Cuadro No.

1 Producto "A"
PRESUPUESTO DE VENTAS
M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Volumen (Unidades) 450 460 420 440 450 460
X Precio Unitario 40 40 40 40 40 40
= Ingreso por ventas 18000 18400 16800 17600 18000 18400

Cuadro No. 2
PRESUPUESTO DE PRODUCCION (Unidades)
Programa o plan de producción
M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Unidades Necesarias para satisfacer el
Presupuesto de Ventas 450 460 420 440 450 460
+ Inventario Final de Productos Terminados 90 92 84 88 90 92
= Unidades Necesarias 540 552 504 528 540 552
-- Inventario Inicial de Productos Terminados 20 90 92 84 88 90 92
= Presupuesto de Producción (Planeada) 520 462 412 444 452 462

Cuadro No. 3
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS "Y" CONSUMIDAS (En Volumen y Valores)
M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Producción planeada 520 462 412 444 452 462
X Unidades de Mat.Prim. para una unidad de… 2 2 2 2 2 2
= Requerimiento de Materia Prima "Y" (volumen) 1040 924 824 888 904 924
X Costo Unitario Materia Prima "Y" 6 6 6 6 6 6
= Costo de Materia Prima "Y" consumida 6240 5544 4944 5328 5424 5544

Cuadro No. 4
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS "Y" (Volumen)
M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Unidades Necesarias de materias primas para
satisfacer la producción 1040 924 824 888 904 924
+ Inventario Final de materias primas 208 185 165 178 181 185
= Total Compras Necesarias 1248 1109 989 1066 1085 1109
-- Inventario Inicial de materias primas 100 208 185 165 178 181 185
= Unidades a Comprar 1148 901 804 901 907 928

Cuadro No. 5
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS "Y" (En Valores)
M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Costo de Materia Prima Consumida 6240 5544 4944 5328 5424 5544
+ Inventario Final de Materias Primas 1248 1109 989 1066 1085 1109
= Total Compras necesarias 7488 6653 5933 6394 6509 6653
-- Inventario Inicial de Materias Primas 600 1248 1109 989 1066 1085 1109
= Costo de las Compras 6888 5405 4824 5405 5443 5568

Cuadro No. 6 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Unidades producidas 520 462 412 444 452 462
x Pago destajo por unidad 4 4 4 4 4 4
= SALARIO 100% 2080 1848 1648 1776 1808 1848
+ Beneficios Sociales (91.67%) 1907 1694 1511 1628 1657 1694
= SUB TOTAL 3987 3542 3159 3404 3465 3542
+ CTS Indemnización (8.33%) 173 154 137 148 151 154
= COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA 4160 3696 3296 3552 3616 3696

Cuadro No. 7
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION, PRODUCTOS TERMINADOS (Total y Unitario)
M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Materias Primas consumidas S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Inventario Inicial de Materia Primas
+ Compras Materias Primas
Sub Total
-- Inventario Final de materias primas
= Costo de Materias de Primas Consumida 6240 5544 4944 5328 5424 5544
+ Costo Total Mano de Obra Directa 4160 3696 3296 3552 3616 3696
+ Gastos Indirectos de Fabricación 860 860 860 860 860 860
= COSTO DE FABRICACION 11260 10100 9100 9740 9900 10100
+ Inventario Incial de Produc. en Proceso 0 1126 1010 910 974 990 1010
-- Inventario Final de Produc. en Proceso 1126 1010 910 974 990 1010
= COSTO DE PRODUCCION TOTAL 10134 10216 9200 9676 9884 10080
/ Numero de unidades producidas 520 462 412 444 452 462
= COSTO DE PRODUCCION Unitario 19,49 22,11 22,33 21,79 21,87 21,82
19,4885 22,1126 22,3301 21,7928 21,8673 21,8182

Cuadro No. 8
PRESUPUESTO DE COSTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
( Método de Costeo: PEPS )
M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Inventario Final de Productos Terminados
( Unidades) 90 92 84 88 90 92
X Costo Unitario de Productos Terminados
( Método PEPS ) 19,49 22,11 22,33 21,79 21,87 21,82
= Costo del Invent.Final de Produc. Terminados 1754 2034 1876 1918 1968 2007
1754,10 2034,12 1875,72 1917,52 1968,30 2007,44

Cuadro No. 9
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Costo de Productos Terminados 10134 10216 9200 9676 9884 10080
+ Inventario Inicial de Produc.Terminados 800 1754 2034 1876 1918 1968
-- Inventario Final de Produc. Terminados 1754 2034 1876 1918 1968 2007
= COSTO DE VENTAS 9180 9936 9358 9634 9834 10041

Cuadro No. 10
PRONOSTICO DE COBRANZAS POR VENTAS Y SALDO DE CUENTAS POR COBRAR
M E S E S
MESES VENTAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Enero 18000 10800 7200
Febrero 18400 11040 7360
Marzo 16800 10080 6720
Abril 17600 10560 7040
Mayo 18000 10800 7200
Junio 18400 11040
Ingreso de Efectivo por Ventas Contado y Cobranzas 10800 18240 17440 17280 17840 18240
Saldo de Cuentas por Cobrar 7200 7360 6720 7040 7200 7360

Cuadro No. 11
 PRONOSTICO DE PAGOS POR COMPRAS Y SALDO DE CUENTAS POR PAGAR
COMPRAS M E S E S
MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Enero 6888 5510 1378
Febrero 5405 4324 1081
Marzo 4824 3859 965
Abril 5405 4324 1081
Mayo 5443 4354 1089
Junio 5568 4454
Egreso de Efectiv.por Compras
Contado y Pagos 5510 5702 4940 5289 5435 5543
Saldo de Cuentas por Pagar 1378 1081 965 1081 1089 1114

