EMPRESA FROTINSA 2018

SALDOS DE LA HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIER

CUENTA NOMBRE DE LAS CUENTAS SUMAS DEL MAYOR
DEBE
10.1 Caja 1,024,975
10.411 Cuentas corrientes operativas - Banco A 1,118,300
10.412 Cuentas corrientes operativas - Banco B 1,000
11.13 Inversiones al valor razonablea - valores - empresas 14,000
11.23 Inversiones disp. Para la venta - valores de empresas 15,360
12.1 Facturas, boletas y otros comp. Por pagar 1,042,145
12.2 Anticipos de clientes
12.3 Letras por cobrar 10,353
12.9 Ctas. Por cobrar com. Terceros - Cob. Dudosa 3,330
14.13 Entregas a rendir cuenta 950
14.21 Suscripciones por cobrar a socios accionistas 45,000
16.3 Intereses, regalias y dividendos 2,130
18.2 Seguros, contratados por adelantados 6,000
19.1 Estim. Ctas. cob. Dudosa - Ctas. por cob. - Terceros
20.1 Mercaderias manufacturadas 1,269,390
25.2 Suministros 4,000
33.4 Equipo de transporte 85,000
33.5 Muebles enseres 67,000
34.1 Concesiones, licencias y otros derechos 22,000
34.3 Programas de computadoras 6,800
37.3 Intereses diferidos 9,000
39.1 Depreciacion Acumulada
39.2 Amortizacion Acumulada
40.111 IGV - cuenta propia 157,142
40.171 Impuesto a la renta - Tercera categoria 23,575
40.31 ESSALUD 1,870
40.32 ONP 2,310
40.6 Gobiernos locales 980
40.7 Administradoras de fondo de pensiones
40.9 Otros costos administrativos e intereses 3,110
41.11 Sueldos y salarios por pagar 31,896
41.15 Vacaciones por pagar
41.3 Participacion de los trabajadores por pagar 6,900
41.51 Compensacion por tiempo de servicios
42.1 Facturas, boletas y otros comp. por pagar 885,802
42.2 Anticipos de trabajadores 2,000
45.1 Prestamos de Inst. Financ. Y otras entidades
49.3 Intereses diferidos 357
49.11 Impuesto a la renta - Patrimonio
49.21 Particip. de los trabajadores diferidos - Patrimonio
50.1 Capital social
52.21 Capitalizaciones en tramite - Aportes
56.3 Ganancia o perdida en act. y pas. Financ. Disp. Para venta
58.2 Reserva legal
59.1 Utilidades no distribuidas
TOTAL ACTIVO - PASIVO
(*) Utilidad Contable o Utilidad comercial
(*) Las sumas del Mayor comprenden todo el libro
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E SITUACION FINANCIERA
UMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIO
HABER ACTIVO PASIVO
1,021,040 3,935
966,173 152,127
2,660 1,660
900 13,100
15,360
1,031,825 10,320
2,500 2,500
10,353
3,330
950
15,000 30,000
2,130
3,000 3,000
3,330 3,330
624,190 645,200
1,360 2,640
85,000
67,000
22,000
6,800
2,830 6,170
57,200 57,200
8,200 8,200
176,902 19,760
13,420 10,155
5,290 3,420
7,250 4,940
980
1,164 1,164
3,110
31,896
3,400 3,400
6,900
4,600 4,600
936,932 51,130
2,000
67,000 67,000
833 476
734 734
 213 213
454,000 454,000
45,000 45,000
1,713 1,713
38,000 38,000
196,000 196,000
1,091,570 964,440
127,130
1,091,570 1,091,570
127130
 Utilidad Comercial o Contable
Participacion de los trabajadores: 8%
Impuesto a la Renta: 28%
Resultado del ejercicio

Para la Reserva legal se detrae el 10% 81,363

Por lo tanto la utilidad distribuida es: Res.Ejer.
Total

Reserva legal 38,000 + 8,136

Utilidades no distribuidas : 196,000 + 73,228
127,130
-10,170
-35,596
81,363

8,136
73,227
81,363

46,136
269,228