe)
Banda de musica de viento
Trapiche
Espinaca en invernadero
Venta de estambres
Vulcanizadora
Venta de equipo de computo
Produccion y venta de lechones
Restaurant de truchas
Acopio y comercializacion de hoja de maiz
Lavanderia
Salon de belleza
Engorda de cerdos
Taller de calzado
Taqueria
Pizzeria

Puesto de tacos
Venta de tamales
Pollos rostizados (azado, enchilados, ranchero
Pollos estilo kentuky
Renta de mobiliario e inflables
Venta de fertilizantes y agroinsumos
Cria de tepezcuintle
Tractor agricola e implementos
Produccion de forraje verde hidroponic
Comercializadora de productos de limpieza
Produccion de cebolla criolla
Cria de iguanas
Marisqueria
Reproduccion de perros de raza
Taller de costura de pantalones de mezclilla
Cultivo y produccion de limon persa
Cultivo y produccion de naranja
Cultivo y produccion de mandarina
Cultivo y produccion de toronja
Cria y engorda de conejos
Refaccionari
Cultivo y produccion de papa
Miscelanea
Empaque de jitomate
Zarzamora en invernadero
Canola forrajero
Cultivo y produccion de sandia
Produccion de nopal en invernadero
Acopio de granos
Engorda de camaron

Cultivo de frijol
...entre otras

Promociones:
- 5 Corridas: $1,000.00

sombra

- 10 Corridas: $2,000.00

Cotizaciones:

agroproyectos10@gmail.com
Agroproyectos SC

(chivos)

o de frijol

ra el hogar

azucar

e leche

rduras

e velas
e veladoras
as y nieves.

pimienta negra
e de tomate

a de maiz

ados, rancheros)

de limpieza

de mezclilla