Cuadro No. 12
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO ( Estado de Resultado proyectado)
M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
VENTAS (Volumen x PU) 18000 18400 16800 17600 18000 18400
-- Costo de Ventas 9180 9936 9358 9634 9834 10041
= UTILIDAD BRUTA 8820 8464 7442 7966 8166 8359
-- Gastos de Administración 2100 2100 2100 2400 2400 2400
-- Gastos de Ventas 150 150 150 200 200 200
= UTILIDAD DE OPERACIÓN (UAII) 6570 6214 5192 5366 5566 5759
-- Gastos Financieros 180 180 180 180 180 180
= Utilidad Neta Antes de Impuesto (UAI) 6390 6034 5012 5186 5386 5579
-- Impuesto a la Renta ( 29,5 % ) 1885 1780 1479 1530 1589 1646
= Utilidad Neta Despues de Impuestos (UNDI) 4505 4254 3533 3656 3797 3933
+ Utlidad Anterior 1200 5705 9959 13492 17148 20945
= Utilidad Retenida 5705 9959 13492 17148 20945 24878

Cuadro No. 13
PRESUPUESTO DE EFECTIVO

M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
INGRESO EFECTIVO
Ventas al Contado y Cobranzas por ventas al crédito 10800 18240 17440 17280 17840 18240
+ otros ingresos Venta de maquinaria 10000 4000
Valores negociables 1500 1250
Aporte de accionistas 14000
TOTAL INGRESO EFECTIVO 10800 18240 27440 32780 21840 19490
EGRESO EFECTIVO
1. Compras Contado y pago compras crédito 5510 5702 4940 5289 5435 5543
2. Mano de Obra Directa (Exc.Ben.Soc.Idemniz.)CTS 3987 3542 3159 3404 3465 3542
3. Gastos Indirec.de Fabric. (Excepto Deprecia- 500 500 500 500 500 500
ción de Maquinaria y Equipo )
4. Gastos Administrativos 2100 2100 2100 2400 2400 2400
5.Gastos de Venta 150 150 150 200 200 200
6. Gastos Financieros 180 180 180 180 180 180
7. Amortización deuda Largo Plazo 600 600 600 800 800 800
8. Impuestos (año anterior) 2500
9. Dividendos (año anterior) 500
10. Letras Por Pagar 960 960 960 960 960
11. Impuesto a la Renta 1885 1780 1479 1530 1589 1646
12. Amortización deuda corto plazo(Prestamo) 2971 1370 3776
13. Compra Maquinaria y Equipo 16800 25000
14. Compra de Valores Negociables 3000 5000 4000 5000
15. Retiro de capital 5600
TOTAL EGRESO EFECTIVO 18527 37419 27440 40212 21840 19490
SALDO DE CAJA -7727 -19179 0 -7432 0 0
+ CAJA INICIAL 4000 8600 8600 8600 8600 8600
= CAJA FINAL -3727 -10579 8600 1168 8600 8600
+ FINANCIAMIENTO (Prestamo) 12327 19179 7432
= CAJA FINAL CON FINANCIAMIENTO 8600 8600 8600
12327 31506 28535 35967 34597 30821

Cuadro No. 14

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Proyectado o BALANCE GENERAL PROYECTADO

M E S E S
C O N C E P T O Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
ACTIVO S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ACTIVO CORRIENTE
1. Efectivo y Equiv. Efectivo (Caja y Bancos) 8600 8600 8600 8600 8600 8600
2. Valores Negociables 4200 9200 13200 11700 16700 15450
3. Cuentas por Cobrar (Clientes) 7200 7360 6720 7040 7200 7360
4. Inventario :
* Materia Prima Final 1248 1109 989 1066 1085 1109
Productos en proceso 1126 1010 910 974 990 1010
* Productos terminados Final 1754 2034 1876 1918 1968 2007
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 24128 29313 32295 31298 36543 35536
ACTIVO NO CORRIENTE
5. Inmueb. Maqu.y Equipo(Propiedad planta Equi 96000 112800 102800 127800 123800 123800
6. -- (Depreciación Acumulada Maqui.Equi.) 9960 10320 10680 11040 11400 11760
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 86040 102480 92120 116760 112400 112040
TOTAL ACTIVO 110168 131793 124415 148058 148943 147576
PASIVO
PASIVO CORRIENTE(Circulante)
7. Tributos por Pagar - Impuesto a la Renta 1885 1780 1479 1530 1589 1646
8. Dividendos por pagar 500 500 0 0 0 0
9. Cuentas por Pagar (Proveedores) 1378 1081 965 1081 1089 1114
10. Deuda a Corto Plazo - Prestamo 12327 31506 28535 35967 34597 30821
11. Letras por Pagar 4800 3840 2880 1920 960 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 20890 38707 33859 40498 38235 33581
PASIVO NO CORRIENTE
12. Deudas a Largo Plazo 10600 10000 9400 8600 7800 7000
13. Provis. para Benefi.Soc. Indemnizac. (CTS) 1573 1727 1864 2012 2163 2317
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12173 11727 11264 10612 9963 9317
PATRIMONIO
14. Capital Social - Acciones Comunes 52000 52000 46400 60400 60400 60400
Participación Patrimonial - Accio.Laborales 13400 13400 13400 13400 13400 13400
Reserva Legal 6000 6000 6000 6000 6000 6000
15. Utilidades Retenidas 5705 9959 13492 17148 20945 24878
TOTAL PATRIMONIO 77105 81359 79292 96948 100745 104678
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 110168 131793 124415 148058 148943 147576
0 0 0 0 0 0
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO