CONTADOR CONTADO, S.A.

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

ACTIVO
Activo Corto Plazo 12/31/2019 12/31/2020 SALIDA DE DINERO
Caja 20,000 45,000 25,000
Bancos 61,000 152,000 91,000
Clientes 72,000 105,000 33,000
Almacen 140,000 210,000 70,000
Deudores Diversos 47,000 52,000 5,000
IVA Acreditable 28,000 6,000
Total activo Corto Plazo 368,000 570,000
Activo Largo plazo
Equipo de Oficina 52,000 50,000
Dep. Acum. Equipo Of. - 18,000 - 20,000 2,000
Equipo de Cómputo 104,000 183,000 79,000
Dep. Acum. Eq. Comp. - 12,000 - 32,000 20,000
Equpo de Transporte 200,000 270,000 70,000
Dep. Acum. Eq. Trans. - 126,000 - 149,000 23,000
Edificios 280,000 340,000 60,000
Dep. Acum. Edificios - 27,000 - 50,000 23,000
Terrenos 231,000 155,000
Total Activo Largo Plazo 684,000 747,000

Suma Activo 1,052,000 1,317,000

PASIVO
Proveedores 126,000 228,000 102,000
Acreedores Diversos 100,000 147,000 47,000
IVA Trasladado 46,000 8,000
Impuestos por pagar 133,000 84,000
Total Pasivo 405,000 467,000

CAPITAL
Capital Contribuido
Capital Social 500,000 491,000

Capital Ganado
Resultado ejerciocios anteriores 147,000
Resultado del ejercicio 147,000 212,000 65,000
TOTAL CAPITAL 647,000 850,000

Pasivo + Capital 1,052,000 1,317,000

ADO, S.A.
RATIVO

ENTRADA DE DINERO

22,000

2,000

76,000

38,000
49,000

9,000
 CONTADOR CONTADO, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2018
Importe
Ventas 2,300,000
Igual Ventas netas 2,300,000

(Más) Mano de obra 420,000

(Más) Materia prima 700,000
Igual Costo de ventas 1,120,000

Igual Utilidad bruta 1,180,000

(Más) Gastos de venta 452,000
(Más) Gastos Administrativos 428,000
Igual Total de gastos 880,000

Igual Utilidad de Operación 300,000

(Mas) Productos Financieros 28,000

(Menos) Gastos Financieros 50,000
Igual Utilidad Antes de Impuestos 278,000

(Menos) Impuestos a la utilidad 66,000

Igual Utilidad neta o resultado del ejercicio 212,000

 CONTADOR CONTADO, S.A.
Papel de Trabajo de Flujos de Efectivo MÉTODO DIRECTO
Concepto Importe
(MÁS) Ventas 2,300,000
(Menos) Aumento de clientes 33,000
Cobro a Clientes

(Menos) Costo de Ventas 1,120,000

(Menos) Aumento de Inventarios 70,000
(Mas) Aumento de proveedores 102,000
(Igual) Pago a proveedores

(Menos) Gastos de Ventas 452,000

(Menos) Gastos de Administración 428,000
(MÁS) Productos Financieros 28,000
(Menos) Gastos Financieros 50,000
(MÁS) Depreciaciones 68,000
Pago por gastos

Aumento Deudores Diversos 5,000

Disminución IVA Acreditable 22,000
Disminución Equipo de Oficina 2,000
Aumento Equipo de Computo 79,000
Aumento Equipo de Transporte 70,000
Aumento Edificios 60,000
Disminución Terrenos 76,000
Aumento Acreedores Diversos 47,000
Disminución IVA Traslado 38,000
Disminución Impuestos por pagar 49,000
Disminución Capital Social 9,000
Aumento Impuestos a la Utilidad 66,000

Variación del efectivo 116,000

Saldo de efectivo (Caja y Bancos) 81,000
Saldo Final de efectivo 197,000
RECTO
e Tipo

2,267,000 OPERACIÓN

- 1,088,000 OPERACIÓN

- 834,000 OPERACIÓN

FINANCIAMIENTO
OPERACIÓN
INVERSIÓN

INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
FINANCIAMIENTO
OPERACIÓN
OPERACIÓN
FINANCIAMIENTO
OPERACIÓN
- 229,000
 CONTADOR CONTADO, S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOS AL 31/12/2020
MÉTODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobro a Clientes 2,267,000
Pagos a Proveedores - 1,088,000
Pago por gastos - 834,000
IVA Acreditable 22,000
IVA Trasladado - 38,000
Impuestos por pagar - 49,000
Impuestos a la Utilidad - 66,000
Flujos de efectivo por actividades de operación 214,000

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Equipo de Oficina 2,000
Equipo de Cómputo - 79,000
Equipo de Transportes - 70,000
Edificios - 60,000
Terrenos 76,000
Flujo neto de efectivo por Inversión - 131,000

Importe por aplicar en actividades de financiamiento 83,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Deudores Diversos - 5,000
Acreedores Diversos 47,000
Capital Social - 9,000
Flujo neto por Financiamiento 33,000

Variaciones del Flujo 116,000

Efectivo (Caja y Bancos) del periodo anterior 81,000
Flujo de Efectivo al Final del Periodo 197,000

Saldo de efectivo (Caja y Banco) Del periodo Actual 197,000

 CONTADOR CONTADO, S.A.
Papel de Trabajo de Flujos de Efectivo MÉTODO INDIRECTO

Tipo de Salida CONCEPTO Importe Importe Operación

Utilidad Neta 212,000 Operación
Aumento Clientes 33,000 Operación
Aumento Almacén 70,000 Operación
Aumento Deudores Diversos 5,000 Financiamiento
Disminución IVA Acreditable 22,000 Operación
Disminución Equipo de Oficina 2,000 Inversión
Aumento Equipo de Computo 79,000 Inversión
Aumento Equipo de transporte 70,000 Inversión
Aumento Edificios 60,000 Inversión
Disminución Terrenos 76,000 Inversión
Depreciaciones 68,000 Operación
Aumento Proveedores 102,000 Operación
Aumento Acreedores 47,000 Financiamiento
Disminución IVA Trasladado 38,000 Operación
Disminución Impuestos por pagar 49,000 Operación
Disminución Capital Social 9,000 Financiamiento
 CONTADOR CONTADO,
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOS AL 31/12/2
MÉTODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA
Clientes
Almacén
IVA Acreditable
Depreciaciones
Proveedores
IVA Trasladado
Impuestos por pagar
Flujos de efectivo por actividades de operación

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Equipo de Oficina
Equipo de Cómputo
Equipo de Transportes
Edificios
Terrenos
Flujo neto de efectivo por Inversión

Importe por aplicar en actividades de financiamiento

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Deudores Diversos
Acreedores Diversos
Capital Social
Flujo neto por Financiamiento

Variaciones del Flujo

Efectivo (Caja y Bancos) del periodo anterior
Flujo de Efectivo al Final del Periodo

Saldo de efectivo (Caja y Banco) Del periodo Actual

CONTADO, S.A.
EFECTIVOS AL 31/12/2020
DO DIRECTO

212,000
- 33,000
- 70,000
22,000
68,000
102,000
- 38,000
- 49,000
214,000

2,000
- 79,000
- 70,000
- 60,000
76,000
- 131,000

83,000

IAMIENTO
- 5,000
47,000
- 9,000
33,000

116,000
81,000
197,000

197,000