Elaboración de flujos de efectiv

Semana: _2_
 

Nombre del estudiante:

Larissa Giselle Estrada Ardón

Número de cuenta:
61311005

Sede de estudio:
CEUTEC SAP

Docente:
Ing. Leonel
Fany
Molina
Gabriela
Guardiola
Martínez Colindres

Sección:
V6207 V6207 V6022

Fecha de entrega:
8/2/2020
de efectivo
 FLUJO DE

DETALLE 2007 2008

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo L273,050.00 L342,430.00
Total cuentas x cobrar netas L5,648,853.00 L4,647,312.00
Otras ctas x cobrar L717,546.00 L603,950.00
Inventarios L1,080,943.00 L1,050,824.00
Gastos pagados por anticipado L174,640.00 L211,707.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE L7,895,032.00 L6,856,223.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo fijo bruto L33,700,245.00 L46,131,053.00
Depreciación acumulada(-) L4,795,804.00 L6,341,100.00
Total activo fijo neto L28,904,441.00 L39,789,953.00
Inversion compa?ias subsidiarias L102,010,438.00 L111,333,804.00
Inversion compa?ias asociadas L6,011,600.00 L7,511,601.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE L136,926,479.00 L158,635,358.00
TOTAL ACTIVO L144,821,511.00 L165,491,581.00
PASIVO CORRIENTE
Prést banc x pagar CP L5,878,607.00 L25,113,019.00
Documentos por Pagar L1,659,768.00 L322,729.00
Proveedores L11,848,981.00 L15,698,816.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE L19,387,356.00 L41,134,564.00
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEUDA BANCARIA L30,720,380.00 L30,998,285.00
TOTAL PASIVO L50,107,736.00 L72,132,849.00
PATRIMONIO
Acciones comunes L50,000,000.00 L53,000,000.00
Reserva legal L157,633.00 L157,633.00
Utilidades retenidas L44,556,142.00 L40,201,099.00
TOTAL PATRIMONIO L94,713,775.00 L93,358,732.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO L144,821,511.00 L165,491,581.00

2007 2008
VENTAS O INGRESOS NETOS L13,042,314.00 L13,163,250.00
COSTO DE OPERACIÓN L5,017,662.00 L4,867,627.00
UTILIDAD BRUTA L8,024,652.00 L8,295,623.00
Gastos de Operacion L7,793,261.00 L7,770,925.00
UT(PER) DE OPERACION L231,391.00 L524,698.00
TOTAL OTROS INGRESOS(GTOS) -L4,227,304.00 -L3,213,579.00
UTILIDAD(PERDIDA) NETA -L3,995,913.00 -L2,688,881.00
INV INICIAL L1,050,824.00
COMPRAS L4,867,627.00
DISPONIBLE L5,918,451.00
FINAL L1,050,824.00
CV L4,867,627.00
L4,867,627.00
 FLUJO DE EFECTIVO

Operativa, Diferencias 2008-

Origen/
2009 2010 Inversion, 2007
Aplicación
financiamiento. (Requerido).

L510,062.00 L293,685.00 Operativa N/A L69,380.00

L3,597,400.00 L1,914,206.00 Operativa Origen -L1,001,541.00
L623,092.00 L1,931,560.00 Operativa Aplicación -L113,596.00
L1,072,435.00 L266,377.00 Operativa Origen -L30,119.00
L179,568.00 L386,683.00 Operativa Aplicación L37,067.00
L5,982,557.00 L4,792,511.00

L54,124,095.00 L64,874,004.00 Inversion Aplicación L12,430,808.00

L7,356,177.00 L8,562,634.00 Operativa Origen L1,545,296.00
L46,767,918.00 L56,311,370.00
L141,485,505.00 L148,237,308.00 Inversion Aplicación L9,323,366.00
L7,257,100.00 L7,148,910.00 Inversion Aplicación L1,500,001.00
L195,510,523.00 L211,697,588.00
L201,493,080.00 L216,490,099.00

L8,581,504.00 L10,122,339.00 Financiamiento Origen L19,234,412.00

L295,523.00 L2,414,221.00 Financiamiento Aplicación -L1,337,039.00
L10,508,208.00 L10,743,806.00 Operativa Aplicación L3,849,835.00
L19,385,235.00 L23,280,366.00

L57,109,615.00 L68,530,833.00 Financiamiento Origen L277,905.00

L76,494,850.00 L91,811,199.00

L56,000,000.00 L60,000,000.00 Financiamiento N/A L3,000,000.00

L1,634,030.00 L1,634,030.00 Financiamiento Aplicación L0.00
L67,364,200.00 L63,044,870.00 Operativas /Fina Aplicación -L4,355,043.00
L124,998,230.00 L124,678,900.00
L201,493,080.00 L216,490,099.00

2009 2010
L18,003,920.00 L17,714,235.00
L4,285,715.00 L5,061,030.00
L13,718,205.00 L12,653,205.00
L7,805,257.00 L8,277,389.00
L5,912,948.00 L4,375,816.00 TRATE DE SEGUIR TODO EL EJEMPLO DE LO
L22,138,596.00 -L7,767,942.00 ME CUADRO EL EFECTIVO CON ELFLUJO D
L28,051,544.00 -L3,392,126.00 PODRIA RETROALIMENTARME EN
 TRATE DE SEGUIR TODO EL EJEMPLO DE LO
ME CUADRO EL EFECTIVO CON ELFLUJO D
PODRIA RETROALIMENTARME EN

L1,072,435.00 L266,377.00
L4,285,715.00 L5,061,030.00
L5,358,150.00 L5,327,407.00
L1,072,435.00 L266,377.00
L4,285,715.00 L5,061,030.00
L4,285,715.00 L5,061,030.00
 Diferencias
Diferencias 2009-
2010-2009
(Practica este
Estado de Flujo de Efectivo
2008 (Requerido)
ejercicio 2008
adicional).
Efectivo
L167,632.00 -L216,377.00 Total
-L1,049,912.00 -L1,683,194.00
L19,142.00 L1,308,468.00 Estado de Flujo de Efectivo 2008
L21,611.00 -L806,058.00 Utilidas(PERDIDA) Neta
-L32,139.00 L207,115.00 Gastos x depreciacion
Cuentas x Cobrar
Gastos pagados x anticipado
L7,993,042.00 L10,749,909.00 Ctas x Pagar Netas
L1,015,077.00 L1,206,457.00 Inventarios
Proveedores
L30,151,701.00 L6,751,803.00
-L254,501.00 -L108,190.00 Total Operativo

Activo Fijo Bruto

Inversion subsidiarias
-L16,531,515.00 L1,540,835.00 Inversion asociadas
-L27,206.00 L2,118,698.00 Total Inversiones
-L5,190,608.00 L235,598.00
Deuda Bancaria LP
Prést banc x pagar CP
L26,111,330.00 L11,421,218.00 Acciones Comunes
Documentos x Pagar
Dividendos
L3,000,000.00 L4,000,000.00 Total Financiamiento
L1,476,397.00 L0.00
L27,163,101.00 -L4,319,330.00 Total Flujo de Efectivo

Estado de Ganancias Retenidas Año 2008

Saldo Inicial
UNDI
Menos Dividendos
Saldo Final
Dividendos

DO EL EJEMPLO DE LOS VIDEOS PERO NO

TIVO CON ELFLUJO DE EFECTIVO FINAL,
ROALIMENTARME EN QUE FALLE
lujo de Efectivo Estado de Flujo de Efectivo
2008 2009
L69,380.00 Efectivo L167,632.00
L69,380.00 Total L167,632.00

Estado de Flujo de Efectivo 2009

-L3,995,913.00 Utilidas(PERDIDA) Neta -L2,688,881.00
L1,545,296.00 Gastos x depreciacion L1,015,077.00
-L113,596.00 Cuentas x Cobrar -L19,142.00
L37,067.00 Gastos pagados x anticipado L32,139.00
L1,001,541.00 Ctas x Pagar Netas L1,049,912.00
L30,119.00 Inventarios L21,611.00
-L3,849,835.00 Proveedores -L5,190,608.00

-L5,345,321.00 Total Operativo -L5,779,892.00

L12,430,808.00 Activo Fijo Bruto L7,993,042.00

-L9,323,366.00 Inversion subsidiarias -L30,151,701.00
-L1,500,001.00 Inversion asociadas -L254,501.00
L1,607,441.00 Total Inversiones -L22,413,160.00

L277,905.00 Deuda Bancaria LP L26,111,330.00

L19,234,412.00 Prést banc x pagar CP L16,531,515.00
L3,000,000.00 Acciones Comunes L3,000,000.00
-L1,337,039.00 Documentos x Pagar -L27,206.00
-L1,666,162.00 Dividendos L55,214,645.00
L19,509,116.00 Total Financiamiento L100,830,284.00

L15,771,236.00 Total Flujo de Efectivo L72,637,232.00

L69,380.00 L167,632.00
cias Retenidas Año 2008 Estado de Ganancias Retenidas Año 2009
L44,556,142.00 Saldo Inicial L40,201,099.00
-L2,688,881.00 UNDI -L28,051,544.00
Menos Dividendos
L40,201,099.00 Saldo Final L67,364,200.00
L1,666,162.00 Dividendos -L55,214,645.00
 Estado de Flujo de Efectivo
2010
Efectivo L216,377.00
Total L216,377.00

Estado de Flujo de Efectivo 2010

Utilidas(PERDIDA) Neta -L28,051,544.00
Gastos x depreciacion L1,206,457.00
Cuentas x Cobrar -L1,308,468.00
Gastos pagados x anticipado L207,115.00
Ctas x Pagar Netas L1,683,194.00
Inventarios L806,058.00
Proveedores -L235,598.00

Total Operativo -L25,692,786.00

Activo Fijo Bruto L10,749,909.00

Inversion subsidiarias -L6,751,803.00
Inversion asociadas -L108,190.00
Total Inversiones L3,889,916.00

Deuda Bancaria LP L11,421,218.00

Prést banc x pagar CP L1,540,835.00
Acciones Comunes L4,000,000.00
Documentos x Pagar L2,118,698.00
Dividendos -L927,204.00
Total Financiamiento L18,153,547.00

Total Flujo de Efectivo -L3,649,323.00

L216,377.00
Estado de Ganancias Retenidas Año 2010
Saldo Inicial L67,364,200.00
UNDI -L3,392,126.00
Menos Dividendos
Saldo Final L63,044,870.00
Dividendos L927,204.00