TALLER EVALUABLE ADRIANA PAOLA PULISTAR

1. PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO UNID VENDER PRECIO
2 72000 70000
4 40000 80000
6 68000 90000
Total

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO 2 LT 4 LT
VENTAS EST 72000 40000
MAS IF DESEADO 1200 1400
PN REQUERIDA 73200 41400
PROD. REQUERIDA 1000 1500
PN ESTIMADA 72200 39900

3. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO LIBRAS *COSTO ACERO

2 2*72200 144400
4 3*39900 119700
6 5*68100 340500
MP REQUERIDA 604600
.*COSTO DE MP 2000
TOTAL COSTO DE MP 1209200000

4. PRESUPUESTO DE USO MP
CONCEPTO ACERO PINTURA
MP REQUERIDA 604600 35630
MAS INV FINAL DESEADO 14000 800
MP UTILIZADA 618600 36430
MENOS INV INICIAL 16000 1100
TOTAL DE USO DE MP 602600 35330
.*COSTO DE MP 2000 15000
TOTAL COSTO USO MP 1205200000 529950000

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

OLLA 2 LT
CONCEPTO CORTE ENSAMBLE
PCCION ESTIMADA 72200 72200
 N° HMOD 1.2 2.5
TOTAL HMOD 86640 180500
COSTO MOD 2300 3150
TOTAL COSTO MOD 199272000 568575000
TOTAL COSOTO OLLA + PS $ 1,904,125,649

TOTAL COSTO OLLA 2 LT OLLA 4 LT

CORTE 199272000 119301000
ENSAMBLE 568575000 326781000
ACABADO 415872000 242592000
TOTAL COSTO MOD 1183719000 688674000
TOTAL COSTO MOD TOTAL $ 3,106,705,500

OLLA 2 LT
CESANTÍAS 8.33% 98603793
INTERESES A LAS CESANTÍAS 12% 11832455.124
PRIMAS 8.33% 98603792.7
VACACIONES 4.17% 49361082.3
SALUD 12.50% 147964875
PENSIÓN 16% 189395040
ARL 0.53% 6273710.70
CONFAMILIAR 4% 47348760
ICBF 3% 35511570
SENA 2% 23674380
FONDO SOLIDARIO 1% 11837190
TOTAL P.S $ 720,406,649

TOTAL COSTO + PRESTACIONES SOCIALES

6. PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN

OLLA 2 LT
CIF FIJOS 50 % DE COSTOS MOD
TOTAL CIF 952,062,824

TASA DE AP. H.MOD=TOTAL CIF/N°MOD 952,062,824

397100

TASA DE AP. H.MOD=TOTAL CIF/N° UNI ESTIMADAS 952,062,824

72200
7.PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
OLLA 2 LT CONCEPTO VALOR
TOTAL GASTOS DE OPER. 476,031,412
OLLA 4 LT CONCEPTO VALOR
TOTAL GASTOS DE OPER. 276,949,560
OLLA 6 LT CONCEPTO VALOR
TOTAL GASTOS DE OPER. 496,377,538
1,249,358,510

8. COSTOS UNITARIOS DE FABRICACIÓN

CONCEPTO UN* COSTO OLLA 2 LT
ACERO LAMINADO 2*2000 4000
PINTURA 0,1*15000 1500
MANIJAS 1*2500 2500
VALVULAS 1*3300 3300
TOTAL MP 11300
CORTAR MOD 1,2*2300 2760
ENSAMBLE 2,5*3150 7875
ACABADO 1,8*3200 5760
TOTAL MOD 16395
FACTOR PRESTACIONAL 720406649/72200 9977.9
CIF 952062824/72200 13,186
TOTAL COSTO UNITARIO 50859.4

CONCEPTO PRECIO VENTA COSTO U

OLLA DE 2LTS 70000 50859.4
OLLA DE 4 LTS 80000 56446.6
OLLA DE 6 LTS 90000 64033.7

9. PRESUPUESTO DE INV FINALES

CONCEPTO UN*COSTO .= UN* COSTO
INV. FINAL ACERO 14000*2000 28000000
INV. FINAL PINTURA 800*15000 12000000
INV. FINAL . MANIJAS 6000*2500 15000000
INV. FINAL VALVULA P 1800*3300 5940000
INV. FINAL VALVULA R 2100*3300 6930000
INV. FINAL VALVULA S 2000*3300 6600000

