1Reflexión Capítulo: Evaluación de su condición financiera

Damark Fernando Burbano Ramirez

Febrero 2021.

Universidad Autónoma de Manizales.

Departamento de Administración y Economía.
Finanzas para Emprendedores
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Copyright © 2021 por Damark Burbano. Todos los derechos reservados.

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Abstract

A través de la lectura del texto “Finanzas para Dummies” se pretende adquirir y aplicar
en el diario vivir, tanto estrategias como habilidades financieras que en muchas ocasiones la
mayoría de personas nunca ha desarrollado dado a la desinformación, al desinterés en pro del
aprendizaje financiero y al tabú de lo que significa el hablar del dinero desde el hogar. En este
trabajo escrito se desarrollará a manera de reflexión subjetiva, la primera parte del libro titulada:
“Evaluación de su condición y evaluación de metas”; específicamente el capítulo uno
denominado “Evaluación de su condición financiera”, el cual a groso modo nos permite
adentrarnos en tópicos bastante importantes como lo es la identificación del activo, pasivo y el
activo neto; los reportes crediticios, la identificación de una deuda buena y mala; y las tasas de
ahorro
 Capítulo 2

Evaluación de su condición financiera

En el proceso de aprendizaje sobre el ¿Cómo debo yo manejar mis finanzas?, más que
aprender técnicas o seguir al pie de la letra algún consejo dado por un gurú financiero,
tiene un peso de mayor importancia reconocer los errores más recurrentes que cometen
las personas en el control, manejo y distribución de sus finanzas para aprender de ellos y
no convertir su ejecución en algo reiterativo y rutinario que conlleve a posteriori al
endeudamiento crónico, enfermedad bastante frecuente en nuestra cultura.

El flujo del dinero se comporta similarmente a la ecuación de conservación de la energía,

en la cual es fundamentada todas las ramas de la física que conocemos. A través de este
principio se afirma que la materia y la energía siempre ha existido y existirá, no se puede
generar energía a partir de la nada; tan solo podemos transformar la energía de un tipo a
otro, por ejemplo: La conversión de la energía térmica del sol en energía eléctrica.
Matemáticamente la diferencia de energía ∆ ϵen un proceso sea térmico, eléctrico,
químico o físico me índica qué tanta energía se ha transformado. En el dinero pasa
exactamente igual, la cantidad de dinero que tendré como ahorro será igual a la diferencia
aritmética entre lo que gano y lo que gasto. La ley matemática financiera a aplicar
siempre es “si gasto más de lo que gano, me endeudaré”, aunque suena bastante lógico;
es de saber que hay muchas personas que no realizan este simple balance en sus finanzas
y terminan con deudas muy elevadas por el simple motivo de no identificar ni pronosticar
correctamente sus activos y pasivos. La manera de analizar el estado financiero de una
empresa o persona natural es a través del cálculo del patrimonio neto o activo neto, su
formulación matemática es : Activos−Pasivos=Patrimonio Neto, si este valor es
negativo; esto significa que tenemos más deudas que ingresos; lo que puede indicar
quiebra, por el contrario si es positivo pero menor a la mitad de ingresos anuales; es un
factor de preocupación; sin embargo, si logra superar este umbral significa que
disponemos de un dinero para inversión a futuro. Por lo tanto, el cálculo del activo neto
es un indicador fundamental si deseamos analizar nuestro estado financiero, para
emprender un plan de acción si nos encontramos endeudados o por el contrario un plan
de inversión si contamos con un buen capital.

Otro error muy frecuente es endeudarnos con un crédito de consumo para satisfacer un
capricho como lo pueden ser unas vacaciones. Teniendo en cuenta que en un futuro dicho
crédito lo tendré que pagar de mis activos, esto supone que mi patrimonio neto
obligatoriamente se verá en decadencia, lo que corrobora a que mi capacidad de inversión
se verá comprometida a futuro, sin contar las altas tasas de intereses que reducen más la
ecuación de los activos. Unas buenas vacaciones no le caen para nada mal a alguien, pero
aquí va el consejo de oro: “Si deseo irme de vacaciones, tengo que pronosticar un precio
de gasto y tener la disposición de extraer de mis activos fijos mensuales la cantidad
requerida, dividiendo el gasto entre el plazo en meses hasta la fecha pronosticada de
viaje”. En español: Si quiero irme a Suiza y pronostico gastar 100 millones de pesos, en
un plazo de 10 meses, debería extraer de mis activos mensuales 10 millones para obtener
los 100 millones hasta la fecha de viaje, esto permite que no se vea afectado mi
patrimonio a futuro al contrario de que si me inclino hacia un crédito de consumo. Esta es
la manera inteligente de planear mis vacaciones o satisfacer cualquier otro capricho, el
procedimiento es exactamente el mismo.

Ahora bien, endeudarse forma parte natural de nuestra vida y en algún momento
tendremos responsabilidades y con ellas sobrevienen inevitablemente las deudas. Lo que
puede marcar la diferencia es el tipo de deuda que nos pertenece. En general, existen dos
tipos de deudas, en primer lugar, las deudas buenas que me suponen una utilidad a largo
plazo como lo puede ser: crédito para estudios universitarios, inversión en bienes raíces o
para iniciar un emprendimiento. Como vemos, estas situaciones me condicionan a un
endeudamiento, con reducción de mi patrimonio, pero que con el tiempo; estimo que
recuperaré de mi inversión tanto para pagar el crédito y adicionalmente seguiré teniendo
utilidad una vez finalice mi deuda. Es similar a un carro de impulso, las entidades
financieras pueden significar ese primer impulso con fuerza que permite iniciar el
movimiento del carro y que, por la ley de inercia, éste conservará su propio movimiento a
no ser que exista una fuerza externa que lo frene.

Por el contrario, una deuda mala como lo puede ser un crédito de consumo para comprar
ropa o el caso de las vacaciones; es una muy mala idea, porque aparte de las razones
descritas anteriormente, teniendo un endeudamiento que no me genera utilidad a futuro,
no me va a permitir iniciar un plan de ahorro para mis metas u objetivos personales, es
como iniciar una maratón, llevando un chaleco de peso. Quizá llegue a la meta, pero será
mucho más sencillo si voy lo más liviano posible.

En conclusión, necesito tomarme el tiempo para estimar mis activos y pasivos para luego
calcular mi patrimonio neto y tener un punto de apoyo para realizar inversiones, ahorros
o planes de acción. De igual forma la identificación de una deuda buena (inversión) o
mala (gasto) me permite tener consciencia de cómo podría ser mi situación financiera en
un futuro, si me endeudaría o si por el contrario me traerá lucro a largo plazo la inversión.