INV. OLLA 2 LT 1200*50859,4 61031276.5516454

INV. OLLA 4 LT 56446,6*1400 79025170.616
INV. OLLA 6 LT 64033*900 57630333.375
CASA PRODUCTORA DE NARIÑO LTDA
BALANCE GENERAL CLASIFICADO

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE

DEUDORES

INVENTARIOS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

INFORMACION ADICIONAL

1. el 1 de junio se adquirira nueva maquinaria por

2. en el año se cobrara el total de la cartera del añ
3. se pagara el 80% de los materiales adquiridos en
4. la tasa de impuesto sobre la renta para el period
A PAOLA PULISTAR JOSE SANTIAGO BURBANO

VENTAS PRESUPUES
5,040,000,000
3,200,000,000
6,120,000,000
14,360,000,000

6 LT
68000
900
68900
800
68100 180200

GALONES*COSTO PINTURA UNIDADES*COSTO MANIJAS

0,1*72200 7220 1*72200 72200

0,2*39900 7980 1*39900 39900
0,3*68100 20430 1*68100 68100
35630 180200
15000 2500
534450000 450500000
Total

MANIJAS VALVULAS P VALVULAS R VALVULAS S

180200 72200 39900 68100
6000 1800 2100 2000
186200 74000 42000 70100
8000 3000 5000 4000
178200 71000 37000 66100
2500 3300 3300 3300
445500000 234300000 122100000 218130000
TOTAL $ 2,755,180,000

ACABADO CONCEPTO CORTE

72200 PCCION ESTIMADA 39900
 1.8 N° HMOD 1.3
129960 397100 TOTAL HMOD 51870
3200 COSTO MOD 2300
415872000 TOTAL COSTO MOD 119301000
TOTAL COSOTO OLLA $ 1,107,798,242

OLLA 6 LT
OLLA 6 LT CONCEPTO CORTE
219282000 PCCION ESTIMADA 68100
579190500 N° HMOD 1.4
435840000 TOTAL HMOD 95340
1234312500 COSTO MOD 2300
3,106,705,500 TOTAL COSTO MOD 219282000
TOTAL COSOTO OLLA $ 1,985,510,150

OLLA 4 LT OLLA 6 LT
57366544 102818231
6883985.304 12338187.75
57366544 102818231
28717705.8 51470831.25
86084250 154289063
110187840 197490000
3649972.2 6541856
27546960 49372500
20660220 37029375
13773480 24686250
6886740 12343125
$ 419,124,242 $ 751,197,650
$ 1,890,728,540

$ 4,997,434,040

OLLA 4 LT
CIF FIJOS 50 % DE COSTOS MOD
TOTAL CIF 553,899,121

TASA DE AP. H.MOD=T 553,899,121

2397.53922 2393.47991034483
231420

TASA DE AP. H.MOD=TO 553,899,121

13186.47 13882.18348
39900
UN*COSTO OLLA 4 LT UN*COSTO OLLA 6 LT
3*2000 6000 5*2000 10000
0,2*15000 3000 0,3*15000 4500
1*2500 2500 1*2500 2500
1*3300 3300 1*3300 3300
14800 20300
1,3*2300 2990 1,4*2300 3220
2,6*3150 8190 2,7*3150 8505
1,9*3200 6080 2*3200 6400
17260 18125
419124242/39900 10504.36696 751197650/68100 11030.8025
553899121/39900 13882.18348 992755075/68100 14577.90125
56446.6 64033.7

MARGEN UTI % MARG

19140.6 27.3437183908983
23553.4 29.44181195
25966.3 28.8514402777778

PRESUPUESTOS FINANCIEROS

1. ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS

2. PRESUP DE RESULTADOS ECONOMICOS
3. PRES. DE FLUJO DE EFECTIVO
74470000 4. PRESUPUESTO DE BALANCE GENERAL

197686780.542645
1. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS

INV INICIAL DE MATERIA PRIMA

DE MATERIA PRIMA
 MATERIA PRIMA DISPONIBLE
INV FINAL DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA UTILIZADA EN PCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION
COSTO DE FABRICAION
INV INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO
INV FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS
INV INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS DISPO VENTA
INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

2. PRESUPUESTO DE RESULTADOS ECONOMICOS

INDUSTRIAS MANUFACTURERA VENTAS

MENOS DEVOLUCIONES EN VENTAS
INDUSTRIAS MANUFACTURERA VENTAS NETAS
INDUSTRIA MANUFACTURERA COSTO
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
MENOS GASTOS DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA OPERACIONAL
MAS OTROS INGRESOS
MENOS OTROS EGRESOS
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS Y RESERVAS
MENOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 32%
UTILIDAD ANTES DE RESERVA
MENOS RESERVAS OBLIGATORIAS 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO

3. PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

SALDO INICIAL DE CAJA

MAS ENTRADAS DE EFECTIVO
VENTAS DEL PERIODO
RECUPERACION DE CARTERA
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
SALDO DE TESORERIA
MENOS SALIDAS DE EFECTIVO
COMPRA MATERIA PRIMA
PAGO M.O.D
PAGO C.I.F
PAGO GASTOS DE OPERA.
 TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO
SUBTOTAL FLUJO DE CAJA DE EFECTIVO
CREDITO BANCARIO
INTERESES
ABONO A CAPITAL
SALDO FINAL DE CAJA
TOTAL FLUJO DE CAJA DE EFECTIVO

RODUCTORA DE NARIÑO LTDA

E GENERAL CLASIFICADO

ACTIVOS TOTAL
CORRIENTE
500000
BANCOS 500000
86000
CLIENTES(N) 86000
4304000
MATERIA PRIMA 1800000
PRODUCTOS TERMINADOS 2504000
ACTIVO CORRIENTE 4890000

NO CORRIENTE
DAD PLANTA Y EQUIPO 1920000
EQUIPO DE OFICINA 1570000
MAQUINARIA Y EQUIPO 600000
DEPRECIACION ACUMULADA -250000
ACTIVO NO CORRIENTE 1920000

6810000

MACION ADICIONAL

e junio se adquirira nueva maquinaria por 4500000 y pagada en efectivo

año se cobrara el total de la cartera del año anterior y el 70% de las ventas del periodo
gara el 80% de los materiales adquiridos en ese año y el total de los proveedores del año anterior
a de impuesto sobre la renta para el periodo es del 31% y se pagara los impuestos del periodo anterior
UNIDADES*COSTO VALVULAS

1*72200 p 72200
1*39900 39900
1*68100 68100
180200
3300
594660000
2,788,810,000

OLLA 4 LT
ENSAMBLE ACABADO
39900 39900
 2.6 1.9
103740 75810
3150 3200 231420
326781000 242592000.00

ENSAMBLE ACABADO
68100 68100
2.7 2
183870 136200
3150 3200 415410
579190500 435840000.00

OLLA 6 LT
CIF FIJOS 50 % DE COSTOS MOD
TOTAL CIF 992,755,075

TASA DE AP. H.MOD=TOTAL CIF/N°MOD 992,755,075

2389.81987704918
415410

TASA DE AP. H.MOD=TOTAL CIF/N° UNI ESTIMAD 992,755,075

14577.90125
68100
CONCEPTO
INV INICIAL ACERO 16000 2000
PINTURA 1100 15000
MANIJASN 8000 2500
VALVULA P 3000 3300
VALVULA R 5000 3300
VALVULA S 4000 3300

108100000 CONCEPTO
2,788,810,000 INV INICIAL OLLA 2
 2,896,910,000 INV INICIAL OLLA 4
74470000 INV INICIAL OLLA 6
2,822,440,000
$ 4,997,434,040
2498717020.239
$ 10,318,591,061
0
$ 10,318,591,061
0
$ 10,318,591,061
186756185.786371
DOS DISPO VENTA $ 10,505,347,247
197686780.542645
$ 10,307,660,466

14,360,000,000
0
14,360,000,000
$ 10,307,660,466
$ 4,052,339,534
1,249,358,510
$ 2,802,981,024
0
0
$ 2,802,981,024
$ 896,953,928
$ 1,906,027,096
$ 190,602,710
$ 1,715,424,387

14,360,000,000
0
14,360,000,000
14,360,000,000

2,788,810,000
$ 4,997,434,040
2,498,717,020
1,249,358,510
 11,534,319,571
2,825,680,429
0
0
0

2,825,680,429

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES 2900000
PROVEEDORES
NACIONALES 170000
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
RENTA Y COMPLEMEN 180000
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES 3000000
RESERVAS
OBLIGATORIAS 56000
RESULTADOS DEL EJERCICIO
UTILIDADES DEL EJERCICIO 504000
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

TOTAL CIF 2,498,717,020
32000000
16500000
20000000
9900000
16500000
13200000 108100000

1000 50859.4 50859397.1263712

1500 56446.6 84669825.66
800 64033.7 51226963
TOTAL INV INICIAL PT 186756185.786371
TOTAL

2900000

170000

180000

3250000

3250000

TOTAL
3000000

56000

504000

3560000

6810000